巴塞爾協(xié)議評價原則與方法

1、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會核心原則評價方法征求意見稿國際清算銀行原則1 -目標(biāo)、獨立性、權(quán)力、透明度和合作有效的銀行監(jiān)管體系要求每個銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)都有明確的責(zé)任和目標(biāo)。每個監(jiān)管機(jī)構(gòu)都 應(yīng)具備操作上的獨立性、透明的程序、良好的治理結(jié)構(gòu)和充足的資源，并就履行職責(zé) 的總體情況接受問責(zé)。適當(dāng)?shù)你y行監(jiān)管法律框架也十分必要，其內(nèi)容包括對設(shè)立銀行 的審批、要求銀行遵守法律、安全和穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營的權(quán)力和監(jiān)管人員的法律保護(hù)。另 外，還要建立監(jiān)管當(dāng)局之間信息交換和保密的安排。1 (1):職責(zé)和目標(biāo)有效的銀行監(jiān)管體系要求每個銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)都有明確的責(zé)任和目標(biāo)。必要標(biāo)準(zhǔn)1 .銀行業(yè)和參與銀行監(jiān)管的(每個)監(jiān)管部門都具備相應(yīng)的法律

2、。每個監(jiān)管部門的責(zé) 任和目標(biāo)都有明確規(guī)定并公之于眾。2 .法律和/或配套法規(guī)規(guī)定了銀行必須達(dá)到的最低審慎標(biāo)準(zhǔn)。3 .適時修訂銀行業(yè)法律法規(guī)， 使其在行業(yè)做法和監(jiān)管方式不斷變化的情況下保持有效 性和針對性。4 .監(jiān)管部門確認(rèn)，公眾可獲得關(guān)于其轄內(nèi)銀行業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè) 績的信息。附加標(biāo)準(zhǔn)1,監(jiān)管部門確定工作計劃和配置監(jiān)管資源時，考慮到單家銀行和銀行集團(tuán)可能造成的風(fēng)險，以及有哪些可行的措施可以降低這些風(fēng)險2。1 (2):獨立性、問責(zé)制和透明度每個監(jiān)管機(jī)構(gòu)都應(yīng)具備操作上的獨立性、透明的程序、良好的治理結(jié)構(gòu)和充足的資源，并就履行職責(zé)的總體情況接受問責(zé)。必要標(biāo)準(zhǔn)1 .每個監(jiān)管部門運作的獨立性、問責(zé)制度和

3、治理結(jié)構(gòu)在法律上都有明確規(guī)定，并公之 于眾。每個監(jiān)管部門運作的獨立性，以及獲得和支配行使職能所需資源的能力，實 際上沒有因為政府或行業(yè)的干預(yù)而被削弱。監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人在任期內(nèi)，只有因法律 規(guī)定的原因才能被免職。免職原因應(yīng)公開披露。2 .監(jiān)管部門公布監(jiān)管的目標(biāo)；同時，通過透明的制度，對實現(xiàn)這些目標(biāo)履職情況承擔(dān) 責(zé)任。3 .監(jiān)管部門及其工作人員以專業(yè)和誠信贏得了信譽。4 .監(jiān)管部門的資金來源方式對其自主性和獨立性沒有不利影響，使其能夠進(jìn)行有效的監(jiān)管，包括：預(yù)算能夠保障足夠的工作人員。足夠的工作人員是指，工作人員的數(shù)量和質(zhì)量與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)。工資水平能夠吸引和留住合格的工作人員；有能

