企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理系統(tǒng)全面風(fēng)險管理系統(tǒng)指引

1、實用文檔企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司全面風(fēng)險管理指引第一條 為促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系 ,提升企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司風(fēng)險管理水平， 依據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法、商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引、中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引、 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。第二條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司（以下簡稱“財務(wù)公司”）。第三條 本指引所稱風(fēng)險是指未來的不確定性對財務(wù)公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。依據(jù)銀行業(yè)風(fēng)險分類框架，本指引所涉及財務(wù)公司的風(fēng)險一般包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及國家風(fēng)險。第四條 本

2、指引所稱全面風(fēng)險管理是指財務(wù)公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過運用適合的風(fēng)險管理方法，實施風(fēng)險管理的基本流程， 培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全風(fēng)險管理體系， 從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。本指引所稱的內(nèi)部控制是指通過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，對所從事業(yè)務(wù)管理活動的風(fēng)險通過制定和實施一系列制度、程序和措施進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的一種機(jī)制。內(nèi)部控制應(yīng)遵循全面、審慎、有效、獨立的原則。文案大全實用文檔全面風(fēng)險管理涵蓋內(nèi)部控制，內(nèi)部控制是風(fēng)險管理不可分割的部分，是風(fēng)險管理的重要方法和手段。第五條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理整體目標(biāo)，建立針對不同類型風(fēng)險的風(fēng)險管理體系，體系應(yīng)包

3、括以下基本要素：風(fēng)險管理組織架構(gòu)；風(fēng)險管理政策、策略和程序；風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制；監(jiān)督與評價機(jī)制；危機(jī)處理機(jī)制。信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險管理體系是財務(wù)公司全面風(fēng)險管理體系的主要組成部分， 本指引將在分則部分分別闡述信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險的風(fēng)險管理體系框架。第六條 財務(wù)公司應(yīng)通過實施全面風(fēng)險管理實現(xiàn)以下目標(biāo)：1. 確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；2. 確保將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；3. 確保財務(wù)報告和管理信息的真實、可靠、完整；4. 實現(xiàn)“經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益最大化”的經(jīng)營管理模式轉(zhuǎn)變 ,確保風(fēng)險、成本與收益相匹配，并服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)整體利益最大化；5

4、. 提高財務(wù)公司危機(jī)處理能力，確保業(yè)務(wù)連續(xù)性；6. 提升財務(wù)公司核心競爭力。第二節(jié) 全面風(fēng)險管理政策第七條 財務(wù)公司應(yīng)結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境，依據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，制定風(fēng)險管理政策。風(fēng)險管理政策應(yīng)與財務(wù)公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險特征相適應(yīng)，與其總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力、資本實文案大全實用文檔力和能夠承擔(dān)的總體風(fēng)險水平相一致， 并符合銀監(jiān)會關(guān)于風(fēng)險管理的有關(guān)要求。第八條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)特點，統(tǒng)一確定公司風(fēng)險偏好。公司風(fēng)險偏好是公司在制定和實施戰(zhàn)略目標(biāo)過程中愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險及不愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險。財務(wù)公司風(fēng)險偏好可以分為風(fēng)險進(jìn)取型、穩(wěn)健型、保守型、厭惡型等類型。在確立公司風(fēng)險偏好

5、時，應(yīng)考慮公司戰(zhàn)略、風(fēng)險與收益的關(guān)系、關(guān)鍵利益相關(guān)者的期望、目標(biāo)的優(yōu)先級、管理層的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格等因素。財務(wù)公司可用風(fēng)險坐標(biāo)圖表述風(fēng)險偏好。風(fēng)險偏好的邊界是風(fēng)險承受度，是財務(wù)公司能夠承擔(dān)風(fēng)險的限度。財務(wù)公司應(yīng)明確風(fēng)險損失不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及所應(yīng)采取的對策。財務(wù)公司風(fēng)險承受度是由其資本規(guī)模、 經(jīng)營能力和風(fēng)險管理能力等因素決定的。第九條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理目標(biāo)，針對不同類型風(fēng)險的屬性特征，采取風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險補償?shù)葐我徊呗曰蚪M合策略，并確立風(fēng)險管理所需資源的配置原則。第十條財務(wù)公司在制定風(fēng)險管理政策時，應(yīng)考慮不同類型風(fēng)險之間的相互關(guān)系，樹立整體風(fēng)險

6、組合管理觀念。在制定單一風(fēng)險管理策略時，也應(yīng)考慮風(fēng)險組合應(yīng)對措施。第十一條 財務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會關(guān)于資本管理的要求，為所承擔(dān)的各項風(fēng)險提取充足的資本， 持續(xù)監(jiān)測風(fēng)險對資本充足水平的影響，制文案大全實用文檔定維持適當(dāng)資本充足水平的利潤分配制度和資本補充計劃。 在資本不足時有切實可行的應(yīng)急安排。財務(wù)公司可逐步引入經(jīng)濟(jì)資本管理理念，按實際風(fēng)險水平配置經(jīng)濟(jì)資本、進(jìn)行業(yè)績考核，在全公司和業(yè)務(wù)經(jīng)營部門等各個層次上達(dá)到風(fēng)險和盈利的適當(dāng)平衡。第三節(jié) 風(fēng)險管理組織架構(gòu)第十二條 財務(wù)公司應(yīng)建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險管理組織體系，明確董事會、高級管理層、風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計部門以及其他業(yè)務(wù)與管理部門在實施風(fēng)

7、險管理中的職責(zé)。第十三條 董事會是財務(wù)公司風(fēng)險管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對風(fēng)險管理的有效性向股東會負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：1.確定公司風(fēng)險管理總體目標(biāo)、政策；2.批準(zhǔn)公司年度風(fēng)險管理報告，定期獲得關(guān)于風(fēng)險水平和管理狀況的報告；3批準(zhǔn)審計委員會或內(nèi)部審計部門提交的關(guān)于風(fēng)險管理有效性評價的報告；4.了解和掌握公司面臨的重大風(fēng)險及其風(fēng)險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險的決策；5.決定公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制基本制度；6.監(jiān)督高級管理層對各項風(fēng)險進(jìn)行適當(dāng)管理, 確保其采取必要的措施有效地識別、計量、監(jiān)測與控制風(fēng)險；7.督導(dǎo)公司風(fēng)險管理文化的培育。文案大全實用文檔第十四條財務(wù)公司應(yīng)在董事會下設(shè)立風(fēng)險管理委員會。委員應(yīng)

