房地產(chǎn)公司檢查表

1、被檢查公司:房地產(chǎn)公司內(nèi)控檢查表檢查公司：檢查小組成員：填寫說明：1,每一項內(nèi)容應(yīng)明確回答“是"、“否”或“不適用”，對于抽樣檢查的項目，樣 本超過80%符合表述要求，可標(biāo)注該項為“是”；2,如項目中含有非“是”或“否”能回答的問題，請在說明列簡短說明；3,對于檢查方法為抽樣檢查的，要求另行完成詳細檢查內(nèi)容的工作底稿 （模版見抽 樣檢查工作底稿樣板），并將樣本合規(guī)個數(shù)、合規(guī)百分比以及相應(yīng)底稿的索引號填列在 索引號列；4,抽樣檢查的抽樣方法見抽樣檢查的抽樣方法，如果實際業(yè)務(wù)發(fā)生數(shù)量小于最 小樣本量，則全部檢查；5,檢查方法為“檢查”是指檢查相關(guān)文件或系統(tǒng)中的交易軌跡，該方法僅表明集團

2、建議采用檢查方法，如與實際情況有出入，可以采用更適用方法來檢查該項控制，但須知 會集團財務(wù)部或風(fēng)險部；6,檢查方法為“檢查”，則檢查樣本個數(shù)由檢查人把握，檢查的樣本個數(shù)以可以證 實該項控制點確實執(zhí)行的數(shù)量為宜；7, “（六）上年檢查發(fā)現(xiàn)的問題是否整改”中，請逐條列示被檢查公司上年存在的問題，并逐一在“是/否”欄標(biāo)注本年是否已經(jīng)整改？如有例外情況，請說明。檢查項檢 查檢 查負 責(zé)檢 查是/否/抽樣檢查底 稿 索說責(zé)任人現(xiàn)狀及初步的檢查方案抽抽合合 規(guī)目方 法人人日 期不 適樣 總樣 單規(guī) 個百 分引 號明用數(shù)位數(shù)比（一） 資金安 全方 面：（重 點）1 ,銷 售確認 和銷售 回款運 營1.1.1

3、銷售現(xiàn) 場管理運 營1負責(zé)銷 售收款 業(yè)務(wù)的 財務(wù)人 員2010 年至今 是否有 變動？詢 問運 營2如有，是否通 過交接 表等進 行書面 交接確 認？檢 查運 營3如交 接，是 否有財 務(wù)部負 責(zé)人監(jiān) 交確 認？檢 查運 營4是否有 銷售現(xiàn) 場現(xiàn)金 保管管 理制 度？詢 問 / 檢 查運 營5是否有 銷售收 款相關(guān)詢 問 /運 營制度？檢 查6收款員 上崗前 是否經(jīng) 過相關(guān) 制度的 培訓(xùn)或 學(xué)習(xí)過 相關(guān)制 度？詢 問 / 檢 查運 營7是否由 指定的 收款員 收款 （尤其節(jié)假 日）？抽 樣 檢 查運 營100天8收款員 是否由 財務(wù)部 安排并 知會財 務(wù)部全 體？詢 問 / 檢 查運 營9收

4、款時 是否有 業(yè)務(wù)人 員陪 同？詢 問 / 觀 察運 營10銷售現(xiàn) 場現(xiàn)金 是否當(dāng) 日/或 隔日送 存，有 無大額 現(xiàn)金存 放現(xiàn) 場？詢 問 / 觀 察運 營11辦理現(xiàn) 場銷售 業(yè)務(wù)的 人和收詢 問 / 觀運 營取款項察的人是否為不同的人？銷售現(xiàn)場的票據(jù)管理人員和詢收款人問員是否/為不同觀運12的人？察營現(xiàn)場收款人員是否清楚財務(wù)收款要詢點及問pos機/操作指觀運13南？察營POS機刷卡筆是否與抽該收據(jù)核樣類對清檢運業(yè)14晰？查營100務(wù)人民幣筆刷卡是抽該否于當(dāng)樣類日結(jié)檢運業(yè)15算？查營100務(wù)筆外幣刷抽該卡是否樣類單筆結(jié)檢運業(yè)16算？查營10銷售現(xiàn)場的現(xiàn)金余額抽與收據(jù)樣開列數(shù)檢運17據(jù)每天查營