4、力委托具有必要專業(yè)技能和獨立性的外部專家，在遵守有關(guān)保密規(guī)定的前提下完成監(jiān)管工作；擁有培訓(xùn)預(yù)算和計劃，為工作人員提供正常的培訓(xùn)機(jī)會；在計算機(jī)和其它設(shè)備方面有足夠的預(yù)算費用，為工作人員配備對銀行業(yè)進(jìn)行考察， 以及對單家銀行和銀行集團(tuán)進(jìn)行評估所需的工具；以及為實施必要的現(xiàn)場檢查制定了旅行費用預(yù)算。附加標(biāo)準(zhǔn)1 .監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人的任命有最低任期1 (3):法律框架適當(dāng)?shù)你y行監(jiān)管法律框架十分必要，其內(nèi)容包括對設(shè)立銀行的審批和持續(xù)性監(jiān)管。必要標(biāo)準(zhǔn)1 法律規(guī)定負(fù)責(zé)發(fā)放和收回銀行執(zhí)照的部門（或若干部門）。2 法律賦予監(jiān)管部門（在不改變法律的情況下）制定審慎規(guī)則的權(quán)力。3 法律賦予監(jiān)管部門以其認(rèn)為必要的形式和頻

5、率要求銀行和銀行集團(tuán)提供信息的權(quán)力。1（ 4 ） ： 法律權(quán)力適當(dāng)?shù)你y行監(jiān)管法律框架十分必要，其內(nèi)容包括要求銀行遵守法律、安全和穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營的權(quán)力。必要標(biāo)準(zhǔn)1 監(jiān)管部門依法有權(quán)處理所監(jiān)管的銀行在守法和穩(wěn)健經(jīng)營方面出現(xiàn)的問題。法律法規(guī)允許監(jiān)管部門在維護(hù)所轄銀行穩(wěn)健運行過程中運用定性判斷的方法。2 監(jiān)管部門可隨時接觸銀行董事會、高級管理層、工作人員及檔案，對銀行執(zhí)行內(nèi)部規(guī)定、限額以及外部法律法規(guī)的情況進(jìn)行審查。3 如果監(jiān)管部門根據(jù)判斷，認(rèn)為一家銀行未遵守法律法規(guī)，或正在和可能會從事不安全、不穩(wěn)健的活動，則監(jiān)管部門有權(quán)：立即采取（并且/ 或者要求銀行采?。┚戎涡袆樱粚嵤┮幌盗兄撇茫òǖ蹁N銀行執(zhí)照）

6、。1（ 5 ） ：法律保護(hù)適當(dāng)?shù)你y行監(jiān)管法律框架十分必要，其內(nèi)容包括對監(jiān)管人員的法律保護(hù)。必要標(biāo)準(zhǔn)1 監(jiān)管部門及其工作人員在忠實履職過程中，因采取或未采取行動被起訴時，法律能夠?qū)ζ涮峁┍Ｗo(hù)。2 監(jiān)管部門及其工作人員為因履職而采取或未采取行動辯護(hù)時，所付出的成本得到充分補償。1（ 6 ） ：合作要建立監(jiān)管當(dāng)局之間信息交換和保密的安排。必要標(biāo)準(zhǔn)1 國內(nèi)負(fù)責(zé)金融體系穩(wěn)健的各部門之間建立了正式或非正式的合作和信息共享安排。事實證明，這些安排在需要時能夠發(fā)揮作用。2 與外國負(fù)責(zé)監(jiān)管（母國和東道國監(jiān)管部門都很關(guān)注的）銀行和銀行集團(tuán)的金融監(jiān)管部門建立了正式或非正式的合作和信息共享安排。事實證明，這些安排在需

7、要時能夠發(fā)揮作用。3 監(jiān)管部門可以向國內(nèi)外其它金融監(jiān)管部門提供保密信息，但須采取適當(dāng)措施，確保向其它監(jiān)管部門提供的保密信息只能用于監(jiān)管目的，并被作為保密信息對待。獲得保密信息的一方必須采取適當(dāng)措施，確保該保密信息只用于監(jiān)管目的，并被作為保密信息對待。4 監(jiān)管部門能夠拒絕（法院或立法機(jī)構(gòu)命令以外的）任何索取其掌握的保密信息的要求。原則2 -許可的業(yè)務(wù)范圍：必須明確界定已獲得執(zhí)照并接受監(jiān)管的各類機(jī)構(gòu)可從事的業(yè)務(wù)范圍，嚴(yán)格控制“銀行”一詞的使用。必要標(biāo)準(zhǔn)1 法律法規(guī)對“銀行”一詞有明確定義。2 持有銀行執(zhí)照和受到監(jiān)管的機(jī)構(gòu)，其可經(jīng)營的業(yè)務(wù)由監(jiān)管部門，或者由法律法規(guī)明確規(guī)定。3 只有持照和受到監(jiān)管的機(jī)

