深圳萬科-5130-募集資金

1、草案流程描述公司萬科企業(yè)股份有限公司（深圳萬科）流程融資與支付子流程募集資金1子流程參考號(hào)#SZ-TR-C修正日期制作人復(fù)核人19/09/07涂練朱關(guān)云1.流程總述本流程適用于通過證券市場(chǎng)發(fā)行股票或債券的籌資以及募集資金的使用控制。本流程分為三個(gè)模塊，描述了集團(tuán)總部依法發(fā)行證券募集資金的方案發(fā)起與編制、審批與 報(bào)出、執(zhí)行，通過募集資金專用賬戶收取、使用、置換募集專項(xiàng)資金，以及監(jiān)督募集資金 使用及信息披露等環(huán)節(jié)。1.1業(yè)務(wù)及相關(guān)系統(tǒng)K2系統(tǒng)、K3資金結(jié)算系統(tǒng)、EAS總帳系統(tǒng) 1.2組織結(jié)構(gòu) 管理層提出發(fā)行證券的議題，董事會(huì)辦公室作為承辦部門組織集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部、資金管理 中心、一線公司等相關(guān)部門編

2、制證券發(fā)行方案、適時(shí)召集董事會(huì)和股東大會(huì)，取得董事會(huì)、 股東大會(huì)決議文件，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)證券發(fā)行審核材料及相關(guān)文件，保持與證券發(fā) 行與監(jiān)管相關(guān)部門的聯(lián)系與溝通，依法進(jìn)行證券發(fā)行。通過開立募集資金項(xiàng)目專用銀行賬戶和內(nèi)部賬戶，資金管理中心、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)募 集資金入賬的會(huì)計(jì)記錄及項(xiàng)目資金內(nèi)部分配；資金管理中心、一線公司進(jìn)行募集資金的支付及其會(huì)計(jì)記錄；董事會(huì)辦公室經(jīng)董事會(huì)秘書審核進(jìn)行募集資金信息披露。2.流程描述2.1募集資金方案審批與執(zhí)行2.2募集資金使用與監(jiān)督2.3變更募集資金投向2.1募集資金方案審批與執(zhí)行 2.1.1募集資金方案發(fā)起與編制房地產(chǎn)行業(yè)當(dāng)前處于高速發(fā)展時(shí)期，因此充分運(yùn)用

3、資本市場(chǎng)平臺(tái)，積極拓展融資渠道 籌集發(fā)展資金，加快發(fā)展是萬科集團(tuán)當(dāng)前的共識(shí)。結(jié)合資本市場(chǎng)的現(xiàn)實(shí)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)證券發(fā)行的相關(guān)調(diào)控政策，公司通過總經(jīng)理辦公會(huì)或?qū)ｎ}會(huì)議的形式適時(shí)提出資本市場(chǎng)融資的設(shè)想。董事會(huì)辦公室作為承辦部門，負(fù)責(zé)收集證券發(fā)行的相關(guān)信息資料，保持與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、證券保薦機(jī)構(gòu)的聯(lián)系和溝通，聯(lián)合集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部、資金管理中心、企劃部，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)證券發(fā)行的要求，組織 草擬發(fā)行方案，并隨時(shí)向主要管理層通報(bào)募集資金方案進(jìn)展董事會(huì)辦公司室應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策和企業(yè)籌資預(yù)算要求，聯(lián)合集團(tuán)運(yùn)營(yíng)線部門擬定發(fā)行方案草稿，并 及時(shí)向管理層通報(bào)募集資金方案進(jìn)展（控制活動(dòng)編號(hào)：VTR-C

4、-1> ）。（ N/A深圳公司不適 用）財(cái)務(wù)管理部投資組通過資金管理平臺(tái)查詢資金需求計(jì)劃，或是通過郵件要求各一線公 司上報(bào)項(xiàng)目資金需求計(jì)劃，并根據(jù)資金需求計(jì)劃進(jìn)行募集資金投向可行性分析，經(jīng)財(cái)務(wù)總 監(jiān)核后交董事會(huì)辦公室證券事務(wù)組匯編。董事會(huì)辦公室結(jié)合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、證券保薦機(jī)構(gòu)等相關(guān)部門的意見，根據(jù)證券發(fā)行的 相關(guān)要求修訂證券發(fā)行方案，同時(shí)甄選保薦人 ，完成證券發(fā)行方案的編制。2.1.2募集資金方案審批與報(bào)出董事會(huì)辦公室依照董事會(huì)議事規(guī)則，召開董事會(huì),審議本次證券發(fā)行方案并形成董 事會(huì)決議董事會(huì)需要對(duì)證券發(fā)行方案進(jìn)行審議，并形成書面決議（控制活動(dòng)編號(hào)： <TR-C-2>）0（ N

