2019年銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、DDB-QC-YG-307銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程版次：0/A1目的為規(guī)范丹東銀行（以下簡稱“本行”）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn), 促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，特制定本規(guī)程。2范圍 2.1本規(guī)程明確了銀行承兌匯票的簽發(fā)和注銷的內(nèi)容和要求。2.2本規(guī)程適用于本行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理。3術(shù)語與定義銀行承兌匯票是在承兌銀行開立存款賬戶的存款人（即承兌申請人）簽發(fā)的, 經(jīng)承兌銀行承兌，在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。4職責(zé)與權(quán)限4.1貸款部門負(fù)責(zé)其發(fā)起的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、與客戶簽訂合同、信 貸系統(tǒng)登錄、貸后管理、資料歸檔。4.2運(yùn)營管理部負(fù)

2、責(zé)入賬審查和承兌出票。5政策依法合規(guī)，貿(mào)易真實(shí)，授權(quán)審批，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。106流程圖銀行承兌匯票流程出票人持票人承兌銀行持票人 開戶銀行按規(guī)定簽發(fā)銀 :行承兌匯票查驗(yàn)岀票人資質(zhì)向銀行提示承兌受理手續(xù)費(fèi)嚴(yán)到第二、三聯(lián) '乂匯票及承兌協(xié)議出票人申請承兌到第二、三聯(lián)匯票簽訂協(xié)議持票人提示承兌審查、審批移父匯票及承兌協(xié)議注明承兌編 號(hào)、蓋專用章查看匯票到期借：單位活期存款 借：承兌保證金兌人戶借：承兌人保證金-承兌人戶賬戶支付業(yè)務(wù)處理分二種足夠支付支付 貸：承兌保證金 貸：應(yīng)付銀行承兌 匯票款審查寄來的匯票及 委托收款憑證2 .賬戶余額不足 貸：承兌保證金 貸：應(yīng)付銀行承兌 匯票款到期日賬務(wù)處理

3、借：應(yīng)付銀行承兌 匯票款7風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)詳情見風(fēng)險(xiǎn)庫。8 內(nèi)容與要求8.1基本規(guī)定a）票據(jù)上必須注明“銀行承兌匯票”字樣、無條件支付的承諾、出票金額、收付款人名稱、出票日期及出票人簽章。欠缺以上事項(xiàng)之一的，銀行承兌匯票無效。b）銀行承兌匯票的收、付款人必須是在銀行開立存款賬戶的法人或其他組織,個(gè)人不得使用，同城或異地均可使用。c）銀行承兌匯票的付款期最長為 6個(gè)月，提示付款期限為自匯票到期日起10日，銀行承兌匯票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。d）銀行承兌匯票在提示付款期限內(nèi)可以背書轉(zhuǎn)讓，其背書必須是連續(xù)的；出票銀行在承兌匯票上填明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的以及做成委托收款背書的銀行承兌匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。e

4、）銀行承兌匯票申請人在匯票到期日未能足額交存票款的，不足部分金額按逾期貸款利率計(jì)收利息。f）保證金專戶必須實(shí)行封閉管理，用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。g）全額保證金業(yè)務(wù)，交存保證金利率檔次應(yīng)參照其他存款相對(duì)應(yīng)的期限利率檔次執(zhí)行（即：不夠三個(gè)月的按活期存款利率檔次執(zhí)行；達(dá)到三個(gè)月的按三個(gè)月存款利率檔次執(zhí)行；達(dá)到六個(gè)月的按六個(gè)月存款利率檔次執(zhí)行）;差額保證金業(yè)務(wù),交存保證金利率檔次一律按活期存款利率檔次執(zhí)行。8.2流程描述821銀行承兌匯票的簽發(fā)銀行經(jīng)辦人員依照本行信貸人員提交的“銀行承兌協(xié)議”和“銀行承兌匯票審

5、批單”（結(jié)算部門各留存一份），為客戶簽發(fā)“銀行承兌匯票”，同時(shí)扣劃保證金和手續(xù)費(fèi)。會(huì)計(jì)分錄:借：201/25199 相關(guān)存款科目/預(yù)存保證金貸：25101承兌保證金 付：70201重要空白憑證收：6020101/6020102 本行開出全額保證金承兌匯票/本行開出非全額保證金 承兌匯票借：201相關(guān)存款科目貸：5110103銀行承兌匯票承兌手續(xù)費(fèi)收入銀行承兌匯票的第一聯(lián)銀行留存，專夾保管。在第二聯(lián)上加蓋匯票專用章和法 定代表人章或者其授權(quán)的代理人章。第二、三聯(lián)交承兌申請人。8.2.2銀行承兌匯票到期銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款。a）銀行承兌匯票到期時(shí)，