8、構(gòu)才能在其名稱中使用 “銀行” 一詞或派生的 “銀行業(yè)務(wù)” 等詞，以避免出現(xiàn)任何可能誤導(dǎo)公眾的情況。4 一般來說11，只有持有銀行執(zhí)照并受到監(jiān)管的機(jī)構(gòu)才能吸收公眾存款。5 監(jiān)管部門或發(fā)照機(jī)關(guān)公布并更新在其轄內(nèi)經(jīng)營的持照銀行及外國銀行分行名單。原則3 -發(fā)照標(biāo)準(zhǔn)：發(fā)照機(jī)關(guān)必須有權(quán)制定發(fā)照標(biāo)準(zhǔn)，有權(quán)拒絕一切不符合標(biāo)準(zhǔn)的申請。 發(fā)照程序至少應(yīng)包括審查銀行的所有權(quán)結(jié)構(gòu)和銀行治理情況、董事會成員和高級管理層的資格、銀行的戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，以及包括資本金規(guī)模在內(nèi)的預(yù)計財務(wù)狀況；當(dāng)報批銀行的所有者或母公司為外國銀行時，應(yīng)事先獲得其母國監(jiān)管當(dāng)局的同意。必要標(biāo)準(zhǔn)1. 發(fā)照機(jī)關(guān)可以是銀行監(jiān)管部門

9、，也可以是其它部門。如果發(fā)照機(jī)關(guān)與監(jiān)管部門不是同一家機(jī)構(gòu)，那么，監(jiān)管部門有權(quán)就每項發(fā)照申請?zhí)岢鰧徟庖姟?. 發(fā)照機(jī)關(guān)有權(quán)制定銀行執(zhí)照的發(fā)照標(biāo)準(zhǔn)。這些標(biāo)準(zhǔn)可以法律法規(guī)規(guī)定為依據(jù)。3. 發(fā)照標(biāo)準(zhǔn)與持續(xù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)一致。4. 發(fā)照機(jī)關(guān)有權(quán)否決不符合標(biāo)準(zhǔn)或信息不充分的申請。5. 發(fā)照機(jī)關(guān)確定，擬設(shè)銀行及所屬集團(tuán)的法律結(jié)構(gòu)、管理結(jié)構(gòu)和所有權(quán)結(jié)構(gòu)不影響有效實施單家機(jī)構(gòu)及并表監(jiān)管。126. 發(fā)照機(jī)關(guān)對包括最終受益所有者及其他對銀行有重要影響各方在內(nèi)的主要股東進(jìn)行身份確認(rèn)，并確定其是否適合作為股東。發(fā)照機(jī)關(guān)還應(yīng)評估所有權(quán)結(jié)構(gòu)和初始資本來源是否透明。7. 對所有銀行都規(guī)定最低初始資本金數(shù)額。8. 發(fā)照機(jī)關(guān)發(fā)照時，

