商業(yè)銀行經(jīng)營管理要點總結(jié)(山大雙學位)

1、1、 什么是商業(yè)銀行，商業(yè)銀行的性質(zhì)。商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。（一）商業(yè)銀行的經(jīng)濟性質(zhì)：商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊的金融企業(yè)。1、商業(yè)銀行首先具備一般的企業(yè)特征2、商業(yè)銀行不是一般的企業(yè)：如資本構(gòu)成資本比率、經(jīng)營對象等。3、商業(yè)銀行不同于其他金融機構(gòu)，是特殊的銀行。（二）商業(yè)銀行的法律性質(zhì)：1、商業(yè)銀行的成立實行特許制。值得一提的是，特許批準的權(quán)力完全屬于國家，符合成立商業(yè)銀行的各項條件也并不意味著一定能取得經(jīng)營許可證。2.商業(yè)銀行是企業(yè)法人，商業(yè)銀行具有企業(yè)性質(zhì)

2、，擁有法人地位。企業(yè)是經(jīng)濟組織，以營利為目的。（三）商業(yè)銀行的公司治理的特殊性質(zhì)：1、風險的審核與控制對于商業(yè)銀行的治理意義重大。2、商業(yè)銀行具有更加復雜的委托代理關(guān)系網(wǎng)。3、商業(yè)銀行的治理缺少外部債權(quán)的專家式監(jiān)督。4、對商業(yè)銀行實施的一些外部治理可能導致巨大的治理成本（主要是社會震蕩）。5、存款保險制度的負激勵。6、制度性風險對于經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌期國家的商業(yè)銀行的治理改革具有特殊意義。 2、 商業(yè)銀行的功能和地位。功能：1、充當信用中介2、充當支付中介3、信用創(chuàng)造職能4、金融服務(wù)職能5、是中央銀行貨幣政策的傳導者和作用對象（經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能） 地位：1、是整個國民經(jīng)濟活動的中樞2、對全社會的貨幣供給具有

3、重要影響3、是社會經(jīng)濟活動的信息中心4、是國家實施宏觀政策的重要途徑和基礎(chǔ)5、是社會資本運動的中心 3、 商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計原則、內(nèi)容、形式。（） 商業(yè)銀行創(chuàng)立的條件1、經(jīng)濟條件；（1）當?shù)氐娜丝冢?）當?shù)氐墓ど虡I(yè)（3）生產(chǎn)力發(fā)展水平（4）地理位置；2、金融條件。（1）當?shù)匾呀?jīng)開設(shè)的銀行（2）來自鄰近地區(qū)的競爭。 （一）設(shè)計銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)應(yīng)遵循的原則 1、效能 、效率、效益相統(tǒng)一的原則。2、精干合理原則3、統(tǒng)一指揮原則4、分工協(xié)調(diào)原則5、權(quán)責對應(yīng)原則 （二）商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)形式 一般而言，商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)是高度部門化的。部門化的程度隨著銀行規(guī)模的不同而變動。銀行組織結(jié)構(gòu)的形式可劃分

4、為直線型、職能型、直線與職能結(jié)合型。 商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)一般都包括決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)、管理系統(tǒng)等幾個部分。以三會制度為核心的公司治理結(jié)構(gòu)。公司的股東會或股東大會是權(quán)力機構(gòu)，董事會是公司重大的決策機構(gòu)，監(jiān)事會（美國等稱審計監(jiān)督）針對公司高級管理人員的決策依據(jù)法律法規(guī)和公司章程進行監(jiān)督，以維護公司和股東的正當權(quán)益。4、商業(yè)銀行的制度（概念、原則、類型） 商業(yè)銀行制度，是一個國家用法律形式所確定的該國商業(yè)銀行銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總和。一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則1、競爭原則 2、安全原則 3、規(guī)模原則 二、商業(yè)銀行體系及其主要類型：1、按資本所有權(quán)劃分：國有控股、企業(yè)

5、集團所有、股份公司制。2、按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分：區(qū)域性、全國性和國際性銀行。3、按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分4、按組織形式劃分：單元制銀行、分行制銀行、持股公司制銀行。5、商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則。 商業(yè)銀行的經(jīng)營一般至少應(yīng)當遵守下列原則：一、效益性、安全性、流動性原則。2、依法獨立自主經(jīng)營的原則。這是商業(yè)銀行作為企業(yè)法人的具體體現(xiàn)，也是市場經(jīng)濟機制運行的必然要求。3、保護存款人利益原則。4、自愿、平等，誠實信用原則。6、銀行資本金的含義和構(gòu)成。 銀行資本的含義：資本，也稱資本金，是商業(yè)銀行在建立之初由投資者投入的資金，以及銀行在經(jīng)營管理過程中由稅后留存收益和銀行借入的次級長期債務(wù)用來轉(zhuǎn)增資本的資金，它代