6、承兌申請人賬戶可用余額足夠支付票據(jù)金額時(shí)。會(huì)計(jì)分錄:借：20101單位活期存款貸：25101承兌保證金借：25101承兌保證金貸：24304應(yīng)付銀行承兌匯票款項(xiàng)b）銀行承兌匯票到期，承兌申請人賬戶可用余額不足夠支付票據(jù)金額時(shí)。會(huì)計(jì)分錄:借：13602 承兌墊款貸：25101承兌保證金借：25101承兌保證金貸：24304應(yīng)付銀行承兌匯票款項(xiàng)C）到期付款。承兌銀行接到持票人開戶行寄來的委托收款憑證及銀行承兌匯票第二聯(lián)（需加蓋承兌申請人的銀行預(yù)留印鑒）后，抽出專夾保管的銀行承兌匯票 第一聯(lián)，核對(duì)無誤后憑委托收款憑證的三、四聯(lián)付款，第五聯(lián)交承兌申請人，同時(shí) 注銷銀行承兌匯票。會(huì)計(jì)分錄:借：24304

7、應(yīng)付銀行承兌匯票款項(xiàng)貸：26102 待劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)付：6020101/6020102 本行開出全額保證金承兌匯票/本行開出非全額保證金 承兌匯票d）收回承兌墊款會(huì)計(jì)分錄:借：21101單位活期存款貸：13602 承兌墊款 貸：50111002 承兌墊款利息收入e）保證金利息支出會(huì)計(jì)分錄:借：52101單位活期存款利息支出貸：20101單位活期存款8.2.3超過提示付款期限的銀行承兌匯票持票人持超過提示付款期限未獲付款的銀行承兌匯票，在權(quán)利時(shí)效內(nèi)請求付款 時(shí)，持票人應(yīng)向銀行出具正式的公函說明原因，并提交銀行承兌匯票。承兌銀行抽 出銀行承兌匯票的底卡審核無誤后，在銀行承兌匯票的備注欄填寫“逾期付款”字

8、 樣，辦理付款手續(xù)。賬務(wù)處理與到期付款相同。8.2.4銀行承兌匯票的未用退回承兌申請人辦理完銀行承兌匯票后，如果未使用要求退回的，應(yīng)由承兌申請人 向承兌銀行出具正式的公函說明原因，并提交銀行承兌匯票。經(jīng)信貸部門審核通過出具書面證明后，方可辦理。承兌行審核無誤后在銀行承兌匯票的備注欄填寫“未 用退回字樣”，辦理銀行承兌匯票的未用退回和注銷。會(huì)計(jì)分錄:借：25101承兌保證金貸：20101單位活期存款付：6020101/6020102 本行開出全額保證金承兌匯票/本行開出非全額保證金 承兌8.2.5銀行承兌匯票的掛失對(duì)于銀行承兌匯票丟失的，失票人應(yīng)提交“掛失申請書”向承兌銀行申請銀行承兌匯票的掛失

9、。承兌銀行審核無誤并確定確未付款的，經(jīng)有權(quán)人簽批后，將“掛 失申請書”與原銀行承兌匯票的第一聯(lián)一并保管，憑此控制付款。被掛失行承兌匯票提示付款期滿后，承兌行依據(jù)失票人提交的法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明辦理付款。8.2.6持票人向開戶行提示付款持票人將要到期的銀行承兌匯票，委托開戶行向承兌銀行提示付款時(shí)，填制“委 托收款”憑證。注明憑證名稱“銀行承兌匯票”用匯票號(hào)碼，并在第二聯(lián)上加蓋銀 行預(yù)留印鑒，連同銀行承兌匯票提交其開戶行。持票人開戶行審核無誤后，在“委托收款”憑證上加蓋業(yè)務(wù)章，第一聯(lián)客戶回 單；第二聯(lián)專夾保管；其余聯(lián)連同銀行承兌匯票郵寄給出票行，完成提示付款。9檢查與監(jiān)督9.1運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)對(duì)本文件的可操作性、適宜性進(jìn)行日常監(jiān)督與檢查，必要時(shí)對(duì) 文件進(jìn)行更改，確保文件適用。9.2審計(jì)部對(duì)該文件的執(zhí)行情況，相關(guān)登記簿登記的完整性等進(jìn)行集中檢查、督促整改。9.3合規(guī)管理部負(fù)責(zé)每年一次對(duì)該規(guī)章制度的合規(guī)性進(jìn)行審查，并督促整改。10支持性文件10.1外部合規(guī)文件10.1.1中華人民共和國商業(yè)銀行法10.1.2中華人民共和國擔(dān)保法10.1.3貸款通則10.1