10、對董事和高級管理層人選的專業(yè)能力和品行進(jìn)行評價（資格測試），包括是否有利益沖突的可能。資格標(biāo)準(zhǔn)包括：（ 1）與擬設(shè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的金融業(yè)務(wù)能力和經(jīng)驗；（ 2）沒有使其不宜擔(dān)任銀行要職的犯罪記錄或監(jiān)管方面的不良記錄。139. 發(fā)照機(jī)關(guān)審查擬設(shè)銀行提出的經(jīng)營策略和業(yè)務(wù)計劃，包括確定，擬設(shè)銀行具有合理的公司治理結(jié)構(gòu)以及風(fēng)險管理和內(nèi)控制度，包括監(jiān)測、防范犯罪活動和監(jiān)控外包業(yè)務(wù)的各項制度。擬設(shè)銀行的運營架構(gòu)必須反映擬從事業(yè)務(wù)的范圍和復(fù)雜程度。1410. 發(fā)照機(jī)關(guān)對擬設(shè)銀行預(yù)計的財務(wù)報表和財務(wù)狀況預(yù)測進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括擬設(shè)銀行是否具備足夠的資金支持其戰(zhàn)略計劃，以及關(guān)于主要股東的財務(wù)信息。11. 遇到外國

11、銀行申請設(shè)立分行或附屬行，應(yīng)事先獲得母國監(jiān)管部門同意（或申明“無異議” ） 。12. 如發(fā)照機(jī)關(guān)或監(jiān)管部門認(rèn)定，發(fā)照依據(jù)的信息為虛假信息，則可吊銷該執(zhí)照。附加標(biāo)準(zhǔn)1 對申請的評估內(nèi)容包括股東在需要時提供進(jìn)一步資金支持的能力。2 董事會作為一個整體，必須熟悉擬設(shè)銀行打算從事的各類業(yè)務(wù)及相關(guān)風(fēng)險。3 發(fā)照機(jī)關(guān)或監(jiān)管部門制定了相關(guān)規(guī)定和程序，對新設(shè)機(jī)構(gòu)實現(xiàn)其經(jīng)營和策略目標(biāo)的情況進(jìn)行監(jiān)測，并確定，新設(shè)機(jī)構(gòu)各方面均符合發(fā)照批準(zhǔn)書提出的監(jiān)管要求。原則4 -大筆所有權(quán)轉(zhuǎn)讓：銀行監(jiān)管當(dāng)局要有權(quán)審查和拒絕銀行向其他方面直接或間接轉(zhuǎn)讓大筆所有權(quán)或控制權(quán)的申請。必要標(biāo)準(zhǔn)1 法律法規(guī)包含對“大筆”股權(quán)和“控制權(quán)”的明

12、確定義。2 如擬議中的股權(quán)變更會使包括受益所有權(quán)在內(nèi)的所有權(quán)發(fā)生變化、使一定比例以上的投票權(quán)發(fā)生變化，或者使控制權(quán)發(fā)生變化，則這一股權(quán)變更必須獲得監(jiān)管部門批準(zhǔn)，或立即向監(jiān)管部門報告。3 監(jiān)管部門有權(quán)否決包括受益所有權(quán)在內(nèi)的重大股權(quán)變更或控制權(quán)變更提議。如果這種變更不符合批設(shè)新銀行的可比標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管部門有權(quán)阻止新股東行使投票權(quán)。4 監(jiān)管部門通過銀行定期報表或現(xiàn)場檢查，獲得所有重要股東和對銀行具有控制力的股東姓名和持股情況，包括查清通過指定人、托管人和其它隱蔽方式持有股權(quán)的受益人身份。5 對未向監(jiān)管部門通報或未經(jīng)其批準(zhǔn)的控制權(quán)變更，監(jiān)管部門有權(quán)采取適當(dāng)措施予以調(diào)整、糾正或進(jìn)行處理。附加標(biāo)準(zhǔn)1. 法律