5、44天核對？調(diào)房變:筆更是否抽該有相關(guān)樣類審批制檢運業(yè)18度？查營21務(wù)退房變筆更是否抽該有相關(guān)樣類審批制檢運業(yè)19度？查營22務(wù)更名變筆更是否抽該有相關(guān)樣類審批制檢運業(yè)20度？查營23務(wù)在售樓盤時否抽取得的樣銷售許檢運樓21可證？查營3盤公司是否制定銷售代詢理單位問的監(jiān)控/和管理檢運22制度？查營對銷售代理單位，是詢否有獎問勵、處/罰措檢運23施？查營是否于醒目的位置公示客戶易理解的財務(wù)收款流觀運24程圖？察營25現(xiàn)場是觀運否標(biāo)明“繳納 款項請 索取票 據(jù)”等 字樣？察營26是否正 確開具 收據(jù)和 發(fā)票？抽 樣 檢 查運 營100筆 該 類 業(yè) 務(wù)27發(fā)票和 收據(jù) 上，客 戶簽名 等要素 是

6、否清 晰完 整？抽 樣 檢 查運 營101筆 該 類 業(yè) 務(wù)28是否每 天報送 收付款 資金日 報表？抽 樣 檢 查運 營44天29收付款 資金日 報表是 否得到 銷售后 臺書面 或郵件 確認反 饋？抽 樣 檢 查運 營44天30從第三 方收 款，是 否取得 第三方 與購買 方的書 面承諾 書？抽 樣 檢 查運 營20筆 該 類 業(yè) 務(wù)31已辦理 完畢的抽樣運 營100筆 該收款單 據(jù)轉(zhuǎn)交 會計崗 是否有 登記簽字？檢 查類 業(yè) 務(wù)1.1.2銷售現(xiàn) 場的特 殊業(yè)務(wù) 管理運 營32收取面 積補差 款是否 依據(jù) 面積補 差明細 單？抽 樣 檢 查運 營20筆 該 類 業(yè) 務(wù)33面積 補差明 細單

7、是否至 少經(jīng)過 工程或 客服部 門的審 核？抽 樣 檢 查運 營20筆 該 類 業(yè) 務(wù)34收取裝 修款是 否依據(jù) 裝修 房號明 細單？抽 樣 檢 查運 營20筆 該 類 業(yè) 務(wù)35裝修 房號明 細單 是否經(jīng) 過工 程、客 服部門 的審 核？抽 樣 檢 查運 營20筆 該 類 業(yè) 務(wù)36退房抽運20筆審批 單是 否存在 且審批 流程符 合公司 制度規(guī) 定？樣 檢 查營該 類 業(yè) 務(wù)37應(yīng)退房 款是否 得到財 務(wù)部簽 字確 認？抽 樣 檢 查運 營20筆 該 類 業(yè) 務(wù)38開出的 收據(jù)是 否收 回？抽 樣 檢 查運 營20筆 該 類 業(yè) 務(wù)39誠意金 是否在 預(yù)售 許可 證 > 取 得后收

8、??？抽 樣 檢 查運 營20筆 該 類 業(yè) 務(wù)40誠意 金臺 帳是 否存 在？詢 問 / 檢 查運 營41誠意 金臺 帳余 額是否 與相應(yīng) 銀行賬 戶余額 一致？詢 問 / 檢 查運 營42代收 費用明 細帳 是否存 在？詢 問 / 檢 查運 營代收43費用明 細帳 余額是 否與相 應(yīng)銀行 賬戶余 額 一 致？詢 問 / 檢 查運 營44客戶 欠款明 細表 是否存 在？詢 問 / 檢 查運 營45是否建 立電 話催收 記錄 或郵 件催收 記錄 薄？詢 問 / 檢 查運 營46客戶 欠款明 細表 是否對 客戶欠 款的原 因予以 記錄？詢 問 / 檢 查運 營1.2銷售定價 管理運 營47公司是