8、由熟悉公司主要業(yè)務(wù)流程或具備風(fēng)險管理經(jīng)驗的董事、外部專家或其他人員擔(dān)任。風(fēng)險管理委員會在董事會的授權(quán)下，主要履行以下職責(zé)：1.審議公司風(fēng)險管理總體目標(biāo)、政策；2.審議公司年度風(fēng)險管理報告，獲得關(guān)于風(fēng)險水平和管理狀況的報告；3.審議公司重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理方案和重大風(fēng)險管理應(yīng)對策略；4.審議公司風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；5.審議公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制基本制度；6.董事會授權(quán)的其他風(fēng)險管理事宜。第十五條財務(wù)公司高級管理層對風(fēng)險管理工作的有效性向董事會負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：1.根據(jù)董事會確定的風(fēng)險管理戰(zhàn)略及政策，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理的策略、程序和方法，定期審查并監(jiān)督執(zhí)行，全面掌握公司風(fēng)險管理狀況

9、，定期向董事會提交風(fēng)險管理報告；2.明確各部門風(fēng)險管理職責(zé)以及風(fēng)險管理報告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實履行風(fēng)險管理職責(zé)，以確保風(fēng)險管理體系的正常運行；3.為風(fēng)險管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源，包括但不限于提供必要的經(jīng)費、設(shè)置必要的崗位、配備合格的人員、為風(fēng)險管理人員提供培訓(xùn)、賦予風(fēng)險管理人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限等；4. 及時檢查、修訂并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度，糾正內(nèi)部控制存在的問題；文案大全實用文檔5.負(fù)責(zé)建立有效的風(fēng)險管理考核評價機(jī)制。經(jīng)營管理層下設(shè)的信貸、投資、資產(chǎn)負(fù)債管理等專業(yè)委員會應(yīng)負(fù)責(zé)各領(lǐng)域相關(guān)風(fēng)險的管理政策、方案、措施的制定與執(zhí)行控制。第十六條財務(wù)公司應(yīng)設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門

10、。如暫無法成立獨立部門的，至少應(yīng)配備風(fēng)險管理專職人員，并保證其相對獨立性。風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)風(fēng)險管理日常工作，主要履行以下職責(zé)：1. 研究提出風(fēng)險管理政策、策略和基本流程；2. 研究提出公司風(fēng)險管理體系建設(shè)方案，組織擬定和實施涵蓋各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理制度、程序和方法；3. 組織公司開展風(fēng)險識別工作，報告風(fēng)險評估結(jié)果；4. 設(shè)立公司主要風(fēng)險指標(biāo)體系，指導(dǎo)相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)測，對風(fēng)險進(jìn)行提示；5. 組織制定重大風(fēng)險管理方案，并協(xié)助實施；6. 研究提出公司風(fēng)險管理報告；7. 分析公司風(fēng)險管理體系有效性，提出改進(jìn)方案；8. 協(xié)助開展公司風(fēng)險管理培訓(xùn)，培育公司良好的風(fēng)險管理文化；9. 組織協(xié)調(diào)公司全面風(fēng)險管

11、理的其他相關(guān)工作。第十七條財務(wù)公司各業(yè)務(wù)與管理部門是風(fēng)險管理的一線部門，主要履行以下職責(zé)：1.建立健全本部門的風(fēng)險管理內(nèi)部控制措施，確保各項制度、程序和方法的實施；2.開展本部門的風(fēng)險識別分析與評估計量；文案大全實用文檔3.對本部門職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險因素及風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行日常監(jiān)測；4 研究制定本部門的風(fēng)險管理方案，經(jīng)批準(zhǔn)后實施；5.重大風(fēng)險發(fā)生后，及時采取措施進(jìn)行危機(jī)處理；6.對風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險事件及處理結(jié)果進(jìn)行及時報告，并定期提交本部門的風(fēng)險報告；7. 配合風(fēng)險管理部門開展與風(fēng)險管理相關(guān)的其他工作。財務(wù)公司可在各部門設(shè)立風(fēng)險管理崗位， 負(fù)責(zé)履行上述風(fēng)險管理職責(zé)。第十八條 財務(wù)公司內(nèi)部審計部門應(yīng)對公司

12、當(dāng)年重大風(fēng)險事項的管控情況，以及公司風(fēng)險管理體系的完整性、有效性進(jìn)行審計評價、報告并跟蹤整改。在公司風(fēng)險管理體系出現(xiàn)重大變動或者存在嚴(yán)重缺陷的情況下，應(yīng)擴(kuò)大內(nèi)部審計的范圍和增加內(nèi)部審計頻率。財務(wù)公司內(nèi)部審計人員應(yīng)具備相關(guān)的專業(yè)知識和技能，并經(jīng)過相應(yīng)的培訓(xùn)，能夠充分理解風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測、控制的方法和程序。財務(wù)公司可根據(jù)需要委托社會中介機(jī)構(gòu)對其風(fēng)險性質(zhì)、水平及風(fēng)險管理體系進(jìn)行審計。第四節(jié) 風(fēng)險管理基本流程第十九條 風(fēng)險管理基本流程包含風(fēng)險識別與分析，風(fēng)險計量與評估，風(fēng)險監(jiān)測與報告，風(fēng)險控制與緩釋。文案大全實用文檔第二十條 財務(wù)公司應(yīng)在公司層面，通過系統(tǒng)化的方法，識別風(fēng)險的種類、性質(zhì)和表現(xiàn)形式，