13、法規(guī)規(guī)定，或監(jiān)管部門確保，銀行獲悉可能影響主要股東資格的實質(zhì)性信息時，立即知會監(jiān)管部門。原則5 -重大收購：銀行監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)根據(jù)制定的標(biāo)準(zhǔn)審查銀行大筆的收購或投資，其中包括跨境設(shè)立機(jī)構(gòu)，確保其附屬機(jī)構(gòu)或組織結(jié)構(gòu)不會帶來過高的風(fēng)險或阻礙有效監(jiān)管。必要標(biāo)準(zhǔn)1 法律法規(guī)明對需要監(jiān)管部門事先批準(zhǔn)的收購和投資類型及數(shù)額（絕對數(shù)額和/ 或者相對于銀行資本的數(shù)額）做出明確規(guī)定。2 法律法規(guī)對收購和投資建議的判斷標(biāo)準(zhǔn)做出規(guī)定。3 與發(fā)照要求一樣，監(jiān)管部門做出判斷的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包括：新的收購和投資不應(yīng)使銀行承擔(dān)過度的風(fēng)險，也不應(yīng)影響有效監(jiān)管。如果一個國家的保密法或其它法規(guī)阻礙充分實施并表監(jiān)管所需的信息交流，則監(jiān)管部門

14、可以禁止銀行在這種國家進(jìn)行大額收購和投資（包括設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和子公司）。4 監(jiān)管部門確定，銀行在資金和組織管理上充分具備從事這種收購/ 投資的能力。5 法律法規(guī)明確規(guī)定在哪些情況下收購或投資只需事后報告即可。這類情況主要應(yīng)指與銀行業(yè)務(wù)關(guān)系密切的收購或投資活動，投資額相對于銀行資本來說數(shù)額較小。6 監(jiān)管部門認(rèn)識到非銀行業(yè)務(wù)活動給銀行集團(tuán)帶來的各種風(fēng)險，具備必要的手段以降低這些風(fēng)險。附加標(biāo)準(zhǔn)1. 當(dāng)銀行希望收購另一個國家金融機(jī)構(gòu)的大額股權(quán)時，監(jiān)管部門對該國的監(jiān)管質(zhì)量應(yīng)加以考慮。原則6 -資本充足率：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須制定反映銀行多種風(fēng)險的審慎且合適的最低資本充足率規(guī)定。至少對于國際活躍銀行而言，資本充

15、足率的規(guī)定不應(yīng)低于巴塞爾的相關(guān)要求。必要標(biāo)準(zhǔn)1. 法律法規(guī)要求所有銀行計算并始終保持最低資本充足率。法律法規(guī)或監(jiān)管部門對資本的構(gòu)成做出規(guī)定，確保規(guī)定的重點是可用于吸收損失的資本成分。2. 至少對國際活躍銀行而言，資本的定義、計算方法和資本充足率不應(yīng)低于其適用的資本協(xié)議規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。3. 監(jiān)管部門有權(quán)針對所有實質(zhì)性風(fēng)險暴露規(guī)定具體的資本金計提要求和限額。4. 資本充足率要求應(yīng)反映各銀行的風(fēng)險狀況，包括表內(nèi)風(fēng)險和表外風(fēng)險。5. 資本充足率要求考慮到銀行體系運行的環(huán)境。因此，一個國家（或地區(qū)）法律法規(guī)規(guī)定的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)可以高于適用的資本協(xié)議的要求。6. 法律法規(guī)明確授權(quán)監(jiān)管部門對資本充足率降至最低標(biāo)

16、準(zhǔn)以下的銀行采取措施。7. 如果監(jiān)管部門允許銀行將內(nèi)部風(fēng)險評級用于計算監(jiān)管資本，那么這種內(nèi)部風(fēng)險評級必須符合嚴(yán)格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)過監(jiān)管部門批準(zhǔn)。如果銀行不能持續(xù)保持這些標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管部門可收回其批準(zhǔn)。附加標(biāo)準(zhǔn)1. 對非國際活躍銀行來說，資本的定義、計算方法和資本要求與國際活躍銀行適用的資本協(xié)議要求大體一致。2. 對非國際活躍銀行及其持股公司來說，資本充足率的計算和適用范圍與適用的資本協(xié)議要求大體一致。參見對本條原則的注釋。3. 監(jiān)管部門有權(quán)要求銀行采用前瞻式資本管理方法，對未來可能發(fā)生的具有負(fù)面影響的事件和市場變化進(jìn)行預(yù)測，并據(jù)此確定資本金水平。4. 監(jiān)管部門要求銀行集團(tuán)根據(jù)風(fēng)險配置情況，為集團(tuán)

