全面預算編制操作手冊范本

1、. . . . 某某集團股份全面預算編制操作手冊財務信息本部二0一一年九月126 / 131目 錄一、系統(tǒng)簡介1（一）基本概念1（二）登錄之前進行IE安全設置2（三）登陸地址3（四）修改密碼5（五）主要操作6（六）上傳與查看附件的操作方法8二、全面預算編制與系統(tǒng)操作流程圖12（一）預算編制主體圍12（二）全面預算編制流程13（三）系統(tǒng)操作流程圖14（四）系統(tǒng)編制表單、編制時間與責任部門14三、系統(tǒng)編制操作步驟與編制說明19（一）YZGF01中長期戰(zhàn)略201、YZGF01001-中長期目標分解表202、YZGF01002-中長期目標校驗表21（二）YZGF00預算準備211、YZGF00001-

2、新店拓展表212、YZGF00002-新店損益模型223、YZGF00004-新店損益表244、YZGF00006-新店投資標準24（三）YZGF05資本性預算251、YZGF05001-新店投資預算匯總表/YZGF05002-新店投資預算表252、YZGF05003-舊店改造預算匯總表/YZGF05004-舊店改造預算表273、YZGF05005-經(jīng)常性資本性支出預算匯總表/YZGF05006-經(jīng)常性資本性支出預算表29（四）YZGF02預報與測算301、YZGF02001-預算準備表單（預報科目）312、YZGF02002-業(yè)態(tài)目標預報表（次集團匯總）313、YZGF02003-零售各集團

3、預報表（報集團）324、YZGF02006-營業(yè)額測算表345、YZGF02007-考核利潤測算表346、YZGF02008-毛利率測算表357、YZGF02009-銷售費用率測算表378、YZGF02010-費用率測算表379、YZGF02005-試算平衡表(測算數(shù))3810、YZGF02004-股份公司經(jīng)營責任目標匯總表40（五）YZGF0403費用預算411、YZGF0403002-人事費用審核表/YZGF0403030-人事費用審核表-專業(yè)公司412、YZGF0403019-工會經(jīng)費&職工教育經(jīng)費計提比例參數(shù)表423、YZGF0403004-濟派人員薪酬參數(shù)表（單）/YZGF0

4、403009-濟派人員福利費參數(shù)表（單）434、YZGF0403003-員工人數(shù)參數(shù)表/YZGF0403031-員工人數(shù)參數(shù)表-專業(yè)公司445、YZGF0403005-濟派人員職工薪酬預算表/YZGF0403032-濟派人員職工薪酬預算表-專業(yè)公司456、YZGF0403008-濟派人員福利費人數(shù)預算表/YZGF0403035-濟派人員福利費人數(shù)預算表-專業(yè)公司477、YZGF0403010-濟派人員福利費預算表/YZGF0403036-濟派人員福利費預算表-專業(yè)公司488、YZGF0403006-其他人員薪酬參數(shù)表/YZGF0403033-其他人員薪酬參數(shù)表-專業(yè)公司499、YZGF0403

5、01901-其他人員社保計提比例&公積金計提比例參數(shù)表5010、YZGF0403007-其他人員職工薪酬預算表/YZGF0403034-其他人員職工薪酬預算表-專業(yè)公司5011、YZGF0403011-其他人員福利費人數(shù)預算表/YZGF0403037-其他人員福利費人數(shù)預算表-專業(yè)公司5112、YZGF0403012-其他人員福利費參數(shù)表/YZGF0403038-其他人員福利費參數(shù)表-專業(yè)公司5213、YZGF0403013-其他人員福利費預算表/YZGF0403039-其他人員福利費預算表-專業(yè)公司5314、YZGF0403015-濟派人員加班費、勞保費、駐外補貼標準參數(shù)表（單）53

6、15、YZGF040301501-其他人員加班費、勞保費、駐外補貼標準參數(shù)表/YZGF0403041-其他人員加班、勞保、駐外標準參數(shù)表-專業(yè)公司5416、YZGF0403014-加班費、勞保費、駐外補貼人數(shù)預算表/YZGF0403040-加班費、勞保費、駐外補貼人數(shù)預算表-專業(yè)公司5517、YZGF0403016-加班費、工會經(jīng)費與職工教育經(jīng)費預算表/YZGF0403042-加班費、工會經(jīng)費與職工教育經(jīng)費預算表-專業(yè)公司5618、YZGF0403017-勞保費預算表/YZGF0403043-勞保費預算表-專業(yè)公司5719、YZGF0403018-駐外補貼預算表/YZGF0403044-駐外補

7、貼預算表-專業(yè)公司5820、YZGF04030180-勞務費預算表5921、YZGF0403020-員工人數(shù)統(tǒng)計（報集團）6022、YZGF0403021-采購費用審核表/YZGF0403045-采購費用審核表-專業(yè)公司6023、YZGF0403026-財務與其他費用審核表/YZGF0403050-財務與其他費用審核表-專業(yè)公司6224、YZGF0403022-營運費用審核表/YZGF0403046-營運費用審核表-專業(yè)公司6325、YZGF0403024-物業(yè)費用審核表/YZGF0403048-物業(yè)費用審核表-專業(yè)公司6426、YZGF0403023-辦公費用審核表/YZGF0403047-

8、辦公費用審核表-專業(yè)公司6527、YZGF0403025-信息費用審核表/YZGF0403049-信息費用審核表-專業(yè)公司6728、YZGF0403001-費用匯總表6729、YZGF0403027-費用表分月分部門/YZGF0403051-費用表分月分部門-專業(yè)公司6830、YZGF0403052-集團費用預算表（分月）7031、YZGF0403053-費用匯總提報表1/YZGF0403054-銷售費用匯總提報表2/YZGF0403055-費用匯總提報表37132、YZGF04030550-費用匯總提報表3-歸口用73（六）YZGF03目標分解731、YZGF03001-公司總目標表732、