9、否有樓 盤銷售 價格的 制定機 制？詢 問 / 檢 查運 營48財務(wù)部 門是否 能夠參 與定價 審批？詢 問 / 檢 查運 營49樓盤銷 售前是 否有價 格審定 單？抽 樣 檢 查運 營3樓 盤50價格審 定單上 是否有 總經(jīng)理 簽字？抽 樣 檢 查運 營3樓 盤51銷售折 扣的審 批流程 是否按 照制度 執(zhí)行？抽 樣 檢 查運 營20筆 該 類 業(yè) 務(wù)52折扣變 更是否 有相關(guān) 審批制 度？抽 樣 檢 查運 營20筆 該 類 業(yè) 務(wù)53退定的 審批流 程是否 按照制 度執(zhí) 行？詢 問 / 檢 查運 營54退房的 審批流 程是否 按照制 度執(zhí) 行？詢 問 / 檢 查運 營55內(nèi)部員 工購房 的

10、審批 流程是 否違反 集團的 有關(guān)規(guī) 定？詢 問 / 檢 查運 營56內(nèi)部員 工購房 獲取的詢 問 /運 營折扣水 平，是 否違反 集團的 有關(guān)規(guī) 定？檢 查1.3財務(wù)上的 管理運營57相關(guān)財 務(wù)人員 2010 年至今 是否發(fā) 生過變 更？詢 問 / 檢 查運營58如變 更，是 否有書 面交 接？詢 問 / 檢 查運營59交接是 否有財 務(wù)負責(zé) 人監(jiān)交 井書面 確認？詢 問 / 檢 查運營60財務(wù)部 進行銷 售賬務(wù) 處理與 收取銷 售款是 否為同 一人？詢 問 / 觀 察運營61銷售發(fā) 票、銷 售合同 所載明 的價格 是否一 致？抽 樣 檢 查運營100筆 該 類 業(yè) 務(wù)62銷售合 同是否抽

11、樣運營100筆 該已經(jīng)雙檢類方簽字查業(yè)蓋阜?務(wù)從銷售發(fā)票追查到銷售記賬憑證及銷售記賬憑證匯總表，是筆否全部抽該銷售都樣類已正確檢運業(yè)63入賬？查營100務(wù)從銷售記賬憑證及銷售記賬憑證匯總表追查到銷售發(fā)票與銷售合同，是否存筆在虛假抽帳或錯誤樣務(wù)的銷售檢運處64記錄？查營100理是否定期催收詢應(yīng)收賬問款？周/期多檢運65久？查營是否有能反映每日資金余額的資金檢運66日報？查營是否定67期檢查 銷售前 臺資金 日報， 明源系 統(tǒng)基本 數(shù)據(jù)以 及原始 收據(jù)的 準(zhǔn)確、 完整性 并反 饋？詢 問 / 檢 查運營68是否及 時完成 銷售后 臺財務(wù) 會計處 理？多 久 一 次？檢 查核 算69是否及 時處理

12、收據(jù)和 發(fā)票的 領(lǐng)用、 核銷及 裝訂保 存？檢 查稅 務(wù)70是否及 時披露 每周或 每月銷 售及回 款情況 表？期 后幾天 完成？檢 查運營71是否定 期披露 應(yīng)收款 管理報 表？周檢 查運營期為多 久？72是否保 存?zhèn)浞?季度年 度結(jié)算 樓盤 表？檢 查運 營73是否按 公司關(guān) 于"一 次性、 按揭、 公積金 付款方 式的回 款天數(shù) "的要 求執(zhí) 行？檢 查運 營74是否有 逾期欠 款天數(shù) 記錄？檢 查運 營75是否有 逾期金 額統(tǒng)計 記錄？檢 查運 營76是否有 延期原 因記 錄？檢 查運 營77是否有 逾期欠 款審批 記錄？檢 查運 營78是否有 逾期欠 款催收 記錄