13、并對識別出的風(fēng)險因素采取定性或定量的方法進(jìn)行分析。第二十一條 財務(wù)公司應(yīng)針對面臨的主要風(fēng)險，持續(xù)收集相關(guān)內(nèi)外部風(fēng)險信息，包括政策法規(guī)變動、行業(yè)動態(tài)、成功或失敗案例、先進(jìn)風(fēng)險管理技術(shù)方法等，并對初始信息進(jìn)行必要的加工整理。第二十二條 財務(wù)公司應(yīng)以制度形式確定風(fēng)險識別方法，建立動態(tài)的風(fēng)險識別分析機(jī)制?？芍谱饔糜陲L(fēng)險識別的統(tǒng)一文檔、模版，并固化形成定期更新的風(fēng)險清單，加以維護(hù)。第二十三條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險偏好，制定包括風(fēng)險發(fā)生可能性以及影響程度的風(fēng)險判斷標(biāo)準(zhǔn)，并據(jù)此進(jìn)行風(fēng)險評估，劃分風(fēng)險等級。第二十四條 財務(wù)公司應(yīng)針對不同類型的風(fēng)險，選擇適當(dāng)?shù)挠嬃糠椒?，逐步建立所需的風(fēng)險計量模型。財務(wù)公司進(jìn)行風(fēng)險

14、計量，應(yīng)考慮客戶范圍、業(yè)務(wù)特點、成本與收益的關(guān)系。第二十五條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會要求和自身的風(fēng)險管理政策，設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，并明確預(yù)警值和目標(biāo)值，建立風(fēng)險指標(biāo)體系。財務(wù)公司應(yīng)通過有效的監(jiān)控手段，動態(tài)監(jiān)測風(fēng)險指標(biāo)的異常變動，判斷其是否已達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過預(yù)警值。第二十六條 財務(wù)公司應(yīng)將各項風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)測職責(zé)明確到風(fēng)險管理一線部門， 由其對風(fēng)險指標(biāo)的變動進(jìn)行日常監(jiān)測。風(fēng)險管理部門進(jìn)行同步監(jiān)測。文案大全實用文檔第二十七條財務(wù)公司風(fēng)險管理一線部門應(yīng)對相關(guān)領(lǐng)域的風(fēng)險變化、風(fēng)險事件進(jìn)行監(jiān)測并及時報告。第二十八條為保證風(fēng)險管理信息在各層次得到有效傳遞，財務(wù)公司應(yīng)建立不同頻率、不同報送對象的定期、

15、不定期風(fēng)險管理報告制度。第二十九條財務(wù)公司各部門應(yīng)按照既定的頻率與要求向風(fēng)險管理部門提交部門風(fēng)險報告，風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)擬定公司風(fēng)險管理報告。第三十條根據(jù)不同的報告對象與報告頻率，財務(wù)公司風(fēng)險管理報告應(yīng)包含以下全部或部分內(nèi)容：1.報告期間風(fēng)險管理工作開展情況、各項重大風(fēng)險管控狀況；2.風(fēng)險評估情況及重大風(fēng)險變動情況描述與分析；3.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)變動情況分析；4.風(fēng)險事件原因分析與處理情況跟蹤；5.風(fēng)險管理政策、策略、程序與方法的變動和實施情況；6.下一報告期間風(fēng)險管理工作計劃；7.下一報告期間擬對重大風(fēng)險采取的管理策略、方案、措施；8.需說明或提議的其他風(fēng)險管理事項。第三十一條財務(wù)公司應(yīng)對已經(jīng)識別

16、和計量的風(fēng)險，采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險控制措施和合格的風(fēng)險緩釋工具進(jìn)行有效管理。第三十二條對于風(fēng)險誘因發(fā)生變化、現(xiàn)有控制措施不完善或已失效的情況，財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有控制措施及控制缺陷，提出應(yīng)對改進(jìn)方案。文案大全實用文檔第三十三條 財務(wù)公司在開展新業(yè)務(wù)、 引入新產(chǎn)品、采用新技術(shù)前，應(yīng)充分評估其可能產(chǎn)生的潛在風(fēng)險影響，并制定相應(yīng)風(fēng)險管理措施。第三十四條 財務(wù)公司應(yīng)針對不同類型的風(fēng)險制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，建立風(fēng)險應(yīng)急機(jī)制，及時采取應(yīng)急措施，降低風(fēng)險損失。第五節(jié) 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)第三十五條 財務(wù)公司建設(shè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)時，應(yīng)考慮風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測、控制的要求，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中融入風(fēng)險管理的要素。財務(wù)公司應(yīng)將關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)

17、嵌入業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，并賦予風(fēng)險管理部門履行職責(zé)的相關(guān)權(quán)限。第三十六條 財務(wù)公司應(yīng)逐步建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)Ω黜楋L(fēng)險進(jìn)行計量與定量分析、測試；反映風(fēng)險等級與變動情況；實現(xiàn)風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測功能，對超過預(yù)警值的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警；滿足風(fēng)險管理報告與信息傳遞需要。第三十七條 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的有效對接， 保證數(shù)據(jù)獲取與各項量化值的一致性。第三十八條 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)實行權(quán)限管理，保證風(fēng)險信息傳遞的及時性、有效性、安全性。第三十九條 財務(wù)公司應(yīng)對風(fēng)險管理信息系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)， 確保其安全穩(wěn)定運行，并根據(jù)風(fēng)險管理工作實際需要進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。第六節(jié) 風(fēng)險管

18、理文化文案大全實用文檔第四十條 財務(wù)公司應(yīng)建立具有現(xiàn)代風(fēng)險管理理念的企業(yè)文化，營造健康的風(fēng)險管理文化氛圍。董事會應(yīng)高度重視風(fēng)險管理文化的培育；高級管理層負(fù)責(zé)培育風(fēng)險管理文化的日常工作； 董事和高級管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用；重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干， 強(qiáng)化全員的合規(guī)經(jīng)營及全面風(fēng)險管理意識。第四十一條 財務(wù)公司應(yīng)采用多種途徑和形式加強(qiáng)全員風(fēng)險管理培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險管理能力。第四十二條 財務(wù)公司應(yīng)建立風(fēng)險問責(zé)機(jī)制，將風(fēng)險管理要求融入崗位職責(zé)，并與公司薪酬、考核相結(jié)合。財務(wù)公司績效考核制度應(yīng)體現(xiàn)風(fēng)險管理