6、表著投資者對商業(yè)銀行的所有者權(quán)益。 資本構(gòu)成 1、 股權(quán)資本(equity capital) 普通股 累積優(yōu)先股 優(yōu)先股 非累積優(yōu)先股 2 、資本公積 （surplus) 股本溢價 資產(chǎn)重估增值 捐贈 3、留存收益 (retained earnings) 盈余公積 未分配利潤 4 、資本債券 (capital notes and debentures) 5、損失準備金 （provision)7、銀行資本充足性及其意義、測定指標。 銀行資本充足性及其意義 銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)

7、該符合銀行總體經(jīng)營目標或所需增資本的具體目的。 因此銀行資本的充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個層面的內(nèi)容。資本數(shù)量的充足性：對商業(yè)銀行來說，如果資本不足，意味著將承擔很大的風險。但如果資本過多，又會增加商業(yè)銀行的成本。所以，對商業(yè)銀行來說，資本充足的確切含義是資本適度，而不是資本多多益善。資本結(jié)構(gòu)的合理性：銀行資本結(jié)構(gòu)的合理性是指銀行各項資本應(yīng)在資本總額中占有合理的比重。 銀行資本充足性的測定：測定指標1、資本與存款比率；2、資本與總資產(chǎn)比率3、資本與風險資產(chǎn)的比率。測定方法1、紐約公式（分類比率法）2、綜合分析法3、巴塞爾協(xié)議法。（PPT 第二章70）8、銀行并購的原因和影響。 （一）逐利性商業(yè)動機分

8、析:因為通過并購，可以：1、降低市場進入成本.2、實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟3、追求競爭優(yōu)勢的轉(zhuǎn)移。（二）化解危機性動機分析: （三）代理人個人動機分析. 銀行并購的成本分析（一）微觀成本，即并購銀行本身為并購所付出的代價 1直接的并購支出。2各種市場中介費用。3整合成本。4并購失敗風險（二）社會成本1過分壟斷可能損害消費者的利益。2超大規(guī)模帶來的經(jīng)營風險3金融監(jiān)管困難4并購帶來的大幅度裁員問題銀行并購的收益效應(yīng)1擴大規(guī)模，占領(lǐng)市場。 2降低成本，實現(xiàn)規(guī)模效益。 3互補優(yōu)勢，實現(xiàn)協(xié)同效益。一是地區(qū)性互補。二是業(yè)務(wù)互補。三是產(chǎn)品交叉銷售。4、改善銀行經(jīng)營管理水平。9、銀行負債的作用及構(gòu)成。 銀行負債

9、是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟義務(wù)。銀行負債的作用1、負債對銀行來說是最重要的，因為它是銀行經(jīng)營的先決條件。2、銀行負債是保持銀行流動性的手段。3、商業(yè)銀行通過負債業(yè)務(wù)把社會各方面的閑置資金集中起來，形成一股巨大的資金力量，能在社會資金存量不變的情況下擴大社會資金總量。4、銀行負債構(gòu)成社會流通中的貨幣量。5、負債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。 銀行負債的構(gòu)成商業(yè)銀行的負債結(jié)構(gòu)主要由存款、借入款和其他負債三個方面的內(nèi)容所組成。 10、銀行的借款形式。 一、同業(yè)借款；二、向中央銀行借款； 三、再購回協(xié)議；四、發(fā)行金融債券向社會借款；五、境外借款即向國際金融市場借款。11、銀行選擇非存款性資金來

10、源時需要考慮的因素。需要考慮以下五種因素： 1、各種非存款性資金來源籌資的相對成本；2、每種資金來源的風險（波動性及依存度）；3、所需資金的時間長短（期限）；4、需要非存款資金的銀行的規(guī)模；5、限制使用各種資金來源的法規(guī)。12、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成、概念和作用。 現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行所擁有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。是銀行流動性最強、盈利能力最低的資產(chǎn)。一般由庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款和在途資金等四項構(gòu)成。 從商業(yè)銀行經(jīng)營管理的角度看，現(xiàn)金資產(chǎn)的作用可歸納為兩點：一是保持商業(yè)銀行的清償力；二是保持足夠的資產(chǎn)流動性。13、資金頭寸的構(gòu)成及其預測。 商業(yè)銀行的資金頭寸是