13、？檢 查運 營79應(yīng)收 帳款帳 齡分析 表是檢 查運 營否存 在？80注銷的 壞賬是 否進行 備查登 記？檢 查運 營81已注銷 壞賬收 回后是 否及時 入賬？ 請說明 具體管 理方法詢 問 / 檢 查運 營82回款與 傭金是 否掛 鉤？抽 樣 檢 查運 營20筆 該 類 業(yè) 務(wù)83擔(dān)保是 否有明 確的相 關(guān)人員 跟蹤？抽 樣 檢 查運 營5筆 該 類 業(yè) 務(wù)84如存在 保證金 擔(dān)保情 況，保 證金收 回（5% 左右） 情況是 否正 常？詢 問 / 檢 查運 營2 ,現(xiàn) 金和銀 行存款 管理投 融 資2.1現(xiàn)金管理投 融 資85是否有詢投現(xiàn)金管 理的相 關(guān)制 度？問 / 檢 查融 資86是否每

14、 月都會 進行現(xiàn) 金盤 點？詢 問 / 檢 查投 融 資87現(xiàn)金盤 點是否 有出納 以外人 員在 場？詢 問 / 檢 查投 融 資88現(xiàn)金盤 點表是 否連續(xù) 齊全？詢 問 / 檢 查投 融 資89現(xiàn)金盤 點表是 否經(jīng)財 務(wù)負責(zé) 人審閱 并簽 字？抽 樣 檢 查投 融 資10張90現(xiàn)金付 款單是 否有領(lǐng) 款人簽 字？抽 樣 檢 查投 融 資20張91有無員 工借款 長期未 還的情 況？詢 問 / 檢 查投 融 資92庫存現(xiàn) 金是否 由出納 專門保 管？觀 察投 融 資93庫存現(xiàn) 金是否觀 察投融放入保 險柜 中？資94工作日 收取的 現(xiàn)金是 否當(dāng)日 存入公 司帳 戶？觀 察投 融 資95非工作

15、日的現(xiàn) 金收款 是否當(dāng) 天存入 專用的 銀行存 折 / 卡？檢 查投 融 資96非工作 日存入 銀行存 折/卡 的現(xiàn)金 是否在 下一個 工作日 轉(zhuǎn)入公 司帳 戶？檢 查投 融 資97現(xiàn)金存 放是否 整齊有 序？觀 察投 融 資98保險柜 擺放位 置是否 安全？觀 察投 融 資99存放現(xiàn) 金的地 方是否 有監(jiān)控 等設(shè) 備？觀 察投 融 資100保險柜 鑰匙密 碼是否 分開保 存？觀 察投 融 資101保險柜 內(nèi)是否 存放有 私人物 品？觀 察投 融 資2.2銀行存款 管理投 融 資102下月初 是否及 時索要 銀行對 帳單？抽 樣 檢 查投 融 資8個 月103銀行對 帳單是 否蓋有 銀行印 鑒

16、 ？ （如網(wǎng) 銀則不 需要）抽 樣 檢 查投 融 資8個 月104下月初 是否及 時編制 銀行余 額調(diào)節(jié) 表？抽 樣 檢 查投 融 資8個 月105銀行存 款余額 調(diào)節(jié)表 是否經(jīng) 獨立人 員復(fù)核 并簽 字？抽 樣 檢 查投 融 資8個 月106編制的 銀行余 額調(diào)節(jié) 表是否抽 樣 檢 查投 融 資8個 月正確？107銀行余 額調(diào)節(jié) 表與賬 面金額 和銀行 金額是 否核對 一致？抽 樣 檢 查投 融 資8個 月108是否檢 查未達 賬項的 原因并 跟蹤？抽 樣 檢 查投 融 資8個 月109銀行余 額調(diào)節(jié) 表未達 款項是 否有長 期未達（3 個月以 上）？抽 樣 檢 查投 融 資8個 月110所