5、/A深圳公司不適用）本次證券發(fā)行方案經(jīng)董事會(huì)決議同意后，董事會(huì)辦公室按照股東大會(huì)議事規(guī)則召集股東大會(huì)，就本次證券發(fā)行方案形成股東大會(huì)決議，公司聘請(qǐng)的合資格律師列席股東 大會(huì)并出具法律意見書董事會(huì)決議通過后，股東大會(huì)需要對(duì)證券發(fā)行方案進(jìn)行審議，并形成書面決議，公司聘請(qǐng)的具有專業(yè)資質(zhì)的律師需要參加股東大會(huì)并出具法律意見書（控 制活動(dòng)編號(hào)：vTR-C-3>）0 （ N/A深圳公司不適用）董事會(huì)辦公室證券事務(wù)組提交保薦人及其他專業(yè)機(jī)構(gòu)甄選方案，董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)，再進(jìn)一步授權(quán)公司管理層審批，授權(quán)人員與保薦機(jī)構(gòu)簽訂保薦協(xié)議董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)，進(jìn)一步授權(quán)公司管理層，選擇具備規(guī)定資質(zhì)和資信良好的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)

6、構(gòu)，并與該機(jī)構(gòu) 簽訂正式的保薦協(xié)議（控制活動(dòng)編：vTR-C-4> ）。（ N/A深圳公司不適用）本次證券發(fā)行經(jīng)股東大會(huì)審議同意后，董事會(huì)辦公室協(xié)助保薦人按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有 關(guān)要求整理申請(qǐng)發(fā)行證券審核材料，并由保薦人報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)，取得申請(qǐng)發(fā)行證券受理 通知書，通過保薦人保持與證券發(fā)行與監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)各方的聯(lián)系和溝通，協(xié)調(diào)本次 證券發(fā)行申請(qǐng)的相關(guān)事宜。2.1.3證券發(fā)行與募集資金入賬中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)證券發(fā)行審核規(guī)則，對(duì)公司本次證券發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)行審核。取得本次證 券發(fā)行核準(zhǔn)文件后按照證券發(fā)行有關(guān)規(guī)則，經(jīng)交易所同意后進(jìn)行發(fā)行，完成發(fā)行后按照證 券登記結(jié)算有關(guān)規(guī)則在證券登記結(jié)算公司進(jìn)行登記存管。

7、為控制募集資金擬投資項(xiàng)目在募集資金入賬前的前期支付，在證券發(fā)行方案公告后，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部投資組通過內(nèi)部審批系統(tǒng) K2系統(tǒng)申請(qǐng)開立募集資金項(xiàng)目?jī)?nèi)部專用賬戶，經(jīng) 集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、資金管理中心總經(jīng)理審批同意后，由資金管理中心結(jié)算部開立分項(xiàng)內(nèi)部專 用賬戶，用于分項(xiàng)記錄募集資金投資項(xiàng)目的支付。根據(jù)募集資金管理辦法，募集資金由資金管理中心存放于募集資金專用賬戶集中管理。董事會(huì)辦公室證券事務(wù)組在取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于公司本次證券發(fā)行的核準(zhǔn)通知后通知資金管理中心銀行融資部， 資金管理中心銀行融資部通過內(nèi)部審批系統(tǒng)K2系統(tǒng)申請(qǐng)開立募集資金專戶，經(jīng)資金管理中心結(jié)算部經(jīng)理、資金管理中心總經(jīng)理助理、資金管理中 心總經(jīng)理審批