11、指商業(yè)銀行能夠運用的資金。商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次來劃分，可分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。基礎(chǔ)頭寸包括商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準備金；可用頭寸指商業(yè)銀行可以動用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和同業(yè)存款。 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務(wù)是保證銀行經(jīng)營過程中的適度流動性，也就是說，銀行一方面要保證其現(xiàn)金資產(chǎn)能夠足以滿足各種情況下的現(xiàn)金需要，另一方面又要追求利潤最大化。所以準確地計算和預測資金頭寸，為流動性管理提供可靠的資料是銀行的一項重要工作。 對銀行資金頭寸的預測，實際上就是對銀行流動性需要量的預測。在日常的經(jīng)營活動中，銀行的現(xiàn)金會隨時發(fā)生變化，流動性需求的預測方法（1）因素法：是指對影響銀行

12、流動性的各種因素展開分析，并據(jù)此判斷預測期內(nèi)流動性的需要量。其中，存貸業(yè)務(wù)的變化是影響銀行流動性的主要因素。 （2）資金結(jié)構(gòu)法：是指通過分析存貸款資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢來預測未來的流動性需求。 （3）流動性指標法：是指銀行通過對比分析自身的流動性指標與同行業(yè)的平均水平來估算其流動性的需求 銀行頭寸預測=存款變化貸款變化準備金變化14、銀行頭寸調(diào)度的主要渠道。 商業(yè)銀行頭寸調(diào)度的主要渠道有以下幾方面：1同業(yè)拆借2短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易3總行與分支行之間的資金調(diào)度4通過中央銀行融通資金5出售中長期證券6出售貸款和固定資產(chǎn)15、貸款種類的劃分。 各項貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行取得

13、收益的主要手段。貸款的種類很多，按照銀監(jiān)會2004年的貸款通則，貸款種類可作以下劃分：（一）按貸款期限劃分，可分為短期貸款（指期限在一年以內(nèi)的貸款）；中期貸款（期限在一年以上五年以下的貸款）；長期貸款（指期限在五年以上的貸款）。（二）按有無擔保劃分，可分為信用貸款（根據(jù)借款人的信譽發(fā)放的貸款）；擔保貸款（可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款）；票據(jù)貼現(xiàn)。（三）按貸款人是否承擔風險劃分，可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。（四）按貸款的風險程度可分屬正常、關(guān)注、次級、可疑和損失貸款五種類型。16、影響貸款政策的因素。 1、商業(yè)銀行自身對待風險的態(tài)度2、資本的充足性。貸款政策應(yīng)對銀行資本狀況有所反映

14、。3、存款狀況。存款是商業(yè)銀行貸款的基礎(chǔ)。4、其他的獲取收益的機會。 5、商業(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)習慣和特點。6、宏觀經(jīng)濟狀況。7、市場利率狀況。8、地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境。17、貸款的程序。 根據(jù)貸款通則的有關(guān)規(guī)定，貸款程序如下：（一）貸款申請（二）對借款人的信用等級進行評估（三）貸款調(diào)查 （四）貸款審批（五）簽定借款合同（六）貸款發(fā)放。（七）貸后檢查。（八）貸款歸還。 18、貸款定價的內(nèi)容、原則和因素。 一、貸款價格的內(nèi)容1、貸款利率。2、承諾費3、補償存款4、隱含價格 二、貨款定價應(yīng)考慮的因素1、借款人的信用狀況：基本客戶價格最低；2、借款人與銀行的關(guān)系：親密關(guān)系客戶價格次之；3、借款人的盈利能力和籌資

15、能力：最有價值客戶價格最高。 三、貸款定價原則（一）利潤最大化原則。對利潤最大化的追求是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標，貸款定價應(yīng)有助于這一目標的實現(xiàn)。（二）擴大市場份額原則。貸款價格應(yīng)適度，有利于商業(yè)銀行擴大市場份額，提高市場競爭優(yōu)勢。（三）保證貸款安全原則 貸款的安全性是商業(yè)銀行獲取收益、擴大市場份額的基礎(chǔ)和前提，所以貸款定價應(yīng)有助于確保貸款的安全性。（四）維護銀行形象原則 樹立良好的形象，提高在社會和公眾中的信譽，是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的重要保證，所以貸款定價時應(yīng)注意維護商業(yè)銀行的形象，不搞惡性競爭，維護國家金融秩序，維護社會整體利益。 19、信用分析的6C分析法。 國際上通行一種評價借款人信譽狀況的