17、有賬 戶是否 開戶前 都經(jīng)過 集團資 金中心 審批？檢 查投 融 資111是否有 開戶、 銷戶審 批表？檢 查投 融 資112所有開 戶、銷 戶是否 都先通 過K2 系統(tǒng)審 批？檢 查投 融 資113是否有 銷戶審 批表？檢 查投 融 資114存折 （卡） 的開立 制#理 由是否 真實？檢 查投 融 資115銀行賬 戶變動 信息是 否在EAS 中的反映？檢 查投 融 資116各銀行 賬戶間 調(diào)撥資 金時， 是否通 過當(dāng) 地銀行 調(diào)配頭 寸審批 表審 批？檢 查投 融 資117存折 （卡）是否分 由兩人 分別保 管存折 和密 碼？檢 查投 融 資118存折 （卡）是否存 在取現(xiàn) 的現(xiàn) 象？檢 查

18、投 融 資119存折款 是否及 時全額 轉(zhuǎn)入對 公賬戶 中？檢 查投 融 資存折120（卡） 的使用 情況是 否有獨 立第三 人進行 檢查并 做好記 錄？檢 查投 融 資121節(jié)假日 有收款 且項目 地?zé)o對 公銀行 節(jié)假日 上班？檢 查投 融 資122銀行賬 戶資料 （開戶審批 表、印 鑒卡 片、貸 款卡、 帳戶 IC卡） 是否完 整？詢 問 / 檢 查投 融 資123是否定 期取得 或計算 銀行存 款利 官？詢 問 / 檢 查投 融 資124是否有 長期閑 置的銀 行賬 戶？詢 問 / 檢 查投 融 資125是否存 在不按 規(guī)定用 途使用詢 問 / 檢投 融 資賬戶情況？查126所有賬 戶是

19、否 者B已在 財務(wù)系 統(tǒng)中反 映？檢 查投 融 資127是否有 外阜銀 行賬 戶，夕卜 埠存款 支用及 收回是 否有規(guī) 定的審 批手 續(xù)？詢 問 / 檢 查投 融 資128是否有 銀行賬 戶外借 情況？ 如有需 另行列 明原 因。詢 問 / 檢 查投 融 資2.3網(wǎng)銀的管 理投 融 資129是否存 在網(wǎng)銀 管理制 度？詢 問 / 檢 查投 融 資130網(wǎng)銀授 權(quán)是否 得到控 制 ?（請另 行寫明 管理的 具體情 況）詢 問 / 檢 查投 融 資131是否有 經(jīng)辦、 審核、 審批三 級權(quán) 限？詢 問 / 觀 察投 融 資132網(wǎng)銀的 付款是 否由兩 人或兩 人以上 操作才 能支付 成功？詢 問

20、/ 檢 查投 融 資133網(wǎng)上銀 行收支 回單是 否全部 及時取 得？平 均多久 取得？抽 樣 檢 查投 融 資134是否設(shè) 定網(wǎng)上 付款上 限？是 多少？詢 問 / 檢 查投 融 資2.4其他方面投 融 資135出納是 否單獨 登記現(xiàn) 金日記 帳、其 他貨幣 資金明 細帳且 與用友 總帳是 否 一 致？檢 查投 融 資136出納崗 是否分檢 查投融別每日 登記并 核對現(xiàn) 金日記 賬與庫 存現(xiàn)金 及時調(diào) 查處理 余額差 異，做 到日清 月結(jié)？資137出納是 否操作 金金蝶 總帳憑 證編 制？檢 查投 融 資138出納到 銀行送 交或提 取現(xiàn)金 是否有 相關(guān)安 全措施 或制 度？什 么措 施？檢

21、 查投 融 資139辦理結(jié) 算業(yè)務(wù) 后的結(jié) 算單據(jù) 是否加 蓋“收 訖”或“付 訖”戳 記？抽 樣 檢 查投 融 資100張140出納工 作是否 定期進 行輪 換？如詢 問投 融 資是，多久輪換？141出納崗 位輪換 的交接 記錄是 否完整 齊全？檢 查投 融 資142出納崗 位輪換 的交接 記錄是 否有負 責(zé)人簽 字確 認？檢 查投 融 資3 ,成 本、費 用及付 款管理運營3.1成本管理運營143是否存 在成本 管理制 度？詢 問 / 檢 查運營144如果 有，操 作人員 是否經(jīng) 過培訓(xùn) 或?qū)W習(xí) 過制 度？詢 問 / 檢 查運營145是否定 期在系 統(tǒng)中更 新成 本？詢 問 / 檢 查運營

