K3明細(xì)分類賬對(duì)方科目的顯示規(guī)則

1、明細(xì)分類賬對(duì)方科目的顯示規(guī)則本文概述本文檔適用于 K/3 V12.2 wise版本本文檔主要針對(duì)為什么進(jìn)行合同變更, 合同變更時(shí)哪些內(nèi)容可變更、 哪些內(nèi)容不可 變更, 如果合同已經(jīng)與其他單據(jù)關(guān)聯(lián)是否還可以進(jìn)行變更操作, 如果可以變更是否 有條件限制,以及合同變更過程中有哪些注意事項(xiàng)等方面進(jìn)行編寫。版本信息2012年 05月 23日 V1.0 編寫人:張 歡2012年 05月 27日 V2.0 審核人:蘇小清版權(quán)信息本文件使用須知著作權(quán)人保留本文件的內(nèi)容的解釋權(quán), 并且僅將本文件內(nèi)容提供給閣下個(gè)人使 用。 對(duì)于內(nèi)容中所含的版權(quán)和其他所有權(quán)聲明, 您應(yīng)予以尊重并在其副本中予以保 留。您不得以任何方

2、式修改、復(fù)制、公開展示、公布或分發(fā)這些內(nèi)容或者以其他方 式把它們用于任何公開或商業(yè)目的。 任何未經(jīng)授權(quán)的使用都可能構(gòu)成對(duì)版權(quán)、 商標(biāo) 和其他法律權(quán)利的侵犯。 如果您不接受或違反上述約定, 您使用本文件的授權(quán)將自 動(dòng)終止,同時(shí)您應(yīng)立即銷毀任何已下載或打印好的本文件內(nèi)容。著作權(quán)人對(duì)本文件內(nèi)容可用性不附加任何形式的保證, 也不保證本文件內(nèi)容的 絕對(duì)準(zhǔn)確性和絕對(duì)完整性。 本文件中介紹的產(chǎn)品、 技術(shù)、 方案和配置等僅供您參考, 且它們可能會(huì)隨時(shí)變更, 恕不另行通知。 本文件中的內(nèi)容也可能已經(jīng)過期, 著作權(quán) 人不承諾更新它們。 如需得到最新的技術(shù)信息和服務(wù), 您可向當(dāng)?shù)氐慕鸬麡I(yè)務(wù)聯(lián)系 人和合作伙伴進(jìn)行咨詢

3、。著作權(quán)聲明 著作權(quán)所有 2012 金蝶軟件(中國(guó)有限公司 所有權(quán)利均予保留目 錄1. 概述 . 32. 明細(xì)分類賬對(duì)方科目的顯示規(guī)則 . . 32.1一借一貸憑證 . 3 2.2一借多貸憑證和多借一貸憑證 . . 3 2.3多借多貸憑證 . 53. 總結(jié) . 61. 概述明細(xì)分類賬是按照明細(xì)科目開設(shè)的用來分類登記某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù), 提供明細(xì)核算資料的 分類賬戶。 它所提供的有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的詳細(xì)資料,是對(duì)總分類賬所提總括核算資料的必要 補(bǔ)充, 同時(shí)也是編制會(huì)計(jì)報(bào)表的依據(jù)。 明細(xì)賬的格式應(yīng)根據(jù)各單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和管理需 要來確定,常用的格式主要有:“三欄式”明細(xì)分類賬,“數(shù)量金額式”明細(xì)分類賬,“

4、多 欄式”明細(xì)分類賬,本文檔主要講解的是“三欄式”明細(xì)分類賬因不同的憑證類型對(duì)方科目 顯示的規(guī)則。2. 明細(xì)分類賬對(duì)方科目的顯示規(guī)則憑證因分錄借貸條目數(shù)的不同,分為:一借一貸憑證、一借多貸憑證、多借一貸憑證和 多借多貸憑證。下面將分別來分析這幾種憑證在明細(xì)分類賬中對(duì)方科目的顯示的規(guī)則。2.1 一借一貸憑證例如:借:銀行存款工商銀行 20,000 貸:實(shí)收資本 20,000 因一借一貸憑證的對(duì)方科目是唯一的, 無論是否勾選過濾條件中的參數(shù) “按對(duì)方科目多 條顯示” ,明細(xì)分類賬對(duì)方科目顯示的規(guī)則都是唯一的。查看銀行存款工商銀行的明細(xì)分 類賬,如圖 -1所示。 圖 -1 一借一貸憑證的明細(xì)分類賬2

