財務(wù)流程表格(2010817修改)

1、程序名稱：借款程序程序代號：CW-CX-01主管部門：會計部借款人部門經(jīng)理權(quán)限審批人財務(wù)總監(jiān)填寫借款單審核簽字審批簽準簽否借款人會計部經(jīng)理現(xiàn)金出納借款人簽字審核核否核準復(fù)核審核支付現(xiàn)金借款單說明：1、本程序適用于各項費用開支及借款情況。2、借款過程由借款人辦理具體手續(xù)。3、工作表單：借款單、支票使用登記簿、資金審批一覽表。程序名稱：業(yè)務(wù)請款程序程序代號:CW-CX-02主管部門：會計部請款人部門經(jīng)理權(quán)限審批人填寫請款單簽字審核請款人財務(wù)總監(jiān)會計部經(jīng)理銀行出納廠家請款人審批簽準呈報核否核準簽字辦理結(jié)算轉(zhuǎn)請款單和有關(guān)憑據(jù)簽否說明：1、業(yè)務(wù)請款是指購買各種物資請款。 2、業(yè)務(wù)請款過程由請款人辦理具體

2、手續(xù)。 3、工作表單：請款單、公司各類單項資金管理審批權(quán)限一覽表。程序名稱：提現(xiàn)程序程序代號：CW-CX-03主管部門：會計部$現(xiàn)金出納會計部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)現(xiàn)金出納現(xiàn)金出納銀行工作人員填寫退回簽否現(xiàn)金申領(lǐng)單審核核準簽準審批簽否提款說明： 1、現(xiàn)金出納從銀行提取現(xiàn)金必須由財務(wù)總監(jiān)審批。 2、現(xiàn)金出納提取款項較大時，必須報公司總經(jīng)理審批后才能提取，要請示增派保安人員隨同。3、工作表單：現(xiàn)金申請單。程序名稱：支票申請程序程序代號：CW-CX-04主管部門：會計部$申領(lǐng)人財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理會計部經(jīng)理銀行出納申領(lǐng)人轉(zhuǎn)交支票安排審核手續(xù)簽準權(quán)限內(nèi)權(quán)限外上報簽準審核提交申請單說明：1、 申領(lǐng)人必須是部門經(jīng)理或采購

3、員。2、 會計部經(jīng)理負責(zé)審查支票使用的合法性和申領(lǐng)手續(xù)的正確性。3、 銀行出納必須及時登記支票使用登記薄。4、 工作表單：支票使用登記薄。程序名稱：報銷程序程序名稱：報銷程序程序代號：CW-CX-05主管部門：會計部$報銷人部門經(jīng)理權(quán)限審批人財務(wù)總監(jiān)會計部經(jīng)理現(xiàn)金出納報銷人制單付款轉(zhuǎn)交報銷單據(jù)核準報銷人簽準簽否審核審核簽字填寫報銷單據(jù)說明：1、 報銷的具體審批權(quán)限見資金審批一覽表。2、 出納審核票據(jù)的真實性與合法性。3、 工作表單：報銷憑單。程序名稱：會計報表編報程序程序代號：CW-CX-06主管部門：會計部上報簽否退回退回上報上報$成本會計會計部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)會計經(jīng)理董事長總經(jīng)理納稅工作流程編

4、制報表審核審核簽否簽準簽準重擬蓋章轉(zhuǎn)交說明：1、會計報表編制完成后，會計部留存一份歸檔，一份報財務(wù)中心，其他報送各相關(guān)單位和人員。2、年度會計決算報表需經(jīng)會計師事務(wù)所審計后，方可對外報送。 3、工作表單：利潤表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表程序名稱：年度預(yù)算編報程序程序代號：CW-CX-07主管部門：財務(wù)管理部$總經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理系統(tǒng)總監(jiān)財務(wù)管理部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理年度預(yù)算批準下達程序年度預(yù)算調(diào)整程序傳達經(jīng)營目標召開預(yù)算會議召開本系統(tǒng)預(yù)算會議編制預(yù)算草案本系統(tǒng)預(yù)算草案上報匯總編制轉(zhuǎn)交編制匯總各系統(tǒng)預(yù)算年度總預(yù)算審核提交審核意見審核與目標相符與目標不相符說明： 1、年度預(yù)算制訂由財務(wù)中心組織完