17、內(nèi)各不同實體配置充足的資本。5. 監(jiān)管部門可要求單家銀行或銀行集團(tuán)保持高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本金水平，以確保單家銀行或銀行集團(tuán)以適當(dāng)?shù)馁Y本金水平支持其經(jīng)營。原則7 -風(fēng)險管理程序：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行和銀行集團(tuán)建立了與其規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的綜合的風(fēng)險管理程序（包括董事和高級管理層的監(jiān)督），以識別、評價、監(jiān)測、控制或緩解各項重大的風(fēng)險，并根據(jù)自身風(fēng)險的大小評估總體的資本充足率。必要標(biāo)準(zhǔn)1 監(jiān)管部門要求單家銀行和銀行集團(tuán)制定全面的風(fēng)險管理政策和程序，識別、評估、監(jiān)測、控制和降低實質(zhì)性風(fēng)險。監(jiān)管部門確定，這些政策、程序與銀行和銀行集團(tuán)的業(yè)務(wù)規(guī)模和性質(zhì)相適應(yīng)，并根據(jù)銀行和銀行集團(tuán)風(fēng)險狀況的變化

18、及市場變化定期調(diào)整。 監(jiān)管部門認(rèn)為銀行或銀行集團(tuán)風(fēng)險管理程序存在不足時，有權(quán)要求其加以完善。2 監(jiān)管部門確認(rèn)，銀行和銀行集團(tuán)制定了適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理策略，并經(jīng)過董事會批準(zhǔn)。監(jiān)管部門同時確認(rèn)，董事會能夠確保銀行和銀行集團(tuán)制定了承擔(dān)風(fēng)險的政策、程序和相關(guān)限額，確保高級管理層按照董事會批準(zhǔn)的策略，通過必要的措施來監(jiān)測和控制所有實質(zhì)性風(fēng)險。3 監(jiān)管部門確定，銀行和銀行集團(tuán)關(guān)于風(fēng)險管理的策略、政策、程序以及限額都有規(guī)范的文件，適時評估、更新，在內(nèi)部傳達(dá)，得到貫徹落實。監(jiān)管部門確定，對既定政策、 程序和限額的任何突破都會立即受到管理層和董事會的關(guān)注，必要時獲得其批準(zhǔn)。4 監(jiān)管部門確定，高級管理層和董事會理解銀

19、行所承擔(dān)的風(fēng)險的性質(zhì)和程度，并理解這種風(fēng)險與充足的資本金水平之間的關(guān)系。監(jiān)管部門同時確定，高級管理層能夠確保風(fēng)險管理政策、程序與銀行的風(fēng)險狀況和業(yè)務(wù)計劃相適應(yīng)，并得到有效執(zhí)行。這包括要求高級管理層對收到的風(fēng)險管理信息定期進(jìn)行審查，理解這些信息的含義（及其局限性）。這一要求也適用于董事會。5 監(jiān)管部門確定，銀行建立了按風(fēng)險狀況評估資本充足性的內(nèi)部程序，并對銀行內(nèi)部的資本評估和資本策略進(jìn)行審查和評價。銀行內(nèi)部評估的具體方法取決于其規(guī)模、復(fù)雜程度和業(yè)務(wù)策略。不復(fù)雜的銀行在做資本規(guī)劃時，可更多地采用定性方法。6 銀行和銀行集團(tuán)使用模型對風(fēng)險要素進(jìn)行計量時，監(jiān)管部門應(yīng)確定，銀行對相關(guān)模型和系統(tǒng)定期進(jìn)行獨