19、創(chuàng)造價值的理念。第七節(jié)監(jiān)督與管理第四十三條 財務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會關(guān)于信息披露的有關(guān)規(guī)定，披露其風(fēng)險管理政策、程序、風(fēng)險狀況的信息，包括但不限于財務(wù)會計、統(tǒng)計報表和其他報告等。第四十四條 財務(wù)公司出現(xiàn)重大風(fēng)險事項時，應(yīng)及時向銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)報告。第四十五條 對于銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)風(fēng)險管理問題，財務(wù)公司應(yīng)在規(guī)定的時限內(nèi)提交整改方案，采取整改措施并報告整改進(jìn)度。文案大全實用文檔第二部分分則第二章信用風(fēng)險管理第一節(jié)定義及目標(biāo)第四十六條 信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同約定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。第四十七條

20、信用風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過對信用風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、監(jiān)測與控制，將信用風(fēng)險控制在財務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，使風(fēng)險和收益相匹配，并實現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益的最大化。第四十八條 財務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的信用風(fēng)險管理體系，有效地識別、計量、監(jiān)測與控制信用風(fēng)險。第四十九條 財務(wù)公司應(yīng)建立完善的信用風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系，作為財務(wù)公司整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分。 信用風(fēng)險管理的內(nèi)部控制應(yīng)有利于促進(jìn)有效的業(yè)務(wù)運作，提供可靠的信息報告， 促使財務(wù)公司嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及內(nèi)部的制度和程序，確保信用風(fēng)險管理體系的有效運行。第二節(jié)信用風(fēng)險管理政策文

21、案大全實用文檔第五十條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求制定信用風(fēng)險管理政策、策略、程序和方法。第五十一條 財務(wù)公司應(yīng)針對信貸、資金、投資等不同業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險制定詳細(xì)和有針對性的風(fēng)險管理政策和程序， 并保持相互之間的一致性。第五十二條 財務(wù)公司應(yīng)確保所有涉及信用風(fēng)險的業(yè)務(wù)都按照適當(dāng)?shù)恼吲c程序辦理，并定期、有序地進(jìn)行復(fù)審。第五十三條財務(wù)公司應(yīng)對信用風(fēng)險實施限額管理。在確定單一客戶風(fēng)險限額時，應(yīng)考慮客戶的最高債務(wù)承受能力、在其他金融機(jī)構(gòu)的原有授信以及財務(wù)公司的風(fēng)險承受能力。在確定集團(tuán)客戶風(fēng)險限額時，應(yīng)考慮與該集團(tuán)的整體合作戰(zhàn)略、該集團(tuán)各成員單位的單一客戶風(fēng)險限額。 集團(tuán)整體風(fēng)險限額應(yīng)不超過成員單位的

22、風(fēng)險限額之和。除對客戶實施限額管理外，財務(wù)公司還可針對行業(yè)、區(qū)域和資產(chǎn)組合實施限額管理，以有效分散信用風(fēng)險，降低信用風(fēng)險集中度。第五十四條 財務(wù)公司應(yīng)積極采取措施預(yù)見各種信用風(fēng)險定性或定量方面的變化。當(dāng)已經(jīng)明顯預(yù)見到風(fēng)險損失的時候，在會計準(zhǔn)則允許的范圍內(nèi)，財務(wù)公司應(yīng)及時、足額計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。第五十五條 財務(wù)公司應(yīng)指定專門部門或人員負(fù)責(zé)信用風(fēng)險管理工作，明確職責(zé)權(quán)限。 負(fù)責(zé)信用風(fēng)險管理的部門或人員應(yīng)與承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨立。文案大全實用文檔第五十六條 財務(wù)公司實施信用風(fēng)險管理，應(yīng)考慮信用風(fēng)險與其他風(fēng)險的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)信用風(fēng)險管理與其他風(fēng)險管理的政策和程序。第三節(jié)授信業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理

23、基本流程第五十七條 財務(wù)公司的授信業(yè)務(wù)是指財務(wù)公司向客戶直接提供資金，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證。包括貸款、項目融資、貼現(xiàn)、透支、保理等表內(nèi)授信；以及貸款承諾、保證等表外授信。第五十八條財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點，對客戶申請的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評價， 重點關(guān)注可能影響授信安全的因素， 有效識別風(fēng)險。重點識別與分析以下內(nèi)容：1.客戶財務(wù)狀況、影響因素及變化趨勢；2.客戶非財務(wù)狀況，包括公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等；3.授信用途的合法性、合規(guī)性、合理性；4.保證人的主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押

24、的合法性、充分性和可實現(xiàn)性。第五十九條財務(wù)公司應(yīng)對客戶的信用風(fēng)險進(jìn)行計量和評估?？芍鸩浇⑿庞蔑L(fēng)險內(nèi)部評級體系，分別進(jìn)行客戶評級和債項評級，并輔以壓力測試、情景分析等方法前瞻性地分析財務(wù)公司不同條件下的信用風(fēng)險狀況。文案大全實用文檔第六十條在客戶信用評級及授信有效期內(nèi)，發(fā)生影響客戶資信的重大事項，財務(wù)公司應(yīng)按內(nèi)部信貸政策的要求，對客戶重新進(jìn)行信用評級。重大事項包括：1.外部政策和市場環(huán)境變化；2.客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或公司高級管理人員發(fā)生變動；3.客戶的對外擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線；4.客戶財務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；5.客戶涉及重大訴訟；6.客戶在其他金融機(jī)構(gòu)交叉違約的歷史記錄；7.其他。第六