9、YZGF03002-業(yè)態(tài)目標分解表743、YZGF03003-業(yè)態(tài)目標分解表（分月）-報集團754、YZGF0300402-超市門店目標分解表（分區(qū)域）765、YZGF03005-超市、百貨目標分解表766、YZGF03009-配送中心目標分解表77（七）YZGF0401收入預算781、YZGF0401019-其他業(yè)務收支預算編制表782、YZGF0401022-代扣稅收入預算編制表793、YZGF0401021-增值稅折算率表804、YZGF0401023-銷售毛利率輔助分解表815、YZGF0401001-超市門店收入預算826、YZGF0401012-配送中心收入預算827、YZGF04

10、01014-綠色食品收入預算838、YZGF0401018-某某食品門店收入預算849、YZGF0401020-營業(yè)外收支預算編制表85（八）YZGF06財務預算851、YZGF06001-超市、百貨門店經(jīng)營責任目標預算匯總表852、YZGF06008-企業(yè)所得稅預算編制表873、YZGF06013-附加稅率參數(shù)表874、YZGF06007-應交稅金與附加預算編制表885、YZGF06009-長期投資預算表896、YZGF06010-投資收益預算表907、YZGF06011-對外籌資預算表918、YZGF06012-資金成本預算表919、YZGF06003-利潤預算表9210、YZGF0600

11、4-現(xiàn)金流量預算表9411、YZGF06002-資產(chǎn)負債預算表9712、YZGF06014-零售業(yè)主要業(yè)務預算表9913、YZGF06016-其他業(yè)務預算表10014、YZGF06020-部單位抵銷損益預算表10015、YZGF06019-部單位抵銷資產(chǎn)負債預算表10116、YZGF06006-利潤預算表-合并版10217、YZGF06005-資產(chǎn)負債預算表-合并版10218、YZGF06017-次集團對各門店考核指標預算表10319、報集團財務預算表105（九）YZGF07KPI指標預算1121、YZGF07001-超市、百貨門店單店KPI1122、YZGF07009-配送中心業(yè)態(tài)KPI11

12、53、YZGF07010-各專業(yè)公司KPI1164、YZGF07011-超市、百貨KPI117（十）其他注意事項117一、系統(tǒng)簡介（一）基本概念通過維度、表單、規(guī)則將預算編制集中在系統(tǒng)中進行處理。1、維度：在建立應用過程中，維度用來描述數(shù)據(jù)的屬性和類別，零售模塊涉與到維度十一個。（1）科目：收入、參數(shù)、資產(chǎn)負債表科目、利潤表科目等（2）組織：業(yè)態(tài)、區(qū)域、門店等（3）投資類型：新店投資、舊店改造、固定資產(chǎn)、不區(qū)分投資類型等（4）明細類別：超市分類、百貨分類、配送中心職能部門、不區(qū)分明細類別等（5）期間：月、季、全年數(shù)、10月累計等（6）情景：實際數(shù)、預計合計、規(guī)劃數(shù)、測算數(shù)等（7）版本：上報版、

13、第一版（8）年：年份，如FY09代表2009年（9）其他：零售職級、集團職級、投資城市標準等（10）備用1：不區(qū)分備用1（11）備用2：不區(qū)分備用2  2、表單（1）表單由行維度、列維度、頁面維度和視點維度等要素組成，如圖1-1。 （2）表單是用來輸入預測和預算數(shù)據(jù)、展現(xiàn)預測和預算編制結果的基本工具。 3、規(guī)則：預算編制中用到的計算方法，如圖1-1。圖1-1規(guī)則列維度頁面維度行維度視點維度（二）登錄之前進行IE安全設置打開IE瀏覽器，依次選擇：工具-Internet選項，如圖1-2所示界面：圖1-2第一步，進入Internet選項，依次選擇：安全-受信任的站點-站點，進入后將10.0

14、.1.72:19000添加到受信任的站點。如圖1-3所示界面：圖1-3第二步，進入Internet選項，依次選擇：安全-受信任站點-自定義級別，進入后將所有的禁用或提示均改為啟用。如圖1-4所示界面：圖1-4（三）登陸地址打開IE瀏覽器，在地址欄輸入：10.0.1.72:19000/workspace。如圖1-5所示界面：圖1-5進入Hyperion Planning軟件登陸界面，如圖1-6所示：圖1-6首先輸入用戶名和密碼，然后點擊登錄。進入主界面，選擇右側“YZGF”應用程序。如圖1-7所示界面：圖1-7（四）修改密碼進入系統(tǒng)，選擇“文件”，單擊“首選項”。如圖1-8所示界面：圖1-8進入

15、“首選項”界面，單擊“身份驗證”，進行修改密碼，修改后單擊“確定”。如圖1-9所示界面：圖1-9（五）主要操作進入系統(tǒng)后，展開左側的“魯商零售全面預算表單”文件夾（按權限設置，每個登陸系統(tǒng)的操作員在這里只能看到屬于自己權限的表單），選擇相應的文件夾，單擊后出現(xiàn)文件夾中相應的表單名稱；在左下角或右邊的數(shù)據(jù)表單中找到相應的表單，單擊表單名稱打開表單；右邊的數(shù)據(jù)表單右側的“說明”一列，可以單擊查看對應表單的編制說明。如圖1-10所示界面：圖1-10打開表單后，選擇相應的頁面維度，如“長清某某”，點擊“轉到”，在表單中填寫相應的數(shù)據(jù)（底色為灰色的區(qū)域是規(guī)則計算不能填數(shù)，填數(shù)時需單擊單元格，不能雙擊），