5、成，并負責(zé)審核各項數(shù)據(jù)正確性及預(yù)算報告編制的合理性。 2、財務(wù)總監(jiān)應(yīng)對年度總預(yù)算的各個子預(yù)算的協(xié)調(diào)性進行審核。 3、如果預(yù)算編制與目標相符，進入年度預(yù)算批準下達程序；如果預(yù)算需要進一步平衡、調(diào)節(jié)則進入年度預(yù)算調(diào)整程序。 4-工作表單：預(yù)算準備會通知。程序名稱：年度預(yù)算調(diào)整程序程序代號：CW-CX-08主管部門：財務(wù)管理部修訂預(yù)算$總經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)各系統(tǒng)部門經(jīng)理財務(wù)管理部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)召開預(yù)算平衡會議召開本系統(tǒng)預(yù)算會議匯總編制審核上報總經(jīng)理編制新預(yù)算年度總預(yù)算各系統(tǒng)預(yù)算簽否簽準審批年度預(yù)算下達程序說明：1、 總經(jīng)理負責(zé)協(xié)調(diào)平衡各部門預(yù)算，財務(wù)管理部經(jīng)理根據(jù)修改方案重新編制預(yù)算。2、 個系統(tǒng)總監(jiān)是指

6、公司各中心總監(jiān)。各系統(tǒng)部門經(jīng)理指總監(jiān)以下部門級經(jīng)理。3、 工作表單：預(yù)算準備會通知程序名稱：年度預(yù)算批準下達程序程序代號：CW-CX-09主管部門：財務(wù)管理部$總經(jīng)理董事長財務(wù)管理部經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)年度預(yù)算調(diào)整程序預(yù)算分解程序上報預(yù)算召開董事會簽準通知簽否退回備案安排復(fù)制上報抄送分解總經(jīng)理總經(jīng)理說明：1、 年度預(yù)算需經(jīng)董事會批準后方可下達。2、 董事會未通過的年度預(yù)算交總經(jīng)理責(zé)成各單位重新調(diào)整。3、 工作表單：預(yù)算準備會通知程序名稱：預(yù)算分解程序程序代號：CW-CX-10主管部門：財務(wù)管理部$系統(tǒng)總監(jiān)$系統(tǒng)總監(jiān)部門經(jīng)理組織分解分解提交系統(tǒng)總監(jiān)各分解預(yù)算草案系統(tǒng)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)各系統(tǒng)總監(jiān)部門經(jīng)理財務(wù)管

7、理部經(jīng)理系統(tǒng)總監(jiān)總經(jīng)理協(xié)商一致組織重新分解預(yù)算控制程序備案印發(fā)批準審核無問題審核有問題預(yù)算協(xié)調(diào)會召開審核提交審核意見匯總編制本系統(tǒng)分解預(yù)算說明：1、 年度預(yù)算批準后，由各系統(tǒng)總監(jiān)組織進行分解，進行進一步細化。2、 財務(wù)管理部經(jīng)理對分解后預(yù)算是否與原預(yù)算相符、各系統(tǒng)間預(yù)算是否銜接一致、分解是否完全進行審核。3、 各系統(tǒng)分解后的預(yù)算有較大出入的，由財務(wù)總監(jiān)組織預(yù)算的協(xié)調(diào)會議，如仍無法協(xié)商一致，提請總經(jīng)理裁決。程序名稱：預(yù)算控制程序程序代號：CW-CX-11主管部門：財務(wù)管理部財務(wù)管理部經(jīng)理反饋檢查分析$預(yù)算計劃員財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)總經(jīng)理調(diào)解通知財務(wù)總監(jiān)系統(tǒng)總監(jiān)財務(wù)管理部經(jīng)理部門預(yù)算完

8、成情況整上報正常異常上報上報召開預(yù)算會議研討解決方法轉(zhuǎn)發(fā)說明：1、 財務(wù)管理部經(jīng)理負責(zé)監(jiān)督、檢查本公司各部門預(yù)算完成情況。2、 非正常情況時，財務(wù)管理部經(jīng)理必須向財務(wù)總監(jiān)提供解決措施。3、 工作表單：預(yù)算準備會通知。程序名稱：月度預(yù)算執(zhí)行考核程序程序代號：CW-CX-12主管部門：財務(wù)管理部預(yù)算計劃員上報審核出具系統(tǒng)總監(jiān)費用預(yù)算執(zhí)行報告$會計部經(jīng)理各部門費用明細表財務(wù)總監(jiān)審核轉(zhuǎn)交簽字審核上報費用明細表、預(yù)算報告財務(wù)管理部經(jīng)理總經(jīng)理人力資源部經(jīng)理填寫簽準采購分析報告填寫分送過失單（據(jù)部門超支情況）說明：1、 預(yù)算計劃員于每月9日前匯總、分析上月公司及各部門費用預(yù)算執(zhí)行情況并出具相應(yīng)報告。具體規(guī)定

