財(cái)政投資評(píng)審中心工作流程

1、黃南州誠(chéng)信財(cái)政投資評(píng)審中心評(píng)審業(yè)務(wù)工作流程（修訂稿）第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)財(cái)政投資評(píng)審管理， 規(guī)范評(píng)審工作程序，保 證評(píng)審工作質(zhì)量，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)政投資評(píng)審管 理規(guī)定、財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審操作規(guī)程（試行）有關(guān)規(guī)定，制 定本工作流程。第二條 中心各部門實(shí)施財(cái)政投資評(píng)審業(yè)務(wù)時(shí)， 應(yīng)嚴(yán)格按照 本工作流程的要求，在委托范圍內(nèi)，遵循合法、公正、客觀的原 則，開(kāi)展財(cái)政投資評(píng)審工作。第二章 評(píng)審項(xiàng)目接受、下達(dá)管理第三條 中心接收項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)取得項(xiàng)目評(píng)審委托函， 委托函 需明確委托評(píng)審項(xiàng)目的具體內(nèi)容，包括委托評(píng)審性質(zhì)（概算、預(yù) 算、決算），項(xiàng)目建設(shè)情況等。第四條 中心負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位提供的資料進(jìn)

2、行核對(duì)、整理并逐一登記；對(duì)不完整或所提供資料不符合評(píng)審工作要求的送 審資料，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)退回或要求委托單位完善項(xiàng)目資料。對(duì)于無(wú)工程預(yù)（結(jié)）算書(shū)和工程竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的項(xiàng)目，不得接受項(xiàng)目 委托。第五條 中心根據(jù)評(píng)審項(xiàng)目?jī)?nèi)容和性質(zhì)，提出初步下達(dá)意見(jiàn)，經(jīng)主任簽字審批后，將評(píng)審項(xiàng)目下達(dá)中心各評(píng)審專家。第三章 評(píng)審項(xiàng)目初審流程管理第六條 各評(píng)審專家接到項(xiàng)目評(píng)審任務(wù)后必須詳細(xì)了解評(píng) 審項(xiàng)目概況，收集、整理必要的評(píng)審依據(jù)，確定項(xiàng)目評(píng)審小組及 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，弁在小組內(nèi)進(jìn)行合理分工。第七條 評(píng)審組根據(jù)評(píng)審項(xiàng)目性質(zhì)、 內(nèi)容、制定恰當(dāng)?shù)脑u(píng)審 計(jì)劃和方案，評(píng)審計(jì)劃包括評(píng)審范圍、評(píng)審重點(diǎn)、評(píng)審方法、評(píng) 審時(shí)間及評(píng)審人員分工等

3、內(nèi)容。 重大項(xiàng)目的評(píng)審計(jì)劃須經(jīng)中心提 出評(píng)審意見(jiàn)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)研究審批。第八條 評(píng)審組在熟悉評(píng)審項(xiàng)目相關(guān)資料過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)資 料不全或不符等情況，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式向中心反映，由中心負(fù)責(zé)向建設(shè)單位聯(lián)系補(bǔ)充資料，弁詳細(xì)記錄追收資料的時(shí)間，初審 組不得自行接收補(bǔ)充資料。第九條 根據(jù)評(píng)審需要，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘時(shí)，初審組須向中心 提交經(jīng)中心主任同意登記備案的項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)踏勘申請(qǐng)表， 由中心聯(lián) 系弁派人參加。第十條 進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘的項(xiàng)目，應(yīng)編制項(xiàng)目核實(shí)情況表，弁 經(jīng)初審組全部人員和項(xiàng)目單位簽字（蓋章）確認(rèn)。第十一條 嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目主審責(zé)任制，工程人員和財(cái)務(wù)人員 要加強(qiáng)溝通，確保評(píng)審數(shù)據(jù)結(jié)論一致， 對(duì)于評(píng)審中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn) 題

4、，應(yīng)及時(shí)向主管中心主任匯報(bào)。第十二條 初審組在評(píng)審工作中遇到確需由建設(shè)單位或施工單位進(jìn)行解釋說(shuō)明的事項(xiàng)， 應(yīng)以書(shū)面形式整理匯總后， 報(bào)中心 辦理。第十三條 中心和業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人共同督促初審組按照下達(dá) 的項(xiàng)目審核時(shí)間和評(píng)審方案，按時(shí)完成評(píng)審工作。第十四條初審組工作結(jié)束后，按照統(tǒng)一格式和標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)初 審意見(jiàn)表，編寫(xiě)初審小結(jié)，弁將全部審核資料（包括評(píng)審方案、 工程量計(jì)算底稿、初審意見(jiàn)表，小結(jié)等）報(bào)送中心進(jìn)行復(fù)審。初 審組應(yīng)對(duì)所提供復(fù)審資料的完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，弁應(yīng)一次性交清。第四章 評(píng)審項(xiàng)目復(fù)審流程管理第十五條 中心根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)，下達(dá)復(fù)審任務(wù)。弁將復(fù)審資 料一弁提交復(fù)審部門。復(fù)審資料包括：項(xiàng)目初審任務(wù)書(shū)