25、十一條財務(wù)公司應(yīng)對所有可能影響信用風(fēng)險變動的因素進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)測，并形成相應(yīng)的記錄。重點監(jiān)測以下內(nèi)容：1.客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同；2.授信項目是否正常進(jìn)行；3.客戶的法律地位是否發(fā)生變化；4.客戶的財務(wù)狀況及變動趨勢；5.授信的償還情況；6.抵質(zhì)押品的質(zhì)量、以及市值的變動情況；7.保證人信用狀況及代償能力變化情況。第六十二條財務(wù)公司應(yīng)向董事會、高級管理層和其他管理人員提供信用風(fēng)險報告。報告應(yīng)包括以下部分或全部內(nèi)容：1.風(fēng)險緩釋結(jié)構(gòu)及變動情況；文案大全實用文檔2.資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié)構(gòu)及變動情況；3.信用風(fēng)險管理政策和程序的遵守情況；4.內(nèi)部和外部審計情況；5.對改進(jìn)信用風(fēng)險

26、管理政策、程序以及信用風(fēng)險應(yīng)急方案的建議；6.信用風(fēng)險管理的其他情況。第六十三條財務(wù)公司在進(jìn)行授信業(yè)務(wù)審批或決策時，應(yīng)確保信貸審批完全獨立于貸款的營銷和發(fā)放；應(yīng)對同一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、擔(dān)保、貸款承諾等各類表內(nèi)外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度； 應(yīng)將展期作為一項新的信用決策，按正常的審批程序辦理。第六十四條 財務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會要求建立資產(chǎn)風(fēng)險分類制度，規(guī)范資產(chǎn)質(zhì)量的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保資產(chǎn)質(zhì)量的真實性。第六十五條 財務(wù)公司應(yīng)對信用風(fēng)險有重大影響的情形制定應(yīng)急處理方案，以減少財務(wù)公司可能發(fā)生的損失和聲譽可能受到的損害。第四節(jié) 交易對手信用風(fēng)險管理流程第六十六條交易對手信

27、用風(fēng)險是指對資金、證券或外匯交易過程中，交易對手不履行或者不完全履行合同約定的義務(wù)，造成財務(wù)公司資產(chǎn)損失的風(fēng)險。 交易對手信用風(fēng)險存在于銀行賬戶和交易賬戶的各類業(yè)務(wù)或產(chǎn)品中。文案大全實用文檔第六十七條財務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析交易對手的資本實力、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性水平、盈利能力以及履約保障 （如交易保證金） 等因素，及時識別引起交易對手風(fēng)險的各種要素的變化。第六十八條 財務(wù)公司應(yīng)明確交易對手資質(zhì)信用評估方法和選擇標(biāo)準(zhǔn)，綜合考慮運營環(huán)境、運營管理、財務(wù)狀況和風(fēng)險因素等，采用定性和定量相結(jié)合的方法， 全面客觀地計量和評估交易對手的資質(zhì)信用和管理風(fēng)險。第六十九條財務(wù)公司可委托外部信用評級機(jī)構(gòu)或使用外部信

28、用評級結(jié)果作為評估交易對手信用風(fēng)險的參考依據(jù)，但須按照銀監(jiān)會要求堅持審慎原則，確保外部評級機(jī)構(gòu)具有獨立性、專業(yè)能力和評級公信力。第七十條 財務(wù)公司可建立交易對手信用評估模型或系統(tǒng)，但應(yīng)保證評估過程的系統(tǒng)性和完整性。第七十一條 財務(wù)公司應(yīng)持續(xù)監(jiān)測交易對手資質(zhì)信用因素、風(fēng)險管理情況和綜合風(fēng)險狀況，關(guān)注下列因素的變化及其影響：1.交易對手信用評估、違約記錄和履約能力等；2.交易對手重大風(fēng)險、運營損失、利潤變化和關(guān)聯(lián)交易等；3.其他異常變化等。第七十二條財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)交易對手信用評估結(jié)果和監(jiān)測情況，細(xì)分交易對手資質(zhì)信用級別，設(shè)置并及時調(diào)整交易對手風(fēng)險限額，按照不同業(yè)務(wù)類別的特點和風(fēng)險程度，確定交易對手

29、范圍、交易限額、交易方式，以及采取保證人、保證金或抵押物等增信措施。文案大全實用文檔第三章市場風(fēng)險管理第一節(jié)定義及目標(biāo)第七十三條市場風(fēng)險是指因利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而使財務(wù)公司表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。 市場風(fēng)險存在于財務(wù)公司的交易和非交易業(yè)務(wù)中。第七十四條 市場風(fēng)險的管理目標(biāo)是通過對市場風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、監(jiān)測與控制，將市場風(fēng)險控制在財務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，使風(fēng)險和收益相匹配，逐步實現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益最大化。第七十五條 財務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的市場風(fēng)險管理體系，有效地識別、計量、監(jiān)測與控制市場風(fēng)險。第二節(jié) 市場風(fēng)險管

30、理政策第七十六條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求制定市場風(fēng)險管理政策、策略、程序和方法。第七十七條財務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會有關(guān)要求劃分銀行賬戶和交易賬戶，并根據(jù)銀行賬戶和交易賬戶的性質(zhì)和特點，采取相應(yīng)的市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制方法。第七十八條 財務(wù)公司應(yīng)針對不同類別的市場風(fēng)險（如利率風(fēng)險）和不同業(yè)務(wù)種類 （如投資業(yè)務(wù)）的市場風(fēng)險制定詳細(xì)和有針對性的風(fēng)險管理政策和程序，并保持相互之間的一致性。文案大全實用文檔第七十九條財務(wù)公司應(yīng)對市場風(fēng)險進(jìn)行集中管理，全面識別、計量、監(jiān)測和控制各部門及分支機(jī)構(gòu)所面臨的市場風(fēng)險，以避免各業(yè)務(wù)部門及各分支機(jī)構(gòu)之間軋差頭寸而造成對市場風(fēng)險的低估。第八十條 財務(wù)公司應(yīng)對