16、點擊“保存”，雙擊左下角表單中掛有的規(guī)則，運行規(guī)則，點擊“刷新”，查看表單結果。若需修改，在表單中進行修改，然后點擊“保存”，再重新運行規(guī)則，刷新查看即可。如圖1-11所示界面： 圖1-11如果想同時對比查看多表，點擊左下角的HomePage重新進入系統(tǒng)界面選擇表單即可。如圖1-12所示，可在多表單之間切換（表單名稱在界面最底下，將鼠標放置在名稱位置上即可查看）。 圖1-12表單名稱（六）上傳與查看附件的操作方法1、上傳附件的操作方法進入系統(tǒng)，點擊“瀏覽”，進入如圖1-13所示界面，點擊“編制表單”，然后逐級向下點，選擇相應的文件夾單擊右鍵，選擇“導入”中的“文件”。圖1-13進入圖1-14所

17、示界面，點擊“瀏覽”，在電腦中選擇要上傳的文件，點擊“下一步”。圖1-14 進入圖1-15所示界面，直接點擊“下一步”。圖1-15進入圖1-16所示界面，選擇“組”中的“YZGF_CSCW”和“YZGF_CSGL”，添加到右測方框中；將文件訪問的權限設置為“完全控制”；點擊“完成”。圖1-16 2、查看附件的操作方法點擊“瀏覽”，進入圖1-17所示界面，點擊“編制表單”，逐級向下點，選擇要查看的單位，雙擊上傳的附件，打開文件。 圖1-17查看附件時可以切換回系統(tǒng)的審核表。如圖1-18所示界面：圖1-18點此切換回系統(tǒng)的審核表查看完附件，單擊此處關閉二、全面預算編制與系統(tǒng)操作流程圖（一）預算編制

18、主體圍 1、超市門店：包含單個門店；2、配送中心：某某配送；3、某某食品：放心早餐；4、綠色食品；5、統(tǒng)一某某；6、某某物流；7、渤海物業(yè)；8、某某商貿；9、某某商城總部（超市）；10、超市總部；11、超市新店。（二）全面預算編制流程總經(jīng)辦與集團以與各部門進行對接，確定各年規(guī)劃目標。每年九月下旬啟動次年全面預算編制工作，公司預算管理委員會根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略與各年規(guī)劃目標提出次年預算目標，組織召開全面預算編制會議，下發(fā)具體編制方法、編制口徑、編報X圍、編制時間等要求。各單位/總部各職能部門根據(jù)預算管理委員會的要求，組織召開本單位/部門預算編制會議，詳細布置預算編制要求、職責分工等?？偛扛髀毮懿块T首先完

19、善新店投資標準與新店損益模型等資料，進一步編制次年新店預算；各單位首先編制資本性預算并報總部歸口審核。反復對接的過程資本性預算經(jīng)歸口審核后，各單位進行基礎預報，包括營業(yè)額、費用率、報表利潤、考核利潤等，并編制費用預算提報歸口審核；同時財務信息本部進行各單位次年度目標的測算。反復對接的過程這期間財務本部根據(jù)各單位預報與總部測算數(shù)與集團對接集團下達目標確定后，將目標分解到各單位財務信息本部將各單位主要經(jīng)營目標、費用預算和資本性預算報經(jīng)總部預算管理委員會批準后下達。各單位針對公司正式下達的預算提出具體實施意見、方案，并分解落實到各部門、各月，填制并生成財務報表和KPI指標預算，門店預算管理委員會/財

20、務部據(jù)以監(jiān)督實施。（三）系統(tǒng)操作流程圖（四）系統(tǒng)編制表單、編制時間與責任部門表單分類表單名稱編制時間與責任部門預報與預報前歸口審核階段編制分解階段YZGF00預算準備YZGF00001-新店拓展表發(fā)展本部YZGF00002-新店損益模型發(fā)展本部YZGF00004-新店損益表發(fā)展本部YZGF00006-新店投資標準總經(jīng)辦、物業(yè)本部、采購本部、營運本部、財務信息本部YZGF01中長期戰(zhàn)略YZGF01001-中長期目標分解表總經(jīng)辦YZGF01002-中長期目標校驗表總經(jīng)辦YZGF02預報與測算YZGF02001-預算準備表單（預報科目）區(qū)域財務部（業(yè)務為其提供支持）總部財務信息本部歸口審核YZGF0

21、2003-零售各集團預報表（報集團）財務信息本部YZGF02004-股份公司經(jīng)營責任目標匯總表財務信息本部（展示表）YZGF02005-試算平衡表(測算數(shù))財務信息本部YZGF02006-營業(yè)額測算表財務信息本部YZGF02007-考核利潤測算表財務信息本部YZGF02008-毛利率測算表財務信息本部YZGF02009-銷售費用率測算表財務信息本部YZGF02010-費用率測算表財務信息本部YZGF02011-配送中心營業(yè)額測算表財務信息本部YZGF03目標分解YZGF03001-公司總目標表財務信息本部（展示表）YZGF03002-業(yè)態(tài)目標分解表財務信息本部YZGF03003-業(yè)態(tài)目標分解表

22、（分月）-報集團財務信息本部YZGF0300402-超市門店目標分解表（分區(qū)域）財務信息本部YZGF03005-超市、百貨門店目標分解表區(qū)域業(yè)務部負責“營業(yè)額”指標，財務部負責其他指標YZGF03009-配送中心目標分解表    配送中心業(yè)務部負責“營業(yè)額”指標，財務部負責其他指標YZGF04損益預算YZGF0401收入預算YZGF0401001-超市門店收入預算區(qū)域業(yè)務部YZGF0401012-配送中心收入預算配送中心業(yè)務部YZGF0401014-綠色食品收入預算綠色食品業(yè)務部YZGF0401018-某某食品門店收入預算某某食品業(yè)務部YZGF04010

