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文檔簡介

制度名資金預算支出管理方法電子文件編碼GLWA069頁碼2-1XX公司資金預算支出管理方法一、資本支出1. 支出：依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門依據(jù)購地支付方案提供之支付預算數(shù)編列。2. 房屋：營建部門依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列。3設備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部門依據(jù)分期付款償付日期予以編 列。4.機械設備、預付工程定金等：工務部門依據(jù)工程合約及進度，預定支付預算及資材部門依據(jù)外購L/C開立方案、預計支付資金編列 “資本支出預計表。二、材料支出資材部門依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預計內(nèi)外購原物料支付資金編列 “內(nèi) 外購原物料預計表。三、薪工會計部門依據(jù)產(chǎn)銷方案等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。四、經(jīng)常費用1. 托工工廠：托工經(jīng)辦部門應參照托工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預 計支付數(shù)編列。2. 制造費用：會計部門依據(jù)生產(chǎn)方案，參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā) 生數(shù)，并斟酌預計支付數(shù)編列。3. 推銷費用：營業(yè)部門依據(jù)營業(yè)方案，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額之比 例推算編列。4. 管理費用：會計部門參照以往實際數(shù)及管理部門工作方案編列。簽發(fā)人責任人簽名制度名資金預算支出管理方法電子文件編碼GLWA069頁碼2-25.財務費用：會計部門依據(jù)財務部門資金調(diào)度情形，核算利息支付編列。五、其他支出凡不屬于上列各項之支出皆屬之，包括歸還長期 分期款、股息、紅利等

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