31、市場風(fēng)險實施限額管理，制定對各類和各級限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險承受能力設(shè)定限額，并定期審查和更新。財務(wù)公司市場風(fēng)險限額及其種類、結(jié)構(gòu)應(yīng)由董事會批準(zhǔn)。第八十一條 財務(wù)公司應(yīng)對自營投資和受托投資分戶管理、分賬核算、規(guī)范運作。第八十二條財務(wù)公司應(yīng)確定專門部門或人員負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理工作。負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理的部門或人員應(yīng)職責(zé)明確，監(jiān)測相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和分支機(jī)構(gòu)對市場風(fēng)險限額的遵守情況，并建立完善的報告制度。市場風(fēng)險管理部門和人員應(yīng)保持相對獨立性，特別是獨立于從事投資業(yè)務(wù)的部門或人員。第八十三條財務(wù)公司實施市場風(fēng)險管理，應(yīng)考慮市場風(fēng)險與其他風(fēng)險的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)市場風(fēng)險

32、管理與其他風(fēng)險管理的政策和程序。第三節(jié) 市場風(fēng)險管理基本流程第八十四條 財務(wù)公司應(yīng)按照監(jiān)管要求，將表內(nèi)外資產(chǎn)分為銀行賬戶和交易賬戶資產(chǎn)兩大類。其中，以交易為目的或以規(guī)避交易賬戶其它項目的風(fēng)險為目的而持有的金融工具頭寸劃入交易賬戶；除交易賬戶頭文案大全實用文檔寸外的其他表內(nèi)外資產(chǎn)， 包括存款、 貸款等不以交易為目的而持有的頭寸劃入銀行帳戶。第八十五條財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風(fēng)險因素進(jìn)行分解和分析， 及時識別各項業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風(fēng)險的類別和性質(zhì)。第八十六條財務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策、主要金融市場走勢以及所持金融工具價

33、格波動等因素， 及時識別與分析引起市場風(fēng)險的各種要素的變化。第八十七條 財務(wù)公司應(yīng)采用不同的方法計量銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風(fēng)險， 對所計量的銀行賬戶和交易賬戶中的市場風(fēng)險在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行匯總， 以便董事會和高級管理層掌握公司的總體市場風(fēng)險水平。第八十八條 財務(wù)公司應(yīng)對交易賬戶頭寸按市值至少每日重估一次價值。第八十九條 財務(wù)公司應(yīng)對所面臨的市場風(fēng)險進(jìn)行計量和評估， 可開發(fā)和使用風(fēng)險價值等計量模型，對所承擔(dān)的市場風(fēng)險進(jìn)行量化，并輔以缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、壓力測試、情景分析等方法前瞻性的分析財務(wù)公司的市場風(fēng)險狀況。第九十條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營狀況與特點，建立

34、市場風(fēng)險指標(biāo)體系與預(yù)警機(jī)制。市場風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)包括但不限于投資比例、 資產(chǎn)負(fù)債利率敏感性比例、利率風(fēng)險敏感度和投資潛在盈虧率。文案大全實用文檔財務(wù)公司可建立資產(chǎn)加權(quán)平均久期、凸性、標(biāo)準(zhǔn)差和風(fēng)險價值等風(fēng)險參數(shù)或指標(biāo)，定期對市場風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測和預(yù)警。第九十一條財務(wù)公司應(yīng)向董事會、高級管理層和其他管理人員提供市場風(fēng)險報告。報告應(yīng)包括如下全部或部分內(nèi)容：1.市場風(fēng)險頭寸和市場風(fēng)險水平及其結(jié)構(gòu)分析；2.盈虧情況；3.市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況；4.市場風(fēng)險管理政策和程序的遵守情況；5.市場風(fēng)險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理；6.模型的事后檢驗和壓力測試情況；7.內(nèi)部和外部審計

35、情況；8.市場風(fēng)險資本分配情況；9.對改進(jìn)市場風(fēng)險管理政策、程序以及應(yīng)急方案的建議。第九十二條財務(wù)公司應(yīng)按地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)營部門、資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險類別制定交易限額和止損限額。財務(wù)公司可根據(jù)自身情況制定風(fēng)險限額。財務(wù)公司應(yīng)對超限額情況制定監(jiān)控和處理程序。超限額情況應(yīng)及時向相應(yīng)級別的管理層報告。第九十三條財務(wù)公司應(yīng)使用銀監(jiān)會規(guī)定的壓力情景，或根據(jù)自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、市場環(huán)境設(shè)計壓力情景進(jìn)行壓力測試。文案大全實用文檔財務(wù)公司應(yīng)將壓力測試結(jié)果作為制定市場風(fēng)險應(yīng)急處理方案的重要依據(jù)，并定期對應(yīng)急處理方案進(jìn)行審查和測試，不斷更新和完善應(yīng)急處理方案。第九十四條財務(wù)公司應(yīng)逐步建立市場風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，使其與業(yè)務(wù)

36、管理系統(tǒng)和非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)對接，實時監(jiān)控各項市場風(fēng)險指標(biāo)。第四章操作風(fēng)險管理第一節(jié)定義及目標(biāo)第九十五條 操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、信息系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險、信息科技風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。法律風(fēng)險是指財務(wù)公司因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動違反或無法滿足法律、法規(guī)和準(zhǔn)則等規(guī)定，可能受到法律制裁、監(jiān)管處罰，或因不能履行合同、發(fā)生爭議、訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。信息科技風(fēng)險是指信息科技在財務(wù)公司運用過程中，由于自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷而造成損失的風(fēng)險。第九十六條 操作風(fēng)險事件包括內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工

37、作場所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動，實物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和信息系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理等主要類型。文案大全實用文檔第九十七條 操作風(fēng)險的管理目標(biāo)是通過對操作風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、監(jiān)測與控制，將操作風(fēng)險控制在財務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，降低操作風(fēng)險給財務(wù)公司造成的損失。第九十八條 財務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理體系，有效地識別、計量、監(jiān)測與控制操作風(fēng)險。第二節(jié) 操作風(fēng)險管理政策第九十九條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的要求制定操作風(fēng)險管理政策、策略、程序和方法。第一百條財務(wù)公司應(yīng)指定專門部門或人員負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理體系的建立和實施。該部門或人員與