23、19-其他業(yè)務收支預算編制表所有單位（區(qū)域）業(yè)務部YZGF0401020-營業(yè)外收支預算編制表所有單位（區(qū)域）財務部YZGF0401021-增值稅折算率表各單位（展示表）YZGF0401022-代扣稅收入預算編制表所有單位（區(qū)域）財務部填報實際數(shù)與預計合計數(shù)所有單位（區(qū)域）財務部填報編制數(shù)YZGF0401023-銷售毛利率輔助分解表所有單位（區(qū)域）財務部（展示表）YZGF0403費用預算YZGF0403001-費用匯總表各單位與總部歸口部門（展示表）YZGF0403002-人事費用審核表各單位（區(qū)域）財務部門（業(yè)務部門為其提供支持）、總部各職能部門總部人力資源本部歸口審核YZGF0403003

24、-員工人數(shù)參數(shù)表YZGF0403004-濟派人員薪酬參數(shù)表（單）人力資源本部YZGF0403005-濟派人員職工薪酬預算表各單位（區(qū)域）財務部門（業(yè)務部門為其提供支持）、總部各職能部門總部人力資源本部歸口審核YZGF0403006-其他人員薪酬參數(shù)表YZGF0403007-其他人員職工薪酬預算表YZGF0403008-濟派人員福利費人數(shù)預算表YZGF0403009-濟派人員福利費參數(shù)表（單）人力資源本部YZGF0403010-濟派人員福利費預算表各單位（區(qū)域）財務部門（業(yè)務部門為其提供支持）、總部各職能部門總部人力資源本部歸口審核YZGF0403011-其他人員福利費人數(shù)預算表YZGF0403

25、012-其他人員福利費參數(shù)表YZGF0403013-其他人員福利費預算表YZGF0403014-加班費、勞保費、駐外補貼人數(shù)預算表YZGF0403015-濟派人員加班費、勞保費、駐外補貼標準參數(shù)表（單）人力資源本部YZGF040301501-其他人員加班費、勞保費、駐外補貼標準參數(shù)表各單位（區(qū)域）財務部門（業(yè)務部門為其提供支持）、總部各職能部門總部人力資源本部歸口審核YZGF0403016-加班費、工會經(jīng)費與職工教育經(jīng)費預算表YZGF0403017-勞保費預算表YZGF0403018-駐外補貼預算表YZGF04030180-勞務費預算表   YZGF0403019

26、-工會經(jīng)費&職工教育經(jīng)費計提比例參數(shù)表人力資源本部YZGF040301901-其他人員社保計提比例&公積金計提比例參數(shù)表各單位（區(qū)域）財務部門（業(yè)務部門為其提供支持）、總部各職能部門總部人力資源本部歸口審核YZGF0403020-員工人數(shù)統(tǒng)計（報集團）人力資源本部YZGF0403021-采購費用審核表各單位（區(qū)域）財務部門（業(yè)務部門為其提供支持）、總部各職能部門總部采購本部歸口審核YZGF0403022-營運費用審核表同上總部營運本部歸口審核YZGF0403023-辦公費用審核表同上總部總經(jīng)辦歸口審核YZGF0403024-物業(yè)費用審核表同上總部物業(yè)本部歸口審核YZGF0403

27、025-信息費用審核表同上總部財務信息本部信息部歸口審核YZGF0403026-財務與其他費用審核表同上總部財務信息本部歸口審核YZGF0403027-費用表分月分部門各單位（區(qū)域）財務部門（業(yè)務部門為其提供支持、總部各職能部門YZGF0403030-人事費用審核表-專業(yè)公司配送中心、某某食品、綠色食品等專業(yè)公司的財務部門（業(yè)務部門為其提供支持）人力資源本部YZGF0403031-員工人數(shù)參數(shù)表-專業(yè)公司YZGF0403032-濟派人員職工薪酬預算表-專業(yè)公司YZGF0403033-其他人員薪酬參數(shù)表-專業(yè)公司YZGF0403034-其他人員職工薪酬預算表-專業(yè)公司YZGF0403035-濟派

28、人員福利費人數(shù)預算表-專業(yè)公司YZGF0403036-濟派人員福利費預算表-專業(yè)公司YZGF0403037-其他人員福利費人數(shù)預算表-專業(yè)公司YZGF0403038-其他人員福利費參數(shù)表-專業(yè)公司YZGF0403039-其他人員福利費預算表-專業(yè)公司YZGF0403040-加班費、勞保費、駐外補貼人數(shù)預算表-專業(yè)公司YZGF0403041-其他人員加班、勞保、駐外標準參數(shù)表-專業(yè)公司YZGF0403042-加班費、工會經(jīng)費與職工教育經(jīng)費預算表-專業(yè)公司YZGF0403043-勞保費預算表-專業(yè)公司YZGF0403044-駐外補貼預算表-專業(yè)公司YZGF0403045-采購費用審核表-專業(yè)公司配

29、送中心、某某食品、綠色食品等專業(yè)公司的財務部門（業(yè)務部門為其提供支持）采購本部YZGF0403046-營運費用審核表-專業(yè)公司同上營運本部YZGF0403047-辦公費用審核表-專業(yè)公司同上總經(jīng)理辦公室YZGF0403048-物業(yè)費用審核表-專業(yè)公司同上物業(yè)本部YZGF0403049-信息費用審核表-專業(yè)公司同上財務信息本部信息部YZGF0403050-財務與其他費用審核表-專業(yè)公司同上財務信息本部YZGF0403051-費用表分月分部門-專業(yè)公司配送中心、某某食品、綠色食品等專業(yè)公司的財務部門（業(yè)務部門為其提供支持）YZGF0403052-集團費用預算表（分月）財務信息本部（展示表）YZGF

