成品油采購采購管理流程

1、一、業(yè)務目標1 經營目標( 1 )( 2 )( 3 )成品油采購管理流程保證適當庫存，滿足市場需求。 尋求合理采購價格，降低采購成本。 保證采購的數量和質量。2 財務目標( 1) 保證成品油采購會計記錄及其帳務處理真實、準確、完整。 3 合規(guī)目標( 1 ) 符合國家有關法律、法規(guī)。庫存不足，品種或結構不合理導致客戶流失。 庫存過高，占用資金增加。外部采購未經授權或授權不當， 導致資金損失， 采購成本增加或不必要的商業(yè)糾紛。 運輸方案不合理導致運雜費增加。采購的油品與訂單不符，導致油品數量超耗，質量差異。 未經審核，變更標準合同文件中涉及權利、義務等條款導致的風險。( 2) 成品油采購合同符合合

2、同法等國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度。 二、業(yè)務風險 1 經營風險( 1 )( 2 )( 3 )( 4 )( 5 )2 財務風險( 1 )( 2 )( 3 )( 4 )( 6 ) 采購交易沒及時入帳，期末發(fā)生截止性錯誤。 沒有準確和完整的會計紀錄。 虛假紀錄采購交易，導致資產流失。 未按規(guī)定進行帳務處理，導致帳實不符。3 合規(guī)風險 成品油采購合同，不符合合同法和國家法律、法規(guī)和上級內部規(guī)章制度的要求，受到處罰， 造成損失。三、業(yè)務流程步驟與控制點 1 上報市場需求( 1) 市場營銷部根據市場需求及經營變化、編寫年、季、月(度)經營及資源需求計劃， 由公司總經理審批同意后報上級公司(榮昌盛投資

3、公司)根據榮昌盛批準的生產經營計劃，市場營銷部根據資源平衡情況，制定外部采購計 劃報公司總經理批準下達。(ER P)市場營銷部根據下達的外采計劃在( EPD )財務部門根據批準的預算指標，在 進行維護和下達。3 外部采購( 1) 市場營銷部跟蹤了解市場變化情況，適時編制市場價格變動表，報公司總經理，作 為確定外部采購價格的依據。( 2) 采購部根據采購計劃，業(yè)務部門建議采購價格，填寫采購申請表，報總經理審批，2 下達外部采購計劃( 1 )ERP 系統(tǒng)中維護采購訂單。EPD 系統(tǒng)中對采購基金中心的承諾項目 需預付貨款的，由業(yè)務部門組織對外部供應商信用情況進行評價，按照公司法律顧 問審定的標準合作

4、文本，合同簽訂人，按規(guī)定權限與外部供應商簽訂采購合同（明 確交貨方式、地點、時間、價格、數量、承付方式、損耗率、違約責任等）并通知 油庫、財務部門。（3）（ERP）業(yè)務部根據采購合同在 ERP系統(tǒng)中維護采購訂單。4. 油庫驗收并辦理入庫手續(xù)。油庫工作人員核對成品油品種，數量和內容是否與收貨通知單一致，做好收貨及后續(xù)工作。4、1收貨前由質檢人員對油品進行質量檢驗，出具油品質量合格報告，出現質量問題或品 種差異，查清原因報公司業(yè)務部由相關部門提出處理意見，報總經理批準后處理。4. 、1 （ ERP）卸油前油庫經辦人員核對成品油收貨通知單的品種數量等與ERP系統(tǒng)采購訂 單是否一致。4.2油品計量驗收

5、合格后，油庫保管憑質量合格報告，計量報告收貨通知單辦理入庫，并簽 發(fā)入庫單，油庫接卸人員按要求做好收貨作業(yè)，填寫收貨作業(yè)臺帳。油庫工作人員將收貨通知單，驗收報告，入庫單連續(xù)編號，并由經辦人和復核人簽字，存檔并報相關部門。4.2 （ ERP）輸入計算實際收油數量，填寫油4.3卸油前后，油庫計量員按要求做好罐前尺和罐后尺的計量，罐動態(tài)分產帳和油品運輸超耗（溢余）通知單。4.4從外部單位油庫的汽車發(fā)油臺自行提油的，油品經我方抽檢合格后，可直接配送加油站 或終端用戶，直接配送加油站的油品接卸驗收按照成品油零售管業(yè)務控制點3.1執(zhí)行，直接配送終端用戶的油品接卸驗收按照成品沒直銷及分銷業(yè)務流程控制點7.1

6、執(zhí)行。5. 外部采購付款：外部采購油品確認到貨和收到發(fā)票后，由業(yè)務經辦人填寫付款申請，按規(guī)定權限逐級審核后，統(tǒng)一付款。外部采購油品需要預付貨款時， 業(yè)務部門在簽訂合同前應 核查供應商的信用情況， 由業(yè)務部門填制申請單， 交財務部門審核，按規(guī)定權限報批后統(tǒng)一 付款。6. 財務記帳。6.1 （ ERP）財務部門審查發(fā)票，入庫單據，合同，三單匹配后核對價格、數量、金額、在 ERP系統(tǒng)內進行發(fā)票校驗，并由不相容崗位人員對會計憑證進行復核。6.2財務和業(yè)務部門至少每月核對預付款和應付貨款，確保金額準確無誤，業(yè)務部門檢查油 品的中途情況，經本部門負責人審核后報財務部門。7. 經營活動與分析7.1公司業(yè)務部