9、詳見預(yù)算計劃管理辦法。2、 工作表單：實際費用與計劃費用比較表、過失單。程序名稱：比價程序程序代號：CW-CX-13主管部門：財務(wù)管理部審核指示管理會計$管理會計糾正措施和獎懲建議審核轉(zhuǎn)交財務(wù)管理部經(jīng)理人力資源部經(jīng)理采購部經(jīng)理懲戒程序績效考核程序比價比價報告編制比價編制匯總采購資料財務(wù)管理部經(jīng)理說明：1、 比價過程為秘密過程，為考核、監(jiān)控采購員采購行為的參考。2、 由財務(wù)管理部經(jīng)理根據(jù)采購價格的差異和采購活動的大小決定是否進行比價。3、 工作表單：比價單。程序名稱：商務(wù)審核程序程序代號：CW-CX-14主管部門：財務(wù)管理部經(jīng)濟活動負責(zé)人財務(wù)管理部經(jīng)理統(tǒng)計統(tǒng)計指示商務(wù)審核員法律性審核經(jīng)濟內(nèi)容審核

10、提出修改意見辦公室主任該經(jīng)濟活動負責(zé)人用印程序行文審核修改說明：1、 本程序適用于經(jīng)濟類文件的審核。2、 商務(wù)審核員負責(zé)審核對方資格、經(jīng)濟文件格式與內(nèi)容、經(jīng)濟活動內(nèi)容等，是否符合公司和國家的規(guī)定，必要時可提請公司的法律顧問進行法律條款的審核.3、 辦公室負責(zé)審核行文有無錯誤。程序名稱：財務(wù)分析程序程序代號：CW-CX-15主管部門：財務(wù)管理部會計部經(jīng)理財務(wù)管理部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)董事長總經(jīng)理系統(tǒng)總監(jiān)分報轉(zhuǎn)交審閱呈報會計資料和會計報表進行公司財務(wù)分析形成報告說明： 1、財務(wù)管理部按月進行財務(wù)分析，每月結(jié)賬后在次月10日之前作出財務(wù)分析報告，必要時可隨時作出專題分析報告。 2、財務(wù)分析報告應(yīng)包含：a.基

11、本情況：主要說明取得的成績、存在的主要問題、以及對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的評價；b.分析原因：取得成績和存在問題的原因；c.總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn)：對存在的問題進行改進措施，對取得的成績提出應(yīng)提倡或推廣的做法。同時對經(jīng)營活動中的重大事項與上年同期數(shù)據(jù)相比有較大差異的情況作重點說明。 3、工作表單：財務(wù)分析表。程序名稱：領(lǐng)用程序程序代號：CW-CX-16主管部門：庫管部錄入計算機 留存一聯(lián)領(lǐng)用人批準人領(lǐng)用人填寫領(lǐng)料單簽準庫管員領(lǐng)用人庫管員提交領(lǐng)料單核對領(lǐng)料單發(fā)貨驗貨領(lǐng)料單簽字領(lǐng)用人成本會計轉(zhuǎn)交說明： 1、批準人指相關(guān)部門負責(zé)人。2、每月末，庫管員統(tǒng)計領(lǐng)料單，連同庫存月報表，匯總報送會計部。3、工作表單領(lǐng)

12、料單。留存一份程序名稱：固定資產(chǎn)增置登記程序程序代號：CW-CX-17主管部門：財務(wù)管理部使用部門負責(zé)人財務(wù)管理部經(jīng)理會計部經(jīng)理填制固定資產(chǎn)增加單簽字確認財務(wù)管理部經(jīng)理分級管理部門負責(zé)人分送填具相關(guān)內(nèi)容說明： 1、使用部門填寫固定資產(chǎn)增加單，土地、房屋、建筑物由會計部填寫。 2、工作表單：固定資產(chǎn)增加單。程序名稱：固定資產(chǎn)減損處理程序程序代號：CW-CX-18主管部門：財務(wù)管理部使用人或保管人分級管理部門負責(zé)人會計部經(jīng)理填寫固定資產(chǎn)減損單審核簽準轉(zhuǎn)交填寫相關(guān)內(nèi)容財務(wù)總監(jiān)現(xiàn)場鑒定填寫相關(guān)內(nèi)容簽否退回各系統(tǒng)總監(jiān)總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)管理部經(jīng)理會計部經(jīng)理分級管理部門負責(zé)人請求鑒定報單簽準上報固定資產(chǎn)減損