30、0403053-費用匯總提報表1財務信息本部（展示表）YZGF0403054-銷售費用匯總提報表2財務信息本部（展示表）YZGF0403055-費用匯總提報表3財務信息本部（展示表）YZGF04030550-費用匯總提報表3-歸口用總部各歸口部門（展示表）YZGF05資本性預算YZGF05001-新店投資預算匯總表總經(jīng)辦、物業(yè)本部、采購本部、營運本部、財務信息本部YZGF05002-新店投資預算表YZGF05003-舊店改造預算匯總表區(qū)域財務部（業(yè)務部為其提供支持）總部物業(yè)本部、采購本部、營運本部歸口審核區(qū)域財務部（業(yè)務部為其提供支持）YZGF05004-舊店改造預算表YZGF05005-經(jīng)常

31、性資本性支出預算匯總表區(qū)域財務部（業(yè)務部為其提供支持）總部總經(jīng)辦、物業(yè)本部、采購本部、營運本部、財務信息本部歸口審核區(qū)域財務部（業(yè)務部為其提供支持）YZGF05006-經(jīng)常性資本性支出預算表YZGF06財務預算YZGF06001-零售門店經(jīng)營責任目標預算匯總表各單位（區(qū)域）財務部YZGF06002-資產(chǎn)負債預算表各單位（區(qū)域）財務部YZGF06003-利潤預算表各單位（區(qū)域）財務部YZGF06004-現(xiàn)金流量預算表各單位（區(qū)域）財務部YZGF06005-資產(chǎn)負債預算表-合并版合并主體單位（區(qū)域）的財務部門（展示表）YZGF06006-利潤預算表-合并版合并主體單位（區(qū)域）的財務部門（展示表）Y

32、ZGF06007-應交稅金與附加預算編制表各單位（區(qū)域）財務部YZGF06008-企業(yè)所得稅預算編制表擁有納稅主體資格的單位（區(qū)域）的財務部門YZGF06009-長期投資預算表各單位（區(qū)域）財務部YZGF06010-投資收益預算表各單位（區(qū)域）財務部YZGF06011-對外籌資預算表各單位（區(qū)域）財務部YZGF06012-資金成本預算表各單位（區(qū)域）財務部YZGF06013-附加稅率參數(shù)表財務信息本部YZGF06014-零售業(yè)主要業(yè)務預算表財務信息本部YZGF06016-其他業(yè)務預算表財務信息本部（展示表）YZGF06017-次集團對各門店考核指標預算表各單位（區(qū)域）財務部YZGF06019-

33、部單位抵銷資產(chǎn)負債預算表合并主體單位（區(qū)域）的財務部門YZGF06020-部單位抵銷損益預算表合并主體單位（區(qū)域）的財務部門（展示表）YZGF06021-資產(chǎn)負債預算表-報集團財務信息本部YZGF06022-利潤預算表-報集團財務信息本部YZGF06023-現(xiàn)金流量預算表（零售集團）-報集團財務信息本部YZGF06024-零售業(yè)主要業(yè)務預算表-報集團財務信息本部YZGF06026-其他業(yè)務預算表-報集團財務信息本部YZGF06027-集團總部對零售集團考核指標預算表-報集團財務信息本部YZGF06028-長期投資預算表-報集團財務信息本部YZGF06029-投資收益預算表-報集團財務信息本部Y

34、ZGF06030-對外籌資預算表-報集團財務信息本部YZGF06031-應交稅金與附加預算編制表-報集團財務信息本部YZGF06032-企業(yè)所得稅預算編制表-報集團財務信息本部YZGF06033-營業(yè)外收支預算編制表-報集團財務信息本部YZGF06034-資金成本預算表-報集團財務信息本部YZGF07KPI指標預算YZGF07001-超市、百貨門店KPI各區(qū)域財務部YZGF07009-配送中心業(yè)態(tài)KPI   配送中心財務部YZGF07010-各專業(yè)公司KPI專業(yè)公司財務部YZGF07011-超市、百貨KPI財務信息本部（展示表）三、系統(tǒng)編制操作步驟與編制說明（一）

35、YZGF01中長期戰(zhàn)略1、YZGF01001-中長期目標分解表圖3-1-1將帶“”號的項目展開，分別在“超市門店小計”、 “配送中心小計”、“某某食品小計”、“綠色食品”、 “統(tǒng)一某某”和“超市總部”上填寫各年度的規(guī)劃數(shù)?？颇靠趶脚c填寫說明：（1）營業(yè)額：等于銷售收入和其他業(yè)務收入之和；（2）營業(yè)額（集團口徑）：等于營業(yè)額和采配第三方配送額之和；（3）考核利潤.：指集團口徑考核利潤；（4）其中：不含稅營業(yè)收入：含主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入；（5）門店數(shù)量：指某年年末的門店數(shù)量，時點數(shù)；（6）此表中的實際數(shù)和預計合計數(shù)據(jù)均由預報模塊提供，不需要在此處手工填報；（7）超市次集團的規(guī)劃數(shù)取自集團應用

36、，非手工填報，也非各個業(yè)態(tài)的合計，即超市次集團的規(guī)劃數(shù)不等于各個業(yè)態(tài)的規(guī)劃數(shù)相加。2、YZGF01002-中長期目標校驗表圖3-1-2此表僅用于數(shù)據(jù)校驗，校驗數(shù)等于各個業(yè)態(tài)的規(guī)劃數(shù)相加，規(guī)劃數(shù)是魯商集團下達給超市次集團的目標，當規(guī)劃VS校驗小于等于0時，則編制的各個業(yè)態(tài)的規(guī)劃數(shù)能滿足魯商集團下達給超市次集團的要求，當規(guī)數(shù)VS效驗大于0時需調整“中長期目標分解表”中各業(yè)態(tài)的規(guī)劃數(shù)。（二）YZGF00預算準備1、YZGF00001-新店拓展表圖3-2-1“業(yè)態(tài)”、“城市類型”、“面積”、“是否已簽約”項目從下拉菜單中選擇，其他項目手工填寫。業(yè)態(tài)：分為超市+、純超市和其他業(yè)態(tài)3類；城市類型：分為直轄