38、其他部門應(yīng)保持相對獨立， 確保全公司操作風(fēng)險管理的一致性和有效性。財務(wù)公司各部門對其職責(zé)范圍內(nèi)操作風(fēng)險的管理情況負(fù)直接責(zé)任。財務(wù)公司的法律合規(guī)、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門在管理好本部門操作風(fēng)險的同時， 應(yīng)為其他部門管理操作風(fēng)險提供相關(guān)資源和支持。第三節(jié)操作風(fēng)險管理基本流程第一百零一條財務(wù)公司應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)以及本公司各項制度的規(guī)定，對各項管理及業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化， 明確崗位設(shè)置和職責(zé)，制定操作風(fēng)險防范措施，并組織落實。文案大全實用文檔第一百零二條 財務(wù)公司應(yīng)按風(fēng)險控制與運營效率及效果相平衡的原則，識別分析各項管理及業(yè)務(wù)領(lǐng)域的操作風(fēng)險針對關(guān)鍵風(fēng)險點制定相應(yīng)的控制措施。第一百零三條

39、財務(wù)公司可采用流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會議法、調(diào)查問卷法等方法，結(jié)合操作風(fēng)險定義及損失事件分類、操作風(fēng)險損失事件歷史數(shù)據(jù)、 各類業(yè)務(wù)檢查報告等相關(guān)資料進(jìn)行操作風(fēng)險自我評估。第一百零四條 財務(wù)公司可在自我評估的基礎(chǔ)上，選擇已經(jīng)識別出的主要操作風(fēng)險因素，結(jié)合財務(wù)公司的內(nèi)、外部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)形成統(tǒng)計分析指標(biāo)， 用以評價財務(wù)公司整體的操作風(fēng)險水平， 依據(jù)風(fēng)險的影響程度和發(fā)生頻率有針對性地采取恰當(dāng)?shù)拇胧┛刂撇僮黠L(fēng)險。第一百零五條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)性、可計量性、風(fēng)險敏感性和實用性原則，對結(jié)算差錯率、主要業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中斷時間、客戶投訴數(shù)量等能夠反映操作風(fēng)險的情況，設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)及相應(yīng)預(yù)警值，

40、根據(jù)各業(yè)務(wù)條線操作風(fēng)險的特點有針對性地進(jìn)行管理。第一百零六條 財務(wù)公司應(yīng)制定有效的程序，對操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)持續(xù)監(jiān)測，定期報告操作風(fēng)險狀況和損失情況。針對不斷增大的風(fēng)險，建立預(yù)警機(jī)制，及時采取措施控制，降低操作風(fēng)險損失事件的影響程度和發(fā)生頻率。第一百零七條財務(wù)公司應(yīng)向董事會、高級管理層和其他管理人員提供操作風(fēng)險報告。 報告應(yīng)包括操作風(fēng)險狀況、 損失事件、誘因與對策、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)和資本水平等內(nèi)容。文案大全實用文檔第一百零八條財務(wù)公司應(yīng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)作為操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，將建立健全內(nèi)部控制體系作為識別和控制操作風(fēng)險的有效手段之一，與此相關(guān)的內(nèi)控措施至少應(yīng)包括：1. 授權(quán)機(jī)制。財務(wù)公司應(yīng)明確各機(jī)

41、構(gòu)、 部門和人員的職責(zé)分工，以及授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等。任何機(jī)構(gòu)、部門和個人不得超越授權(quán)做出決定；2. 重要崗位制衡和監(jiān)督機(jī)制。 保證不相容崗位職責(zé)的分離； 實施重要崗位輪崗輪調(diào)、 強(qiáng)制休假和離崗審計制度； 避免重要崗位權(quán)力過于集中，明確監(jiān)督機(jī)制；3. 內(nèi)控審批機(jī)制。明確重要事項的審批程序、條件、必備文件等，及批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)、部門和人員的權(quán)責(zé)；4. 內(nèi)控報告機(jī)制。明確報告人、報告對象、報告時間、報告內(nèi)容、報告頻率、傳遞路線等；5. 風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。持續(xù)監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；6. 監(jiān)督檢查機(jī)制。內(nèi)部審計部門應(yīng)定期檢查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，提出

42、改進(jìn)意見；適時評價內(nèi)部控制政策、 制度、流程的完善性和有效性。第一百零九條 財務(wù)公司應(yīng)采取“以事前防范、事中控制為主，事后補救為輔”的原則，加強(qiáng)法律風(fēng)險防范機(jī)制，具體要求至少應(yīng)包括：1. 持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)的最新發(fā)展，準(zhǔn)確把握其對公司經(jīng)營的影響，為管理層提出合規(guī)建議， 并及時對公司各項政策、 制度規(guī)程和操作程序進(jìn)行修訂，確保其符合法律法規(guī)要求；文案大全實用文檔2.法律合規(guī)部門應(yīng)參與重要經(jīng)營決策事項，列席重要決策會議，對重要決策的合法合規(guī)性進(jìn)行審查把關(guān)；3. 財務(wù)公司應(yīng)建立合同的全過程管理機(jī)制， 對主要業(yè)務(wù)訂立和使用標(biāo)準(zhǔn)化格式合同， 對其他類型合同應(yīng)進(jìn)行法律審查， 并跟蹤合同的簽訂、履行和變更情況

