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文檔簡介

1、201x 年度內部審計工作計劃為進一步加強公司建設管理，發(fā)揮審計監(jiān)督與服務職能， 結合公司工作重點， 以風險為導向， 以控制為中心， 將財務審 計、項目審計與現(xiàn)代風險管理審計相結合，特制定 201x 年度 內部審計工作計劃， 協(xié)助各子公司、 各職能部門業(yè)務有效開展， 促進持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。常規(guī)審計：1、對采購合同與發(fā)票的符合性審計，審查采購合同簽訂 流程的規(guī)范性、審批權限及取得發(fā)票的符合性；2、貨幣資金收支審計，審查資金管理的準確性，資金收 付程序的規(guī)范性， 資金支付審批控制的有效性， 評價資金使用 的經(jīng)濟性和效益性；季度例行審計：1、募集資金使用，2、對外擔保，3、關聯(lián)交易4、證券投資

2、， 5、風險投資，6、對外提供財務資助，7、購買或出售資產(chǎn)，8、對外投資，9、公司大額資金往來，10、公司與董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際 控制人及其關聯(lián)人資金往來情況。年度審計：1、財務報告審計，重點審查是否按照企業(yè)會計準則的規(guī) 定編制財務報表，資產(chǎn)、損益、所有者權益是否公允反映，包 括中報、年報審計；2、內控審計，重點完成內部控制自我測試，持續(xù)改進完 善內部控制體系： 包括白銀審計 （采購與付款業(yè)務、 生產(chǎn)穿行 測試、存貨、會計審計） ；金輪研發(fā)審計（采購與付款業(yè)務、 生產(chǎn)穿行測試、存貨、會計審計） ；金輪股份、金輪針布采購 與付款業(yè)務審計；金輪股份、金輪針布銷售與收款業(yè)務審計； 金輪股份、 金輪針布生產(chǎn)經(jīng)營活動審計； 金輪股份、 金輪針布 往來審計；金輪股份、金輪針布存貨審計；金輪股份、金輪針 布固定資產(chǎn)審計； 金輪股份、 金輪針布人力資源管理審計； 金 輪股份、 金輪針布籌資審計； 金輪股份投資審計； 金輪股份信息系統(tǒng)審計；金輪股份信息披露管理審計3、項目審計，重點開展項目專項審計，實施過程監(jiān)督，核實項目造價；對比

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