37、市、省會城市、地級市、縣級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)級5類；面積：分為超市+10000平米以下、超市+10000-20000平米、超市+20000平米以上、純超市5000平米以下、純超市5000-10000平米、純超市10000-20000平米、純超市20000平米以上和其他8類；是否已簽約：是或否。2、YZGF00002-新店損益模型（1）YZGF00002-新店損益模型圖3-2-2選擇“投資城市標準”和“投資面積標準”，點擊“轉到”，填寫每一組合下的相關數(shù)據(jù)。科目口徑與填寫說明：含稅銷售額：指含稅主營業(yè)務收入，不含其他業(yè)務收入；此表中除不含稅銷售收入營業(yè)成本報表利潤.費用額銷售費用是通過運行規(guī)則自動計算外，其

38、他科目均需手工填寫。計算方法：a)"不含稅銷售收入"="含稅銷售額"/"增值稅折算率"；b)"營業(yè)成本"=("不含稅銷售收入"+"其他業(yè)務收入")*(1-"綜合毛利率")；c)"報表利潤."="不含稅銷售收入"+"其他業(yè)務收入"- "營業(yè)成本"-"費用額"。d)"費用額"="銷售費用"+"管理費用"

39、+"財務費用"；e)"銷售費用"="人事費用" +"采購費用"+"營運費用"+"辦公費用"+"物業(yè)費用"+"信息費用"+"其他費用"。新店中的報表利潤.計算結果未考慮營業(yè)稅金與附加。3、YZGF00004-新店損益表圖3-2-3此表可通過YZGF00002-新店損益模型和YZGF00001-新店拓展表對應生成，也可通過手工填寫。4、YZGF00006-新店投資標準圖3-2-4選擇“投資城市標準”和“投資面積標準”，點

40、擊“轉到”，填寫每一組合下的相關數(shù)據(jù)?？偛扛髀毮懿块T分工如下：總經(jīng)辦填寫“新店辦公設備”數(shù)據(jù)，物業(yè)本部填寫“工程項目”和“物業(yè)設施”數(shù)據(jù)，采購本部填寫“超市營運設施”和“百貨營運設施”數(shù)據(jù)，營運本部填寫“其他營運設施”數(shù)據(jù)，財務信息本部信息部填寫“新店信息設備”和“其他新店投資項目”數(shù)據(jù)。（三）YZGF05資本性預算1、YZGF05001-新店投資預算匯總表/YZGF05002-新店投資預算表（1）YZGF05001-新店投資預算匯總表圖3-3-1（2）YZGF05002-新店投資預算表圖3-3-2這兩表容一樣，只是展現(xiàn)形式不同，此表可手工填報，也可通過YZGF00006-新店投資標準和YZG

41、F00001-新店拓展表對應生成，總部各歸口部門在進行手工填報時，可以選擇任意一表分月份進行填報?？偛扛髀毮懿块T分工同“YZGF00006-新店投資標準”表。2、YZGF05003-舊店改造預算匯總表/YZGF05004-舊店改造預算表（1）YZGF05003-舊店改造預算匯總表圖3-3-3（2）YZGF05004-舊店改造預算表圖3-3-4這兩表容一樣，只是展現(xiàn)形式不同，各單位在編制或總部各職能部門在填寫歸口審核數(shù)時，可以選擇任意一表進行填寫?？偛扛髀毮懿块T分工如下：物業(yè)本部負責“土建裝修工程”、“吊頂改造”、“地面改造”、“墻面”、“電氣改造”、“弱電改造”、“水暖改造”、“技改費用”和“

42、消防系統(tǒng)”項目的歸口審核；采購本部負責“超市經(jīng)營設備改造”和“百貨經(jīng)營設備改造”項目的歸口審核；營運本部負責“其他經(jīng)營設備改造”項目的歸口審核；“其他舊店改造項目”按改造容劃歸對應總部職能部門審核。注意事項：預算編制前期先由各單位分項目填報1-12月份數(shù)據(jù)，總部各歸口部門審核后，分項目填報歸口審核數(shù)，最后由各單位參照歸口審核數(shù)調整1-12月份數(shù)據(jù)，保證1-12月份合計數(shù)小于等于歸口審核數(shù)。所有改造費用都從此處填報，預算編制前期暫不區(qū)分資本性和非資本性，待歸口審核后，門店在提報費用預算歸口審核時區(qū)分當期費用和資本性預算。3、YZGF05005-經(jīng)常性資本性支出預算匯總表/YZGF05006-經(jīng)常

43、性資本性支出預算表（1）YZGF05005-經(jīng)常性資本性支出預算匯總表圖3-3-5（2）YZGF05006-經(jīng)常性資本性支出預算表圖3-3-6這兩表容一樣，只是展現(xiàn)形式不同，各單位在編制或總部各職能部門在填寫歸口審核數(shù)時，可以選擇任意一表進行填寫。預算編制前期先由各單位分項目填報1-12月份數(shù)據(jù)，總部各歸口部門審核后，分項目填報歸口審核數(shù)，最后由各單位參照歸口審核數(shù)調整1-12月份數(shù)據(jù)，保證1-12月份合計數(shù)小于等于歸口審核數(shù)。總部各職能部門分工如下：總經(jīng)辦負責“運輸設備”和“辦公設備”的歸口審核；物業(yè)本部負責“物業(yè)設備”的歸口審核；采購本部負責“超市經(jīng)營設備”和“百貨經(jīng)營設備”的歸口審核；營