5、（初審組 簽字確認(rèn)），廉政承諾書(shū)（初審組簽字確認(rèn)），項(xiàng)目評(píng)審方案，現(xiàn) 場(chǎng)踏查記錄表，初審意見(jiàn)表，評(píng)審組與建設(shè)單位交換意見(jiàn)的記錄， 初審小結(jié)等。第十六條復(fù)審稽核階段應(yīng)著重審查初審人員的審核依據(jù)、 方法及審核報(bào)告（初稿）的合法性、合理性、準(zhǔn)確性。復(fù)審稽核 人員原則上須是具備中級(jí)以上職稱的人員，應(yīng)熟悉國(guó)家有關(guān)法律 法規(guī)和財(cái)政投資評(píng)審相關(guān)程序。重大項(xiàng)目、特殊項(xiàng)目、可由中心 召開(kāi)專家會(huì)議形式進(jìn)行復(fù)審。第十七條 評(píng)審項(xiàng)目復(fù)審稽核工作包括以下內(nèi)容：1、初審是否執(zhí)行中心審核程序：2、評(píng)審方法是否正確，量、價(jià)、費(fèi)得計(jì)算是否正確；3、財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算是否執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，成本核算，資金來(lái)源和使用情況反映是否

6、真實(shí)、準(zhǔn)確；4、有無(wú)齊全的工作底稿，結(jié)論反映的主要問(wèn)題定性、定 量是否恰當(dāng)、準(zhǔn)確，與相關(guān)資料是否一致；5、重大事項(xiàng)說(shuō)明是否準(zhǔn)確，表述是否清楚，證據(jù)是否充 分等。第十八條初審組成員和復(fù)審人員對(duì)項(xiàng)目評(píng)審結(jié)論不能達(dá) 成一致意見(jiàn)時(shí)，由中心組織對(duì)評(píng)審項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)審， 形成一致意見(jiàn)o第十九條 評(píng)審項(xiàng)目復(fù)審工作結(jié)束后，評(píng)審組以書(shū)面形式提 交反饋意見(jiàn)，由中心負(fù)責(zé)與建設(shè)單位交換意見(jiàn)， 任何人不得自行 將評(píng)審結(jié)論提交建設(shè)單位。中心在取得建設(shè)單位書(shū)面反饋意見(jiàn)的 同時(shí)，負(fù)責(zé)廉政回訪。建設(shè)單位持有不同意見(jiàn)，中心會(huì)同初審組、 復(fù)審人員對(duì)反饋意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核、答復(fù)，保證項(xiàng)目結(jié)論的準(zhǔn)確性。第五章評(píng)審意見(jiàn)審批流程管理第二十條 評(píng)審項(xiàng)

7、目復(fù)審結(jié)束后，將審核情況報(bào)送主任復(fù)核 后，報(bào)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批后正式對(duì)外報(bào)送審核結(jié)論， 未經(jīng)審批項(xiàng) 目不得加蓋中心公章。第二十一條 州財(cái)政局有關(guān)業(yè)務(wù)科室委托的項(xiàng)目評(píng)審任務(wù)，無(wú)論投資大小一律由評(píng)審組撰寫(xiě)專報(bào)，經(jīng)中心主任簽發(fā)后，報(bào)主 管部門領(lǐng)導(dǎo)審批。第六章 評(píng)審報(bào)告編制、簽發(fā)、歸檔管理第二十二條 評(píng)審組在實(shí)施規(guī)定的評(píng)審程序后，應(yīng)綜合分 析，形成評(píng)審結(jié)論，出具評(píng)審報(bào)告，弁對(duì)評(píng)審結(jié)論的真實(shí)性、完 整性負(fù)責(zé)。第二十三條 評(píng)審報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)規(guī)范、全面、詳細(xì)、如實(shí) 反映項(xiàng)目建的實(shí)際情況；評(píng)審結(jié)論應(yīng)當(dāng)完整；對(duì)評(píng)審中發(fā)現(xiàn)的問(wèn) 題，定性要準(zhǔn)確，不得瞞報(bào)、漏報(bào)項(xiàng)目建設(shè)中存在的重大問(wèn)題。第二十四條 嚴(yán)格按照要求填寫(xiě)報(bào)告附表， 附表數(shù)據(jù)應(yīng)與報(bào) 告數(shù)據(jù)相一致；交付資產(chǎn)表應(yīng)按單項(xiàng)工程和設(shè)備明細(xì)分別填列。第二十五條 需出具預(yù)算書(shū)、結(jié)算書(shū)、定案單、工程量清單 的項(xiàng)目，在取得建設(shè)單位反饋意見(jiàn)，弁經(jīng)中心主任審批后，按流 程審批簽字蓋章后報(bào)送。第二十六