7、門至少每月檢查外部采購合同履行和驗收情況，合同執(zhí)行完畢及時核銷，發(fā) 現問題及時查明原因，由相關部門提出處理意見報總經理審批后執(zhí)行。7.2公司業(yè)務部門至少每月匯總分析外部采購油品的數量價格情況以及資源的運費情況，并 提出改善建議，總經理助理督促業(yè)務部門完成公司下達的控制目標。&考核評價25日報公司總經辦。8.1市場營銷部每月對公司成品油外采業(yè)務進行分析考核，并于控制點適用單位不相溶崗位業(yè)務流程圖表控制點分值排ERP、EDP監(jiān)督檢查方法流程圖2.下達外部采購 計劃4.油庫驗收并打 理手續(xù)7.經營活動分析8.考核評價控制點1、上報需求市場營銷部根據市場需求及經 營變化編寫年、季、月經營及 資

8、源需求計劃，由公司總經理 審批同意后上報榮昌盛公司批 準。2、下達采購計劃2、1、ERp。釆購主管按照公 司下達的采購計劃在 ERP系統(tǒng) 中維護采購訂單2、2、ERP財務部根據批淮的 預算指標在ERP系統(tǒng)中對釆購 基金進行維護和下達。3、簽訂購銷合同3、1、業(yè)務部跟蹤了解市埸變 化情況，適吋編制市埸價格變 動表，報總經理，作為確定采 購價格的依據。3、2、釆購主管根據公司下達 的采購計劃，業(yè)務部門建議采 購價格，填寫采購申請表，報 總經理審批。需預付貨款的， 由業(yè)務部閂對供應商信用情況 進行評價。按照公司法律頋問 審定的標準合同文夲，合同簽 訂人按規(guī)定權限簽訂購銷合同業(yè)務流程圖表適用單位不相容

9、崗位310控制點分值非 ERPEDP監(jiān)督檢查方法檢查需求 計劃是否 按規(guī)定審 批檢查采鉤 計劃是否 按規(guī)定批 準和下達2、1、ERP檢查是否 下達釆購 計劃維護 采購訂單2、2、ERP 檢查是否 在系統(tǒng)中 維護和下 達經批淮 的承諾項 預算。3、1檢查 采購申請 表是否經 總經理審 批，檢查 預付款外 部供應商 信用情況 是否進行 評價。檢查購銷流程圖1上報需求2下達外部采購計劃3外部采購4油庫驗收并打 理手續(xù)5采購付款6財務記帳7經營活動分析8考核評價明確交貨方式、地點、吋間、 價格數量、承付方式、損耗率 違約責任等，并通知倉儲、財 務等部閂。，3、3業(yè)務部門根據采購合同在ERP系統(tǒng)中維護采

10、購訂單合同是否 符合法 律、法規(guī) 和公司規(guī) 章制度的 要求。3、3 ERP 檢查是否 根據采購 合同維護 訂單。山西金榮石化有限公司權限指引級別 生產類卜、權限執(zhí)行部分公司董事長公司 總經理部門 負責人會簽部門或復 核崗位成品油零售物業(yè)安保培訓方案為規(guī)范保安工作，使保安工作系統(tǒng)化/規(guī)范化，最終使保安具備滿足工作需要的知識和技能，特制定本教學教材大綱。一、課程設置及內容全部課程分為專業(yè)理論知識和技能訓練兩大科目。其中專業(yè)理論知識內容包括：保安理論知識、消防業(yè)務知識M、職業(yè)道德、法律常識、保安禮儀、救護知識。作技能訓練內容包括：崗位操作指引、勤務技能、消防技能、軍事技能。二.培訓的及要求培訓目的1

11、保安人員培訓應以保安理論知識、消防知識、法律常識教學為主，在教學過程中，應要求學員全面熟知保安理論知識及消防專業(yè)知識，在工作中的操作與運用，并基本掌握現場保護及處理知識2）職業(yè)道德課程的教學應根據不同的崗位元而予以不同的內容，使保安在各自不同的工作崗位上都能養(yǎng)成具有本職業(yè)特點的良好職業(yè)道德和行為規(guī)范）法律常識教學是理論課的主要內容之一，要求所有保安都應熟知國家有關法律、法規(guī)，成為懂法、知法、守法的公民，運用法律這一有力武器與違法犯罪分子作斗爭。工作入口門衛(wèi)守護，定點守衛(wèi)及區(qū)域巡邏為主要內容，在日常管理和發(fā)生突發(fā)事件時能夠運用所學的技能保護公司財產以及自身安全。2、培訓要求1保安理論培訓通過培訓使保安熟知保安工作性質、地位、任務、及工作職責權限，同時全面掌握保安專業(yè)知識以及在具體工作中應注意的事項及一般情況處置的原則和方法。2）消防知識及消防器