8、同意，由資金管理中心結(jié)算部在銀行開立集團(tuán)募集資金專用賬戶集團(tuán)資金管理部門應(yīng)對(duì)募集資金進(jìn)行專戶存儲(chǔ)管理，實(shí)現(xiàn)?？顚Ｓ茫刂苹顒?dòng)編號(hào)：vTR-C-5>）。（N/A深圳公司不適用）資金管理中心結(jié)算部將專用賬戶信息通知董事會(huì)辦公室，董事會(huì) 辦公室通知保薦人和證券登記結(jié)算公司，授權(quán)保薦代表人到有關(guān)銀行查詢募集資金支取情 況。若募集資金數(shù)額較大，結(jié)合投資項(xiàng)目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開設(shè)專戶的, 經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，可以在一家以上銀行開設(shè)專戶，但同一投資項(xiàng)目的資金須在同一專戶存儲(chǔ), 即募集資金專用賬戶數(shù)量不得超過募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。各項(xiàng)目所在深圳公司財(cái)務(wù)管理部門，通K2系統(tǒng)申請(qǐng)項(xiàng)目一線公司在當(dāng)?shù)?/p>

9、銀行開立募 集資金專用賬戶，經(jīng)資金管理中心結(jié)算部經(jīng)理、資金管理中心總經(jīng)理助理、資金管理中心 總經(jīng)理審批同意，在當(dāng)?shù)劂y行開立募集資金專用賬戶 一線公司財(cái)務(wù)管理部門在當(dāng)?shù)劂y行開立募集資金專用帳戶，需要通過系統(tǒng)提出開戶申請(qǐng)，報(bào)送資金管理中心相關(guān)負(fù)責(zé)人審批（控制活動(dòng)編號(hào)：vTR-C-6）。本次證券發(fā)行結(jié)束后，董事會(huì)證券事務(wù)組取得由保薦人出具的本次證券發(fā)行完成通 知，保薦機(jī)構(gòu)將募集資金轉(zhuǎn)入集團(tuán)募集資金專用賬戶，資金管理中心結(jié)算部取得在銀行開 立的募集資金專用賬戶的 特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證回單（或進(jìn)賬單），雙方核對(duì)金額無誤后,一式取得驗(yàn)資金管理中心結(jié)算部在K3資金中心結(jié)算管理系統(tǒng)中進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，生成 收款單，

10、兩聯(lián)套打并加蓋收訖章后，其中一聯(lián)交集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部綜合稅務(wù)組集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組通知公司聘請(qǐng)的符合資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資,集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽發(fā)的有關(guān)本次證券發(fā)行的驗(yàn)資報(bào)告，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部綜合稅務(wù)組依據(jù) 資報(bào)告、收款單，在EAS總賬系統(tǒng)中編制收到募集資金的會(huì)計(jì)憑證，EAS總帳系統(tǒng)中對(duì)綜合稅務(wù)組經(jīng)理檢查適用科目、金額及其他信息是否正確，無誤后，在財(cái)務(wù)管理部門聘該會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行“審核”操作，并在打印出的會(huì)計(jì)憑證上留下審核痕跡請(qǐng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，會(huì)計(jì)核算人員根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告和收款單編制收到募集資金的會(huì)計(jì)分錄，會(huì)計(jì)稽核人員審核會(huì)計(jì)憑證，并留下審核痕跡（控制活動(dòng)編號(hào)：vTR-C-7）。

11、（N/A,不適用于深圳公司，此類審計(jì)由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一安排。） 2.2募集資金使用與監(jiān)督集團(tuán)制定募集資金管理辦法，對(duì)募集資金的存放、募集資金的使用、募集資金投 向變更以及募集資金的監(jiān)督作出明確規(guī)定。2.2.1募集資金分項(xiàng)分配計(jì)入內(nèi)部專用賬戶資金管理中心結(jié)算部在募集資金入賬后，將已開立的募集資金項(xiàng)目?jī)?nèi)部專用賬戶經(jīng)郵 件方式通知集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部出納，董事會(huì)辦公室證券事務(wù)組將本次證券發(fā)行費(fèi)用明細(xì)以郵 件方式通知集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部投資組。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部投資組根據(jù)實(shí)際募集資金數(shù)額，編制募集資金分項(xiàng)分配明細(xì)，填制付款申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)管理部總監(jiān)審批，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部出納據(jù)以在K3資金結(jié)算管理系統(tǒng)中填寫內(nèi)部結(jié)算通知單，