16、原則，即“6C”原則。這是指品德（character）、能力（capacity）、資本（capital）、抵押品（collateral）、經(jīng)營環(huán)境（condition）和事業(yè)的連續(xù)性（continuity）。20、五級風險貸款的概念（重要） 正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保也可能會造成一定損失。可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保也肯定要造成較大損失。損失貸款：在

17、采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或只能收回極少部分。21、貸款管理責任制與貸款過程控制 一、貸款管理責任制商業(yè)銀行應(yīng)按照貸款通則的規(guī)定，建立貸款管理責任制。包括以下內(nèi)容： （一）實行行長（經(jīng)理、主任）負責制（二）建立貸款審查委員會（小組）（三）建立審貸分離制度（四）建立貸款分級審批制度（五）崗位責任制（六）駐廠信貸員制度（七）離職審計制二、貸款過程控制1、貸款三查制度（1）貸前調(diào)查：借款人的信用等級、借款的合法性、安全性、效益性、核實抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定風險度。（2）貸時審查：每一筆貸款發(fā)放是否合理，有無風險。要獨立審貸、客觀公正，充分、準確地揭示業(yè)務(wù)風險

18、，提出降低風險的對策。（3）貸后檢查：對借款人執(zhí)行貸款合同的情況及借款人的經(jīng)營情況進行跟蹤調(diào)查和分析。2、貸款管理（）審貸分離制度如美國（信譽部、審查部、貸款部，分別承擔對貸款的調(diào)查、審查、管理職能）（）貸款分級審批制度在美國稱為集體審貸制度。（對個人在貸款審批中的權(quán)利進行限制，成立集體審批機構(gòu)。）22、現(xiàn)代租賃的性質(zhì)、特征、功能 （一）現(xiàn)代租賃的性質(zhì)現(xiàn)代租賃是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運動形式，兼有商品信貸和資金信貸的兩重性。其運動過程為： GWWPWGG。即在整個運動過程中，出租人通過出租設(shè)備商品的方式，向承租人提供了信貸便利；而承租人直接借入了設(shè)備商品，取得了設(shè)備商品的使用權(quán)，這實際上

19、是獲得了一筆資金信貸，并生產(chǎn)經(jīng)營過程中，創(chuàng)造出了新的價值。現(xiàn)代租賃的這種兩重性，使它把融資與融物結(jié)合為一體，既是以融通設(shè)備的形式表現(xiàn)其融資方式，又是提供資金信貸的貿(mào)易方式。 （二）現(xiàn)代租賃的特征1、所有權(quán)與使用權(quán)分離。2、租金的分期歸流。3、資金運動與物資運動結(jié)合在一起。4、至少涉及三個方面的關(guān)系，包括兩個或兩個以上的合同。三方面的關(guān)系，即出租人、承租人和供貨人之間的關(guān)系；兩個合同是指承租人與出租人的租賃合同，出租人與供貨人之間的合同，有時還會有出租人與銀行的貸款合同。5、承租人對設(shè)備和供貨人具有選擇的權(quán)利和責任。6、不可撤消性；期滿后可留購、續(xù)租或退租；一般情況下承租人需承擔保養(yǎng)、維修、保險

20、等責任。 （四）現(xiàn)代租賃經(jīng)濟功能A、從宏觀經(jīng)濟的角度看：1、有利于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。2、有利于緩解國內(nèi)資金不足，引進技術(shù)設(shè)備。3、既可以刺激投資，又可以抑制投資膨脹B、從微觀經(jīng)濟的角度而言：1、有利于企業(yè)引進設(shè)備，加速技術(shù)改造，提高生產(chǎn)力；2、有利于企業(yè)調(diào)整其資金和技術(shù)結(jié)構(gòu)，適應(yīng)生產(chǎn)需求的變化；3、有利于企業(yè)加強經(jīng)營管理，合理安排資金4、有利于企業(yè)的發(fā)展，增加企業(yè)自身積累。5、有利于抵消信用緊縮給企業(yè)帶來的不利影響。6、有利于企業(yè)推銷設(shè)備及產(chǎn)品，有利于企業(yè)加強設(shè)備管理。23、融資性租賃的概念和程序。 作為現(xiàn)代租賃的融資性租賃，是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運動形式，是集融資與融物為一體的信用方式，