22、3.1.1目標(biāo)成 本運營目標(biāo)成146本是否 經(jīng)過設(shè) 計、采 購、工 程、項 目、財 務(wù)、成 本等各 部門人 員審批 確認？詢 問 / 檢 查運 營147相關(guān)成 本項目 目標(biāo)成 本的制 訂是否 有相關(guān) 測算說 明及審 批過程 的存 檔？詢 問 / 檢 查運 營148財務(wù)部 是否針 對各項 目各期 目標(biāo)成 本測算 相關(guān)項 目經(jīng)營 收益指 標(biāo)及調(diào) 整相關(guān) 運營計 戈U?詢 問 / 檢 查運 營3.1.2動態(tài)成 本運 營149財務(wù)與 成本人 員的管 理分工 是否有詢 問 / 檢 查運 營會議記件明 確？150所有合 同是否 均已錄 入成本 軟件之 中？詢 問 / 檢 查運 營151非合同 性成本 是否

23、均 已錄入 成本軟 件？詢 問 / 檢 查運 營152財務(wù)部 是否按 期對所 負責(zé)成 本項目 如資本 化利 官、行 政管理 費、物 業(yè)完善 費等進 行待發(fā) 生成本 調(diào)整？詢 問 / 檢 查運 營153每月末 及時調(diào) 整待發(fā) 生成 本，保 證待發(fā) 生成本 無負數(shù) 項？詢 問 / 檢 查運 營3.1.3成本核 算核 算154進行成詢核本核算 財務(wù)人 員2010 年至今 是否發(fā) 生過變 動？問 / 檢 查算155如變 動，是 否有書 面交接 手續(xù)？詢 問 / 檢 查核 算156是否定 期將財 務(wù)系統(tǒng) 總賬數(shù) 與成本 管理系 統(tǒng)動態(tài) 成本數(shù) 據(jù)進行 核對？詢 問 / 檢 查核 算157月底結(jié) 算時，

24、財務(wù)系 統(tǒng)開發(fā) 成本總 賬數(shù)據(jù) 與成本 系統(tǒng)動 態(tài)成本 數(shù)據(jù)是 否 一 致？詢 問 / 檢 查核 算158采購的 價格和 折扣是 否經(jīng)過 審批？詢 問 / 檢 查運 營159有無建 立水 表、電 表管理詢 問 / 檢運 營臺賬？查160對于由 公司統(tǒng) 一交納 的水電 費是否 按期分 攤？詢 問 / 檢 查運 營161是否向 水電使 用單位 扣回？詢 問 / 檢 查運 營162工程代 墊款是 否區(qū)分 計入其 他應(yīng)收 款項， 而非直 接計入 成本？詢 問 / 檢 查運 營163對于工 程水電 費，罰 款等是 否向施 工方開 具收據(jù) 或取得 對方書 面確認 入賬？詢 問 / 檢 查運 營164業(yè)主零 星個性 化改造 款項是 否與房 款分 開，獨 立入 賬？檢 查核 算165財務(wù)結(jié) 算成本檢 查核 算有無公司成本人員交圈簽字確認？是否分項目、分期、分產(chǎn)品類型進行成本檢核166結(jié)算？查算跨期分攤項目是否定期分攤？除土 地夕卜，期末結(jié)算時是否保證跨期輔助核算查詢余額檢核167為零？查算是否竣工備案抽后方進樣個行成本檢核項168結(jié)轉(zhuǎn)？查算3目年終結(jié)算時完工產(chǎn)品成本是抽否進行樣個了 預(yù)檢核項169提？查算3J年終結(jié)算時