12、按照網(wǎng)上結(jié)算電子審批授權(quán)知會(huì)完成審批流程，資金管理中心結(jié)算部復(fù)核后系統(tǒng)生成內(nèi)部結(jié)算單，將募集資金內(nèi)部分配計(jì)入募集資金分項(xiàng)內(nèi)部專用賬戶集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)實(shí)際募集資金數(shù) 額，填制募集資金分項(xiàng)分配明細(xì)表，并經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人審批后完成募集資金在各個(gè) 項(xiàng)目間的內(nèi)部分配（控制活動(dòng)編號(hào)：vTR-C-8）。（ N/A,不適用于深圳公司）資金管理中心結(jié)算部套打一式三聯(lián)系統(tǒng)生成的 內(nèi)部結(jié)算單，加蓋轉(zhuǎn)訖章，其中二聯(lián) 分別交集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部綜合稅務(wù)組和項(xiàng)目一線公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。222募集資金項(xiàng)目墊付款置換募集資金入賬后，深圳公司財(cái)務(wù)部門將募集資金入賬前墊付的項(xiàng)目款項(xiàng)整理后報(bào)資金 管理中心結(jié)算部，資金管理中心

13、結(jié)算部經(jīng)理或其指定人員編制募集資金項(xiàng)目前期使呢_ 金明細(xì)，對(duì)項(xiàng)目墊付清單金額和內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，將復(fù)核結(jié)果以郵件方式報(bào)結(jié)算部經(jīng)理、 資金管理中心總經(jīng)理及集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 財(cái)務(wù)管理部門將募集資金項(xiàng)目前期使用的墊付 資金提交資金管理中心結(jié)算部，由結(jié)算部經(jīng)理或其指定人員復(fù)核相關(guān)金額和內(nèi)容，并報(bào)送 資金管理部門負(fù)責(zé)人、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)逐級(jí)審批 （控制活動(dòng)編號(hào)：vTR-C-9）。（適用，本 年度無此業(yè)務(wù)）資金管理中心結(jié)算部以郵件方式通知項(xiàng)目一線公司財(cái)務(wù)人員在K3資金結(jié)算管理系統(tǒng) 中填制付款通知單或內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單，并注明收款賬戶，付款賬戶則為項(xiàng)目?jī)?nèi)部專 用賬戶，進(jìn)入募集資金支付流程。資金管理中心根據(jù)K3資金結(jié)算管

14、理系統(tǒng)中完成審批的通 知單將項(xiàng)目墊付款從集團(tuán)募集資金專用賬戶轉(zhuǎn)入一般結(jié)算賬戶，并根據(jù)銀行回單進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，將一般結(jié)算賬戶收款計(jì)入相關(guān)項(xiàng)目一線公司的內(nèi)部結(jié)算賬戶，K3資金結(jié)算管理系統(tǒng)生成付款單、收款單，結(jié)算部加蓋付訖、收訖章，項(xiàng)目一線公司據(jù)以進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。2.2.3募集資金支付與監(jiān)督募集資金管理辦法規(guī)定募集資金使用應(yīng)嚴(yán)格按發(fā)行申請(qǐng)文件承諾的擬投資金額實(shí) 施，并定期向董事會(huì)報(bào)告，同時(shí)向社會(huì)公開披露投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。募集資金使用需要履行資金審批手續(xù)，凡超過董事會(huì)授權(quán)范圍的報(bào)董事會(huì)審批后方可支付公司建立募集（控制活動(dòng)編號(hào):資金管理辦法，規(guī)定募集資金使用的審批程序和管理流程辦理 TR-C-10）。（

15、N/A深圳公司不適用）深圳公司根據(jù)募集資金項(xiàng)目進(jìn)度制定資金集中使用計(jì)劃，進(jìn)行項(xiàng)目資金集中支付申請(qǐng) 及審批。深圳公司發(fā)生募集資金項(xiàng)目支付時(shí)，經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單并完成審批，財(cái)務(wù)部出納在K3資金結(jié)算管理系統(tǒng)中填寫付款通知書vTR-c-1，選擇付款賬戶為募集資金項(xiàng)目?jī)?nèi)部專用賬戶，進(jìn)入貨幣資金管理一資金劃轉(zhuǎn)流程，資金管理中心結(jié)算部通過K2系 統(tǒng)確認(rèn)所通知的支付已完成資金分批集中支付審批，根據(jù)網(wǎng)上結(jié)算電子審批授權(quán)知會(huì) 復(fù)核付款通知書無誤后，從募集資金專用銀行賬戶支付。資金管理中心結(jié)算部根據(jù)銀 行回單進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，K3資金結(jié)算管理系統(tǒng)生成付款單，加蓋付訖章后，交給項(xiàng)目 線公司財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)行會(huì)計(jì)處理一線公司