44、運本部負責“其他經(jīng)營設備”的歸口審核；財務信息本部信息部負責“電子設備”和“其他無形資產(chǎn)投資”的歸口審核；財務信息本部負責“房屋建筑物”和“土地使用權”的歸口審核；“其他設備”按容劃歸對應總部職能部門審核。（四）YZGF02預報與測算1、YZGF02001-預算準備表單（預報科目）圖3-4-1科目口徑與填寫說明：（1）此表中除費用率考核利潤.場交易額一.調增因素二.調減因素是通過運行規(guī)則自動計算外，其他科目均需手工填寫。計算方法：a)"費用率"="費用額."/"其中：不含稅營業(yè)收入"；b)"考核利潤."="

45、;報表利潤."+"一.調增因素"-"二.調減因素"；（2）組織父項上的綜合毛利率，費用率、銷售費用率都是通過規(guī)則計算。2、YZGF02002-業(yè)態(tài)目標預報表（次集團匯總）圖3-4-2此表是展示表，數(shù)據(jù)取自YZGF02001-預算準備表單（預報科目）。此表中超市的營業(yè)額（集團口徑）= "超市門店"、"配送中心"、"某某食品"、"綠色食品"、"統(tǒng)一某某"、"超市總部"、"某某物流"、"渤海物業(yè)&quo

46、t;、"某某商貿"、"商城總部（超市）"、"超市新店"的營業(yè)額加第三方配送額。3、YZGF02003-零售各集團預報表（報集團）圖3-4-3科目口徑與填寫說明：（1）平均凈資產(chǎn)總資產(chǎn)報酬率平均總資產(chǎn)負債總額.資產(chǎn)總額.門店數(shù)量填寫在超市小計上，通過規(guī)則取到超市次集團上；（2）除凈資產(chǎn)收益率銷售利潤率資產(chǎn)負債率總資產(chǎn)周轉率規(guī)則計算外，其他數(shù)據(jù)取自YZGF02001-預算準備表單（預報科目）。計算公式：a)"凈資產(chǎn)收益率"="凈利潤."/"平均凈資產(chǎn)"；b)銷售利潤率"

47、="報表利潤."/"其中：不含稅營業(yè)收入"；c)"資產(chǎn)負債率"="負債總額."/"資產(chǎn)總額."；d)"總資產(chǎn)周轉率"="其中：不含稅營業(yè)收入"/"平均總資產(chǎn)"。（3）此處門店數(shù)量是指當年的新開店數(shù)量，期間數(shù)。4、YZGF02006-營業(yè)額測算表圖3-4-4此表中，如下七列數(shù)據(jù)需手工填報，其他數(shù)據(jù)取自YZGF02001-預算準備表單（預報科目）。其中營業(yè)額（集團口徑）的實際數(shù)、預計合計數(shù)、預報數(shù)="營業(yè)額"+"

48、;第三方配送額"。以前年度預算數(shù)，需在首次啟用預算當年填報，以后年度自動取數(shù)。5、YZGF02007-考核利潤測算表圖3-4-5此表中，如下六列數(shù)據(jù)需手工填報，其他數(shù)據(jù)取自YZGF02001-預算準備表單（預報科目）。以前年度預算數(shù)，需在首次啟用預算當年填報，以后年度自動取數(shù)。6、YZGF02008-毛利率測算表圖3-4-6科目口徑與填寫說明：（1）此表中，如下四列數(shù)據(jù)需手工填報，其他數(shù)據(jù)取自YZGF02001-預算準備表單（預報科目）。預算前一年綜合毛利率在超市層面的全年預算數(shù)需在“超市小計”上填報，超市以下的父項層級不顯示數(shù)值。（2）“營業(yè)收入小計”=“其中：不含稅營業(yè)收入”，其

49、全年測算數(shù)的計算規(guī)則如下：a)營業(yè)收入小計("營業(yè)額(集團口徑)"-"第三方配送額"的"建議目標"-"其他業(yè)務收入"-"代扣稅收入")/"增值稅折算率"+"其他業(yè)務收入"。數(shù)據(jù)分別取自YZGF02006-營業(yè)額測算表和YZGF02011-配送中心營業(yè)額測算表b)新開門店取自YZGF00預算準備模塊YZGF00004-新店損益表；（3）此表中"增值稅折算率"("營業(yè)額"-"其他業(yè)務收入"-"

50、;代扣稅收入")/("營業(yè)收入小計"-"其他業(yè)務收入")以上科目都是預算前一年的10月累計數(shù)。此科目小數(shù)位數(shù)由公式計算自動得出。除“代扣稅收入”取自YZGF0401收入預算模塊YZGF0401022-代扣稅收入預算編制表外，其他科目均取自YZGF02001-預算準備表單（預報科目）。7、YZGF02009-銷售費用率測算表圖3-4-7此表中，只有這兩列數(shù)據(jù)需手工填報，其他數(shù)據(jù)自動取數(shù)。預算前一年銷售費用率在超市層面的全年預算數(shù)需在“超市小計”上填報，超市以下的父項層級不顯示數(shù)值。銷售費用測算數(shù)總部歸口審核數(shù)8、YZGF02010-費用率測算表圖

51、3-4-8此表中，只有這兩列數(shù)據(jù)需手工填報，其他數(shù)據(jù)自動取數(shù)。預算前一年費用率在超市層面的全年預算數(shù)需在“超市小計”上填報，超市以下的父項層級不顯示數(shù)值。費用額.的測算數(shù)總部歸口審核數(shù)9、YZGF02005-試算平衡表(測算數(shù))圖3-4-9科目口徑與填寫說明：（1）此表中，需要手工填報資產(chǎn)減值損失營業(yè)外收入營業(yè)外支出這三個科目，其他科目自動取數(shù)。其中增減利科目取自YZGF02001-預算準備表單（預報科目）中的歸口審核數(shù)，其他科目數(shù)據(jù)取自各個測算表。（2）營業(yè)成本營業(yè)稅金與附加.營業(yè)利潤報表利潤.銷售利潤率應納企業(yè)所得稅凈利潤.考核利潤.實現(xiàn)利稅是規(guī)則自動計算。計算公式：a)”營業(yè)成本”&qu