13、單簽準下發(fā)核準下發(fā)各返一聯(lián)財務(wù)管理部經(jīng)理說明：1、使用人或保管人負責(zé)辦理負責(zé)辦理固定資產(chǎn)減損申請審批具體手續(xù)。2、批準減損的固定資產(chǎn)如需退庫，則將其隨單退回指定的庫房，由庫管員專門管理。3、批準減損的固定資產(chǎn)不需或無法退庫時暫存原位置，由會計部按批準的處理方式處理。4、工作表單：固定資產(chǎn)減損單程序名稱：固定資產(chǎn)報廢審批程序程序代號：CWCX19主管部門：財務(wù)管理部董事會決議分級管理部門負責(zé)人分級管理部門負責(zé)人財務(wù)管理部經(jīng)理會計部經(jīng)理填寫固定資產(chǎn)報廢、報損審批表審核轉(zhuǎn)交財務(wù)總監(jiān)審核上交財務(wù)管理部經(jīng)理會計部經(jīng)理成本會計簽字下發(fā)預(yù)算內(nèi)預(yù)算外總經(jīng)理董事長上報上報轉(zhuǎn)發(fā)轉(zhuǎn)發(fā)召開董事會會議傳達說明： 1、年

14、度預(yù)算中已審批的固定資產(chǎn)報廢事項，由財務(wù)總監(jiān)直接審批，并將處理結(jié)果上報董事長，如果是預(yù)算外報廢的固定資產(chǎn)由總經(jīng)理報董事會批準。2、固定資產(chǎn)報廢經(jīng)批準后由使用部門辦理退庫手續(xù)。3、工作表單：固定資產(chǎn)報廢審批表程序名稱：原輔材料入庫程序程序代號：CWCX20主管部門：庫管部不合格原輔材料處理程序送貨人庫管員檢驗人相應(yīng)庫管員通知外在檢驗貨物抵達合格通知檢驗質(zhì)量遞交質(zhì)檢報告庫管部經(jīng)理采購員通知調(diào)查報告驗貨數(shù)量、質(zhì)量不符成本會計送貨人退貨程序各返一聯(lián)留存一聯(lián)辦理入庫手續(xù)填寫入庫編號核簽送貨憑證正確無誤開具入庫單說明： 1、本程序?qū)Ｖ杆拓浬祥T。若屬采購員采購，則由采購員通知相應(yīng)庫管和檢驗人要求驗貨，其他相

15、同。 2、本程序同樣適用于其他用品入庫。 3、檢驗人一般指采購申請人，物資使用部門負責(zé)人或指定專人。 4、庫管員依據(jù)入庫單登記庫房數(shù)量帳，或錄入計算機。 5、外在檢驗包括品名、規(guī)格、型號、重量、數(shù)量、包裝質(zhì)量等方面。 6、工作表單：入庫單程序名稱：產(chǎn)品入庫程序程序代號：CW-CX-21主管部門：庫管部生產(chǎn)班組長庫管員生產(chǎn)班組長裝卸工填寫入庫單庫管員產(chǎn)成品出庫程序檢查核對簽單按要求搬運說明：1、 本程序適用于產(chǎn)成品的入庫。2、 庫管員應(yīng)對產(chǎn)品實物、入庫單、檢驗單三者進行核對，有一者不符，不許入庫。3、 對于入庫數(shù)量大的產(chǎn)成品，生產(chǎn)班組長應(yīng)協(xié)助進行搬運。4、 工作表單：入庫單。程序名稱：成品出庫程

16、序程序代號：CW-CX-22主管部門：庫管部出示出庫單提貨人庫管員核對辦理出庫正確無誤轉(zhuǎn)交核簽出庫單提貨人往來會計說明：1、 庫管員要認真核對“產(chǎn)品出庫單”，特別是有無“收訖、轉(zhuǎn)訖戳記”，如無此戳記，堅決不許發(fā)貨。2、 具體事宜詳見倉儲管理制度。3、 工作表單：產(chǎn)品出庫單。程序名稱：全面盤點程序程序代號：CW-CX-23主管部門：財務(wù)中心通知全面盤點、作準備財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)編制盤點計劃、方案和盤點人員編制表會計部經(jīng)理審核同意總經(jīng)理審核同意財務(wù)總監(jiān)召開盤點工作會議傳達盤點計劃與人員編組主盤人做好準備組織盤點監(jiān)點人會點人監(jiān)點人盤點人會點人協(xié)點人進行盤點填寫相關(guān)盤點表并簽字分管部門負責(zé)人簽字認可 會計部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)整理匯總審核簽字撰寫盤點報告總經(jīng)理審核批準下發(fā)提交下發(fā)財務(wù)總監(jiān)董事長分管部門負責(zé)人說明：1、 本程序適用于年終公司全面盤點。2、 竟管部門指物資管理部門、使用部門，分級管理部門。3、 工作表單：盤點人員編組表、盤點統(tǒng)計表、盤點表、固定資產(chǎn)盤點表、盤點盈虧報告。程序名稱：庫存積壓物資處理程序程序代號：CW