43、；4.發(fā)現(xiàn)公司利益可能或正在受到損害時，采取緊急處置措施，已進(jìn)入訴訟或仲裁程序的，積極組織研究案件并進(jìn)行案件處理，完善重大法律糾紛的管理制度；5. 財務(wù)公司應(yīng)建立法律顧問制度， 如有必要，可聘請社會律師作為常年法律顧問或具體項目法律顧問；6.財務(wù)公司應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程，促使全體員工在自覺遵守法律、法規(guī)和規(guī)章制度的前提下進(jìn)行各項經(jīng)營管理活動。第一百一十條財務(wù)公司可參照銀監(jiān)會對商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理的要求，通過完善信息科技治理，加強(qiáng)信息安全、信息系統(tǒng)開發(fā)和測試、信息科技運行和維護(hù)、業(yè)務(wù)連續(xù)性和應(yīng)急處置、外包以及內(nèi)外部審計監(jiān)督等方面的管理，進(jìn)一步提高公司的信息

44、科技風(fēng)險管理水平，降低運營過程中因自然因素、人為因素、 技術(shù)漏洞和管理缺陷等引發(fā)的操作風(fēng)險損失。具體要求至少應(yīng)包括：1. 對信息系統(tǒng)的項目立項、開發(fā)、 驗收、運行和維護(hù)整個過程實施有效管理，開發(fā)環(huán)境應(yīng)與經(jīng)營環(huán)境嚴(yán)格分離， 確保信息系統(tǒng)的整體安全；文案大全實用文檔2. 建立和健全網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)， 有效地管理網(wǎng)絡(luò)的安全、 故障、性能、配置等，并對接入國際互聯(lián)網(wǎng)實施有效的安全管理；3. 及時更新系統(tǒng)安全設(shè)置、病毒代碼庫、攻擊特征碼、 軟件補丁程序等，通過認(rèn)證、加密、內(nèi)容過濾、入侵監(jiān)測等技術(shù)手段，不斷完善安全控制措施，確保信息系統(tǒng)的安全；4. 確保計算機(jī)硬件設(shè)施的物理環(huán)境安全， 建立計算機(jī)中心或數(shù)據(jù)中心

45、、存儲機(jī)密信息或放置網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等重要信息設(shè)備的區(qū)域安全保護(hù)機(jī)制，明確相應(yīng)的管理職責(zé)，采取必要的預(yù)防、檢測和維護(hù)措施，確保計算機(jī)硬件物理安全；5. 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、操作系統(tǒng)、 數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、 應(yīng)用程序等均應(yīng)設(shè)置必要的日志，日志應(yīng)滿足各類內(nèi)、外部審計的需要；6. 嚴(yán)格管理各類數(shù)據(jù)信息，數(shù)據(jù)的操作、數(shù)據(jù)備份介質(zhì)的存放、轉(zhuǎn)移和銷毀等均應(yīng)有嚴(yán)格的管理制度；7. 依據(jù)統(tǒng)一管理、 最小授權(quán)、 不兼容崗位分離的原則， 對信息系統(tǒng)訪問、操作權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格控制，包括根據(jù)業(yè)務(wù)流程設(shè)定每個業(yè)務(wù)級別的控制內(nèi)容、用戶賬戶密碼管理、權(quán)限變更等；8. 制定與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)的信息安全應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)性方案，建立恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連

46、續(xù)運行的備用機(jī)制，并定期檢查、測試其災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)機(jī)制， 確保在出現(xiàn)災(zāi)難和業(yè)務(wù)中斷時這些方案和機(jī)制的正常執(zhí)行。財務(wù)公司應(yīng)對數(shù)據(jù)備份異地存放，逐步建立異地災(zāi)難備份中心。文案大全實用文檔第一百一十一條 財務(wù)公司可采取購買保險等方式緩釋操作風(fēng)險，并制定相應(yīng)的書面政策和程序， 同時不應(yīng)忽視內(nèi)部控制措施的重要作用。第一百一十二條財務(wù)公司應(yīng)逐步收集操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)，建立操作風(fēng)險事件庫?？啥ㄆ趯χ饕僮黠L(fēng)險進(jìn)行壓力測試和情景分析， 為應(yīng)對可能發(fā)生的重大操作風(fēng)險損失事件做好充分準(zhǔn)備。第一百一十三條 財務(wù)公司可采用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法對操作風(fēng)險進(jìn)行計量，并計提操作風(fēng)險資本。第一百一十四條 財務(wù)公司應(yīng)逐步建立并

47、完善操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。系統(tǒng)至少應(yīng)記錄和存儲與操作風(fēng)險損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險事件信息，支持操作風(fēng)險和控制措施的自我評估，監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，并提供操作風(fēng)險報告有關(guān)內(nèi)容。第五章流動性風(fēng)險管理第一節(jié)定義及目標(biāo)第一百一十五條 流動性風(fēng)險是指財務(wù)公司無法以合理價格變現(xiàn)資產(chǎn)或以合理成本及時獲得充足資金，以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)，從而可能損害其清償能力的風(fēng)險。第一百一十六條 流動性風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過識別、計量、監(jiān)測和控制，將財務(wù)公司流動性風(fēng)險控制在可以承受的合理范圍內(nèi)，確保財務(wù)公司無論在正常經(jīng)營環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下， 都有充足的資金應(yīng)對資產(chǎn)增長和支付到期債務(wù)。文案大全實用文檔第一百一十七條 財務(wù)

48、公司應(yīng)依照總則與本章要求， 建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系，有效地識別、計量、監(jiān)測與控制流動性風(fēng)險。第二節(jié)流動性風(fēng)險管理政策第一百一十八條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求， 制定流動性風(fēng)險管理政策、策略、程序和方法。第一百一十九條 流動性風(fēng)險管理政策、策略、程序和方法應(yīng)充分考慮公司的組織結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品及市場的廣度和多樣性等因素，涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)及可能對流動性產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)。第一百二十條 開展外幣業(yè)務(wù)的財務(wù)公司應(yīng)按幣種分別識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險。 對于可自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、對整體流動性風(fēng)險水平及市場影響均不大的幣種， 財務(wù)公司可將外幣流動性與本幣流動性合并管理。第一百二十一條 財務(wù)公司應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風(fēng)險管理政策，綜合考慮資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略等因素，設(shè)定流動性風(fēng)險限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度