某公司呆賬管理辦法

1、制度名呆賬管理辦法電子文件編碼GLZD119頁碼4-44-1第一條第二條第三條第四條第六條第七條I 頁碼本公司為處理呆賬，確保公司在法律上的各項(xiàng)權(quán)益，特制定本辦法。各分公司應(yīng)對所有客戶建立“客戶信用卡”，并由業(yè)務(wù)代表依照過去半 年內(nèi)的銷售實(shí)績及信用的判斷，擬定其信用限額（若有設(shè)立抵押的客戶, 以其抵押標(biāo)的擔(dān)保值為信用限額），經(jīng)主管核準(zhǔn)后，應(yīng)轉(zhuǎn)交會計(jì)人員善 加保管，并填記于該客戶的應(yīng)收賬款明細(xì)賬中。信用限額系指公司可賒銷某客戶的最高限額， 即指客戶的未到期票據(jù)及 應(yīng)收賬款總和的最高極限。任何客戶的未到期票款，不得超過信用限額, 否則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及業(yè)務(wù)主管、 會計(jì)人員負(fù)責(zé)，并擔(dān)負(fù)所發(fā)生倒賬的賠 償

2、責(zé)任。為適應(yīng)市場，并配合客戶的營業(yè)消長，每年分兩次，可由業(yè)務(wù)代表呈請 調(diào)整客戶的信用限額，第一次為 6月30日，第二次為12月31日，核 定方式如第二條。分公司主管視客戶的臨時(shí)變化，應(yīng)要求業(yè)務(wù)代表隨時(shí)調(diào)整各客戶的信用 限額，但若因主管要求業(yè)務(wù)代表提高某客戶信用限額所遭致的倒賬，其較原來核定為高的部分全數(shù)由主管負(fù)責(zé)賠償。第五條業(yè)務(wù)代表所收受 支票的發(fā)票人非客戶本人時(shí)，應(yīng)交客戶以店章及簽名背書，經(jīng)分公司主 管核閱后繳交出納，若因疏忽所遭致的損失，則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及分公司 主管各負(fù)二分之一的賠償責(zé)任。各種票據(jù)應(yīng)按記載日期提示，不得因客戶的要求不為或遲延提示， 但經(jīng) 分公司主管核準(zhǔn)者不在此限。催討換延票

3、時(shí)，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后始返還票主。業(yè)務(wù)代表不得以其本人的支票或代換其他支票充繳貨款，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除應(yīng)負(fù)責(zé)該支票兌現(xiàn)的責(zé)任外，以侵占貨款依法追究其責(zé)任。第八條第九條第十條第十二條第十三條第十四條分公司收到退票資料后，倘退票支票為客戶本人屬發(fā)票人時(shí)，則分公司 主管應(yīng)即督促業(yè)務(wù)代表于一周內(nèi)收回票款。 倘退票支票有背書人時(shí)，應(yīng) 即填寫支票退票通知單，一聯(lián)送背書人，一聯(lián)存查，并進(jìn)行催討工作， 若因違誤所造成的損失，概由分公司主管及業(yè)務(wù)代表共同負(fù)責(zé)。各分公司對催收票款的處理，在一個(gè)月內(nèi)經(jīng)催告仍無法達(dá)到催收目的, 其金額在2萬元以上者，應(yīng)即將該案移送法務(wù)室依法追訴。催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部票款未能

4、收回者，應(yīng)取具警察機(jī)關(guān)證 明、郵局存證信函及債權(quán)憑證、法院和解筆錄、申請調(diào)解的裁決憑證、 破產(chǎn)宣告裁定等，其中的任何一種證件，送財(cái)務(wù)部做沖賬準(zhǔn)備。第十一 條 沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而遭致倒賬，其無信用限額的交易金額，由業(yè)務(wù)代表負(fù)全數(shù)賠償責(zé)任。而超過信用限額部分，若 經(jīng)會計(jì)或主管阻止者，全數(shù)由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償，若會計(jì)或主管未加阻 止者，則業(yè)務(wù)代表賠償80%會計(jì)及主管各賠償10% 若超過信用限額達(dá)20%上的倒賬，除由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償外，分公司 主管則視情節(jié)輕重予以懲處。業(yè)務(wù)代表應(yīng)防止而未防止或有勾結(jié)行為者，以及沒有合法營業(yè)場所或 虛設(shè)行號的客戶，不論信用限額如何，全數(shù)由業(yè)務(wù)代表負(fù)賠償

5、責(zé)任。 送貨簽單因歸罪于業(yè)務(wù)代表的疏忽而遺失，以致貨款無法回收者亦 同。設(shè)立未滿半年的客戶，其信用限額不得超過人民幣2萬元，如違反規(guī) 定而發(fā)生呆賬，由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償全額。各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表于其所負(fù)責(zé)的銷售區(qū)域內(nèi)，容許呆賬率 （即實(shí)際發(fā)生呆賬金額除以全年銷售凈額的比率 ）設(shè)定為全年的5%。第十五條各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆賬率超過容許呆賬率的 懲處如下：1.超過5%0,未滿6%。者，警告一次，減發(fā)年終獎金10%警告2. 超過6%,3. 超過8%,未滿8%0,申誡一次，減發(fā)年終獎金 20%未滿10%，小過一次，減發(fā)年終獎金30%4.超過10%，未滿12%，小過二次，減發(fā)年終

6、獎金40%5.超過12%，未滿15%，大過一次，減發(fā)年終獎金50%6.超過15%以上，即行調(diào)職，不發(fā)年終獎金。若中途離職，于其任期中的呆賬率達(dá)到上列的各項(xiàng)程度時(shí)， 減發(fā)獎金 的比例，以離職金計(jì)算。第十六條各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆賬率低于 5%。時(shí)的獎勵 如下：1.低于5%（不包括5%），高于4%。（包括4%），嘉獎一次，加發(fā)年 終獎金10%2.低于4%。，高于3%，嘉獎二次,加發(fā)年終獎金20%3. 低于3%。，高于2%,4. 低于2%。，高于1%,小功一次,小功二次,加發(fā)年終獎金加發(fā)年終獎金30%40%5.低于1%。，大功一次,加發(fā)年終獎金 50%簽發(fā)人I責(zé)任人簽名若中途離職，

7、不予計(jì)算獎金。第十七條各分公司業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)代表以外人員的獎勵，以該分公司每年所發(fā)生的呆賬率，低于容許 呆賬率時(shí)實(shí)行。內(nèi)容如下：1. 低于5% （不包括5%），高于4%。（包括4%。），每人加發(fā)年終獎金5%2. 低于4%。，高于3%,3. 低于3%。，高于2%,每人加發(fā)年終獎金每人加發(fā)年終獎金10%15%4.低于2%。，高于1%,每人加發(fā)年終獎金20%5.低于1 %。，每人加發(fā)年終獎金25%第十八條第十九條第二十條分公司因倒賬催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆賬金額的減項(xiàng)。法務(wù)室依第九條接受辦理的呆賬，依法催討收回的票款減除訴訟過程 的一切費(fèi)用的余額，其承辦人員可獲得如下的獎金：1. 在受理后6個(gè)月內(nèi)催討收回者，得20%勺獎金。2. 在受理后1年內(nèi)催討收回者，得10%勺獎金。依第十一條已提列壞賬損失或已從呆賬準(zhǔn)備沖轉(zhuǎn)