16、通過K2系統(tǒng)申請(qǐng)項(xiàng)目資金集中支付，實(shí)際發(fā)生 募集資金項(xiàng)目支付時(shí)，通過K3資金結(jié)算系統(tǒng)填寫付款通知書，集團(tuán)資金管理部門審核無誤 后從募集資金專用銀行帳戶支付，財(cái)務(wù)管理部門分別根據(jù)銀行回單和付款單進(jìn)行會(huì)計(jì) 處理（控制活動(dòng)編號(hào)：vTR-C-11）。（適用，本年度無此業(yè)務(wù)）一線公司根據(jù)項(xiàng)目支付內(nèi)容和涉及金額，可選擇直接從在當(dāng)?shù)劂y行開立的募集資金專用賬戶進(jìn)行支付。募集資金項(xiàng)目涉及稅款等不能直接從募集資金專用賬戶支付的，經(jīng)審 批后，按納稅金額從增發(fā)專戶直接轉(zhuǎn)入納稅專戶支付。募集資金項(xiàng)目一線公司財(cái)務(wù)部收集所有付款憑證、 借款申請(qǐng)等資料復(fù)印件，以備查驗(yàn)。資金管理中心對(duì)專用賬戶資金進(jìn)行監(jiān)控， 對(duì)募集資金使用情況

17、進(jìn)行檢查。 資金管理中 心結(jié)算部每月編制募集資金項(xiàng)目使用情況表，并與專用賬戶的資金余額核對(duì)無誤，經(jīng) 結(jié)算部經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)務(wù)管理部 公司應(yīng)跟蹤項(xiàng)目進(jìn)度和募集資金的使用情況，確保投資 項(xiàng)目按公司承諾計(jì)劃實(shí)施，并定期向董事會(huì)和公司財(cái)務(wù)部門報(bào)告具體工作進(jìn)展情況 （控制 活動(dòng)編號(hào)：VTR-C-12。（ N/A深圳公司不適用）公司于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后對(duì)募集資金的使用情況進(jìn)行全面檢查，必要時(shí)委托符合資 格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并及時(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)匯報(bào)檢查結(jié)果，在年度報(bào)告中披 露募集資金使用情況每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并 在年度報(bào)告中作相應(yīng)披露（控制活動(dòng)編號(hào)：vTR-C-

18、13）。（ N/A深圳公司不適用） 224募集資金的信息披露根據(jù)公司信息披露管理辦法及募集資金管理辦法，與募集資金事項(xiàng)相關(guān)的職 能部門或單位向董事會(huì)辦公室提交募集資金信息披露及報(bào)送證券交易所需要的所有資料和 文件，董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)起草披露信息的內(nèi)容即公告。募集資金信息披露文件經(jīng)董事會(huì)秘書審核，必要時(shí)經(jīng)公司總經(jīng)理審閱通過后報(bào)送證券 交易所董事會(huì)辦公室與指定媒體聯(lián)系， 以證券交易所審核通過后的第一個(gè)交易日或者按照 預(yù)約披露的日期按時(shí)對(duì)外發(fā)布公告董事會(huì)辦公室依據(jù)國(guó)家法律、行政法規(guī)或者監(jiān)管協(xié)議 規(guī)定，準(zhǔn)備需要披露的文件和資料，以證券交易所審核通過后的第一個(gè)交易日或者按照預(yù) 約披露的日期予以公告和披露（控制活動(dòng)編號(hào)：VTR-C-14 ）。（ N/A深圳公司不適用）2.3變更募集資金投向公司尚未發(fā)生變更募集資金投向事宜。根據(jù)募集資金管理辦法，因市場(chǎng)發(fā)生變化需要改變募集資金用途時(shí)，由原募集資董事會(huì)辦公室金項(xiàng)目單位提出變更申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理辦會(huì)會(huì)審議后交由董事會(huì)辦公室承辦, 根據(jù)