52、ot;其中：不含稅營業(yè)收入"-"毛利額"；b)"營業(yè)稅金與附加.".超市總部："其他業(yè)務收入"*0.0565；.超市總部以外：=("營業(yè)收入小計"-"其他業(yè)務收入"-"營業(yè)成本")*("增值稅折算率"-1)*0.13+"其他業(yè)務收入"*0.0565。c)"營業(yè)利潤"="毛利額"-"營業(yè)稅金與附加."-"資產(chǎn)減值損失"-"費用額."

53、;；d)"報表利潤數(shù)"="營業(yè)利潤"+"營業(yè)外收入"-"營業(yè)外支出"；e)"銷售利潤率"="報表利潤數(shù)"/"營業(yè)收入小計"；f)"應納企業(yè)所得稅"="報表利潤."*0.25；g)"凈利潤."="報表利潤數(shù)"-"應納企業(yè)所得稅"；h)"考核利潤數(shù)"="報表利潤數(shù)"+"一.調增因素"-"二.調

54、減因素"；i)”實現(xiàn)利稅”.超市門店、各專業(yè)公司與其新開店：=”報表利潤.”+”營業(yè)稅金與附加.”+（”其中：不含營業(yè)收入”-”其他業(yè)務收入”-”營業(yè)成本”）*（”增值稅折算率”-1）；10、YZGF02004-股份公司經(jīng)營責任目標匯總表圖3-4-10此表為展示表，數(shù)據(jù)來源于各個測算表。（五）YZGF0403費用預算1、YZGF0403002-人事費用審核表/YZGF0403030-人事費用審核表-專業(yè)公司這兩表單容、形式以與填報要求完全一樣，只是用戶權限的區(qū)別，后者為配送中心、某某食品、綠色食品等專業(yè)公司用戶專用表單（帶“-專業(yè)公司”字樣的表單均為上述專業(yè)公司用戶專用表單，下同），

55、前者為其他單位用戶所用表單。圖3-5-1除總部外，其他單位均不需填到部門，頁面維度選擇“不區(qū)分明細類別”（總部此處選擇各職能部門）“不區(qū)分投資類型”“不區(qū)分其他維”填報預計合計數(shù)（實際數(shù)通過財務接口自動取數(shù)），預計合計.預報數(shù)總部歸口審核數(shù)是規(guī)則自動計算，不需手工填報。其中預計合計.是預計合計的參考數(shù)字，自動等于10月累計實際數(shù)+后兩個月的預算數(shù)，各單位在填報預計合計時參考此數(shù)據(jù)，避免預計合計預計偏差過大，如預計合計超過預計合計.5%，需說明理由。預報數(shù)總部歸口審核數(shù)取自明細預算表，其中工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費的預報數(shù)總部歸口審核數(shù)是規(guī)則計算，“工會經(jīng)費”=（“人員工資”+“工資性補貼”+“加班費

56、”）*“工會經(jīng)費計提比例”；“職工教育經(jīng)費”=（“人員工資”+“工資性補貼”+“加班費”）*“職工教育經(jīng)費計提比例”（“工會經(jīng)費計提比例”和“職工教育經(jīng)費計提比例”取自YZGF0403019-工會經(jīng)費&職工教育經(jīng)費計提比例參數(shù)表），實際數(shù)預計合計情景上的兩項經(jīng)費是手工填寫。此表中人事費用為規(guī)則計算，其他科目需手工填寫，"人事費用"="勞務費"+"人員工資"+"工資性補貼"+"社會保險費"+"住房公積金"+"員工福利費"+"工會經(jīng)費&quo

57、t;+"職工教育經(jīng)費"+"勞動保護費"+"駐外補貼"+"加班費"。各單位在查看此表時，需選擇“明細類別合計”（總部此處也可選擇各職能部門查看各職能部門的數(shù)據(jù)）“投資合計”“其他合計”。2、YZGF0403019-工會經(jīng)費&職工教育經(jīng)費計提比例參數(shù)表圖3-5-2此表由人力資源本部填報。3、YZGF0403004-濟派人員薪酬參數(shù)表（單）/YZGF0403009-濟派人員福利費參數(shù)表（單）(1)YZGF0403004-濟派人員薪酬參數(shù)表（單）圖3-5-3(2)YZGF0403009-濟派人員福利費參數(shù)表（單）圖

58、3-5-4這兩表適用于所有單位，表中數(shù)據(jù)由總部人力資源本部填報，其他單位與職能部門只有查看權限。此表填報的是公司總部統(tǒng)招人員的統(tǒng)一標準?；竟べY月標準指崗位工資加效益工資。其他工資月標準指餐補、科級車補、工齡等計入工資項目的非基本性工資。工資性補貼月標準指獨子費等不計入工資項目的補貼津貼。社會保險費、住房公積金月計提金額是指計提基數(shù)，對于每年4月調整上下限計提標準的問題，只能通過調高相應上下限標準來解決。4、YZGF0403003-員工人數(shù)參數(shù)表/YZGF0403031-員工人數(shù)參數(shù)表-專業(yè)公司圖3-5-5此表關鍵是區(qū)分濟派人員和其他人員，區(qū)分不明確，規(guī)則計算的數(shù)據(jù)就會有偏差。因濟派人員薪酬標準是由總部人力資源本部填報，門店應根據(jù)標準情況來填寫人