21、兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。在這個運動過程中，出租人通過出租設(shè)備商品的形式向承租人提供了信貸便利；而承租人直接借入設(shè)備商品，取得了設(shè)備商品的使用權(quán)，這實際上是獲得了一筆信貸資金，并在從事生產(chǎn)經(jīng)營過程中創(chuàng)造出新的價值。 一般說來，融資租賃的程序大體上可分為幾個階段：1、前期準備階段：作好三個選擇：一是采取什么方式技改；二是采用國產(chǎn)設(shè)備還是進口設(shè)備；三是選擇租賃公司。2、委托租賃階段：向租賃公司提出租賃申請，填寫租賃委托書。有關(guān)內(nèi)容：3、對外談判階段：租賃公司接受委托后，與設(shè)備生產(chǎn)者進行談判，需要與承租人合作進行談判。包括：技術(shù)談判（可以承租人為主，租賃公司協(xié)助）、商務(wù)談判（租賃公司為主，承

22、租人協(xié)助）。4、簽訂合同階段：簽訂購貨合同、租賃合同 5、引進設(shè)備階段在合同簽訂后，租賃就需要組織進貨，向承租人提供。承租人需要注意：第一，減免稅及報關(guān)等事宜；第二，租賃設(shè)備的驗收事宜；第三，租賃設(shè)備的保險事宜。6、支付租金階段承租人在設(shè)備的租賃期間內(nèi)需要根據(jù)合同的規(guī)定向租賃公司支付租金。7、期滿后設(shè)備的處理階段處理方式：留購、退還租賃公司、續(xù)租。就融資租賃而言，一般都在期滿后，由承租人留購。24、表外業(yè)務(wù)的含義及其發(fā)展的原因 一、表外業(yè)務(wù)的涵義 表外業(yè)務(wù)，即OBS業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營

23、活動。 表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。我們通常所說的表外業(yè)務(wù)主要指狹義的表外業(yè)務(wù)。主要包括：貸款承諾；擔保；金融衍生工具；投資銀行業(yè)務(wù)二、表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因（一）規(guī)避資本管制，增加盈利來源（二）為了適應(yīng)金融環(huán)境的變化（三）為了轉(zhuǎn)移和分散風險（四）為了適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要（五）銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)（六）科技進步推動了銀行表外業(yè)務(wù)25、互換業(yè)務(wù)的概念和例子（重要） 互換，是兩個或兩個以上的交易對手方根據(jù)預先制定的規(guī)則，在一段時期內(nèi)交換一系列款項的支付活動。這些款項有本金、利息、收益和價格支付流等，可以是一項，也可以是多項，以達到多方互利的目的。 商業(yè)銀行從事的互換交易類

24、型（一）貨幣互換：舉例（二）利率互換：舉例 1、利率互換：固定利率與浮動利率的互換假設(shè)：甲可獲得固定利率為12%的英鎊借款和利率為LIBOR的浮動利率英鎊借款，而乙只能獲得固定利率為13%的英鎊借款和利率為LIBOR+0.25%的英鎊借款?？梢娂椎慕杩畛杀镜陀谝?，而乙又有浮動利率借款的比較優(yōu)勢，從而可以進行利率互換。 操作過程：甲應(yīng)借取12%的固定利率借款，通過中介人將其換成LIBOR0.25%的浮動利率借款，中介人為其支付12%的規(guī)定利率。乙借取LIBOR+0.25%的浮動利率借款，通過同一中介人將其換成12.5%的固定利率借款，中介人為其支付LIBOR的浮動利率。 結(jié)果：利率互換利用了（1

25、3%12%）（LIBOR+0.25LIBOR）= 0.75%的套利機會（即固定利率之差減浮動利率之差），三者都得到了0.25%。甲：在浮動利率借款上賺0.25%；乙：在固定利率借款上賺0.25%；中介人：在固定利率上賺0.5%，在浮動利率上賠0.25%，凈賺0.25% 2、貨幣互換實際上是不同貨幣之間的利率互換，即同類利率下的不同貨幣的互換。例：甲可獲得固定利率為9%的5年期瑞士法郎借款和固定利率為15%的5年期美元借款，乙可獲得9.5%的瑞士法郎借款和16.5%的美元借款?？梢娂椎慕杩畛杀镜陀谝遥矣钟腥鹗糠ɡ山杩畹谋容^優(yōu)勢，于是可進行互換。 操作過程：甲借利率為15的美元，通過經(jīng)紀人換成