5、.2 一借多貸憑證和多借一貸憑證無論是一借多貸憑證還是多借一貸憑證,明細(xì)分類賬對(duì)方科目顯示的規(guī)則都是一致的。 以多借一貸憑證為例。借:庫存商品 5,000應(yīng)交稅費(fèi) 850貸:應(yīng)付票據(jù) 5,850涉及到此類憑證,與明細(xì)分類賬過濾條件中的參數(shù):“按對(duì)方科目多條顯示”有關(guān)。如 圖 -2所示。 圖 -2 明細(xì)分類賬過濾條件不管是否勾選此參數(shù), 查看庫存商品明細(xì)分類賬都如圖 -3所示, 對(duì)方科目顯示為 “應(yīng)付 票據(jù)” 。當(dāng)不勾選此參數(shù),查看應(yīng)付票據(jù)的明細(xì)分類賬如圖 -4所示,對(duì)方科目顯示為“庫存 商品” ,即顯示憑證中對(duì)應(yīng)分錄的第一個(gè)科目;當(dāng)勾選此參數(shù),查看應(yīng)付票據(jù)的明細(xì)分類賬 如圖 -5所示,對(duì)方分錄

6、有多少條,就能顯示多少個(gè)科目。 圖 -3 庫存商品的明細(xì)分類賬 圖 -4 應(yīng)付票據(jù)的明細(xì)分類賬(不勾選“按對(duì)方科目多條顯示“ 圖 -5 應(yīng)付票據(jù)的明細(xì)分類賬(勾選“按對(duì)方科目多條顯示“2.3 多借多貸憑證多借多貸憑證涉及到一個(gè)對(duì)應(yīng)關(guān)系, 如果存在金額相等的對(duì)方科目, 明細(xì)分類賬中的對(duì) 方科目即會(huì)顯示此科目; 如果不存在金額相等的對(duì)方科目, 系統(tǒng)不能確定借方的某個(gè)科目對(duì) 應(yīng)貸方的哪個(gè)科目時(shí),明細(xì)分類賬的對(duì)方科目會(huì)自動(dòng)取對(duì)方分錄的第一個(gè)科目。例如:借:銀行存款工商銀行 1,000 應(yīng)收賬款 500 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1,250 應(yīng)交稅費(fèi) 250 查看銀行存款工商銀行的明細(xì)分類賬時(shí), 無論是否勾選參

7、數(shù) “按對(duì)方科目多條顯示 “, 明細(xì)分類賬的對(duì)方科目都是“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”,如圖 -6所示。 圖 -6 銀行存款工商銀行的明細(xì)分類賬查看應(yīng)收賬款的明細(xì)分類賬時(shí),無論是否勾選參數(shù)“按對(duì)方科目多條顯示“,明細(xì)分類 賬的對(duì)方科目都是“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入” ,如圖 -7所示。 圖 -7 應(yīng)收賬款的明細(xì)分類賬查看主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的明細(xì)分類賬時(shí),無論是否勾選參數(shù)“按對(duì)方科目多條顯示“,明細(xì) 分類賬的對(duì)方科目都是“銀行存款工商銀行” ,如圖 -8所示。金蝶知識(shí)庫文檔 圖-8 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的明細(xì)分類賬 查看應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)分類賬時(shí)，無論是否勾選參數(shù)“按對(duì)方科目多條顯示“，明細(xì)分類 賬的對(duì)方科目都是“銀行存款工商銀行”，如圖-9所示。 圖-9 應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)分類賬 3. 總結(jié) 以上是不同憑證類型， 明細(xì)分類賬顯示對(duì)方科目的顯示規(guī)則的測(cè)試結(jié)果， 我們做如下總 結(jié)： 1、一借一貸憑證對(duì)方科目是唯一的，不隨著參數(shù)“按對(duì)方科目多條顯示”的勾選變化。 2、多借一貸和一借多貸憑證會(huì)受參數(shù)“按對(duì)方科目多條顯示”是否勾選影響，只有一 條分錄的一方的明細(xì)分類賬，不勾選參數(shù)時(shí)只顯示對(duì)方分錄的第一個(gè)科目；若勾選參數(shù)，則 按對(duì)方分錄顯示多條對(duì)方科目。多條分錄的一方的對(duì)方科目也是唯一的，不隨參數(shù)改變。 3、多借多