26、利率為8.5的瑞士法郎，經(jīng)紀人為其支付15的美元利率；乙借利率為9.5的瑞士法郎，通過同一經(jīng)紀人換成利率為16.25的美元，經(jīng)紀人為其支付9.5的瑞士法郎利率。 結(jié)果：貨幣互換產(chǎn)生了（16.515）（9.59）1的總收益（即美元利率差額減瑞士法郎利率差額）。甲：在瑞士法郎借款上獲利（降低成本） 98.50.5乙：在美元借款上獲利（降低成本） 16.516.250.25中介人：美元賺：16.25151.25 瑞士法郎賠：9.58.51 二者相抵：1.2510.25%26、表外業(yè)務(wù)的特點及風險 一、表外業(yè)務(wù)的特點（一）靈活性大；（二）規(guī)模龐大；（三）交易集中；（四）盈虧巨大；（五）透明度低。二、表

27、外業(yè)務(wù)的風險（一）信用風險；（二）市場風險；（三）國家風險；（四）流動性風險；（五）籌資風險；（六）結(jié)算風險；（七）運作風險； （八）定價風險；（九）經(jīng)營風險；（十）信息風險。27、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債的管理策略資產(chǎn)負債聯(lián)合管理理論也稱為相機抉擇資金管理理論，該理論認為：單純依靠資產(chǎn)管理或負債管理，都難以形成安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一和協(xié)調(diào)，商業(yè)銀行只有根據(jù)經(jīng)濟形勢的發(fā)展和變化，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，通過資產(chǎn)負債兩方面統(tǒng)一協(xié)調(diào)，才能較好地實現(xiàn)經(jīng)營目標。 管理方法1、利率敏感性缺口（第二節(jié)）2、流動性缺口（第四章）3、期限匹配和利差管理4、金融衍生工具交易5、資產(chǎn)負債比例管理28、融資

28、缺口模型 PPT第十一章79-8729、銀行風險與風險管理的概念 商業(yè)銀行的風險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中，由于各種不確定性因素單一或綜合影響，使商業(yè)銀行經(jīng)濟損失的可能性。商業(yè)銀行的風險含義涉及4個基本因素，即:商業(yè)銀行風險承受者、收益與風險的相關(guān)度、不確定性因素、風險度量。 商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險識別、風險估計、風險處理等方法，預防、回避、分散、轉(zhuǎn)移、補償經(jīng)營中的風險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證資金安全運營的行為或管理過程。包含以下要素：風險管理主體、風險管理方法、風險管理手段、風險管理過程、風險管理目標30、銀行風險的基本特征與來源 銀行風險的基本特性損失性 風險是銀行遭受損

29、失的可能。損失可能表現(xiàn)為盈利受損、資產(chǎn)受損、銀行價值受損（包括商譽）、不能支付、破產(chǎn)等不同程度。不確定性 損失可能發(fā)生，也可能不發(fā)生；損失程度也是不一定的。損失一定不會發(fā)生就不是風險，損失鐵定要發(fā)生也不是風險（如已進入損失類或已核銷的資產(chǎn)）。可測性 損失不確定，并不意味沒有規(guī)律。正是因為風險有規(guī)律，才有研究價值，才使風險管理成為一門科學。 商業(yè)銀行風險的來源從商業(yè)銀行經(jīng)營管理的過程來看，風險來源于其內(nèi)部和外部兩方面的因素。（一）外部因素。即外部經(jīng)濟因素的變化給商業(yè)銀行造成的風險。、宏觀經(jīng)濟狀況對商業(yè)銀行的影響。指經(jīng)濟周期。在國民經(jīng)濟發(fā)展的不同周期階段，復蘇、高漲、蕭條、危機四個時期，由于國民經(jīng)濟發(fā)展狀況的影響，銀行的存貸款的情況會發(fā)生重大變化，對銀行經(jīng)營管理影響較大。、經(jīng)濟生活中各種要素價格的變化對商業(yè)銀行的影響。商品價格、工資、利率等變化，會影響借款人的經(jīng)濟效益。、國家宏觀經(jīng)濟政策變化對商業(yè)銀行的影響。貨幣政策的變化影響貨幣供應(yīng)量、利率，也會影響企業(yè)的經(jīng)營管理狀況。即會直接和間接影響商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。、國際經(jīng)濟環(huán)境的變化對商業(yè)銀行的影響。、客戶的違規(guī)、違法行為以及法制觀念的淡薄對商業(yè)銀行的影響。違規(guī)、違法使用貸款、逃廢銀行