20、立校驗和測試。7 監(jiān)管部門確定，銀行和銀行集團(tuán)具有完備的信息系統(tǒng)，對風(fēng)險暴露的規(guī)模、構(gòu)成和質(zhì)量進(jìn)行計量、評估和報告。報告能夠及時提供給董事會或高級管理層，并能反映銀行的風(fēng)險狀況和資本需求。8 監(jiān)管部門確定，銀行制定了相關(guān)政策和程序，確保新產(chǎn)品和重要的風(fēng)險管理措施由董事會或其專門委員會審查批準(zhǔn)。9 監(jiān)管部門確定，銀行和銀行集團(tuán)內(nèi)部負(fù)責(zé)風(fēng)險評估、監(jiān)測、控制和緩釋的職能部門與承擔(dān)風(fēng)險的職能部門分離，前者就風(fēng)險暴露情況直接向高級管理層和董事會報告。10 監(jiān)管部門針對銀行賬戶中的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險以及操作風(fēng)險發(fā)布相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。附加標(biāo)準(zhǔn)1. 監(jiān)管部門要求較大的和較復(fù)雜的銀行設(shè)立專門的部門

21、，負(fù)責(zé)對實質(zhì)性風(fēng)險進(jìn)行評估、監(jiān)測、控制和緩釋。監(jiān)管部門確認(rèn)，這個（些）部門受到內(nèi)部審計的定期檢查。2. 監(jiān)管部門要求銀行進(jìn)行嚴(yán)格的、前瞻性的壓力測試，對可能給銀行帶來負(fù)面影響的各類事件和市場變化進(jìn)行識別。3. 監(jiān)管部門要求銀行和銀行集團(tuán)制定相關(guān)政策和程序，對核心原則中未直接涉及的其它實質(zhì)性風(fēng)險，例如聲譽風(fēng)險和策略風(fēng)險進(jìn)行評估。原則8 -信用風(fēng)險：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備一整套管理信用風(fēng)險的程序；該程序要考慮到銀行的風(fēng)險狀況，涵蓋識別、計量、監(jiān)測和控制信用風(fēng)險（包括交易對手風(fēng)險）的審慎政策與程序。必要標(biāo)準(zhǔn)1 監(jiān)管部門確定并定期確認(rèn)，銀行董事會對信用風(fēng)險管理戰(zhàn)略以及承擔(dān)19、識別、計量

22、、控制和報告信用風(fēng)險（包括交易對手風(fēng)險）的重要政策和程序進(jìn)行審批和定期檢查。 監(jiān)管部門同時確定并定期確認(rèn)，高級管理層執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的信用風(fēng)險戰(zhàn)略，制定上述政策和程序。2 監(jiān)管部門要求并定期確認(rèn)，上述政策和程序構(gòu)建了一個適當(dāng)?shù)暮涂刂频卯?dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險環(huán)境，包括： 關(guān)于承擔(dān)信用風(fēng)險的戰(zhàn)備有規(guī)范的文件，相關(guān)政策、程序完善； 對批準(zhǔn)新的風(fēng)險暴露以及對現(xiàn)有風(fēng)險暴露進(jìn)行展期和再融資規(guī)定了明確的標(biāo)準(zhǔn)、政策、程序，并根據(jù)風(fēng)險暴露的規(guī)模和復(fù)雜程度規(guī)定了適當(dāng)?shù)膶徟鷻?quán)限； 有效的信貸管理政策和程序，包括對借款人按借款條件還款的能力和意愿進(jìn)行持續(xù)的跟蹤分析，對貸款文件、契約、合同要求和抵押物進(jìn)行監(jiān)控，具有與銀行性質(zhì)、規(guī)模

23、和復(fù)雜程度相適應(yīng)的分類制度，至少符合監(jiān)管部門規(guī)定的資產(chǎn)評級制度要求； 對風(fēng)險暴露進(jìn)行持續(xù)報告的政策、程序； 對有問題資產(chǎn)進(jìn)行識別的政策、程序； 審慎的貸款控制措施和限額，包括對風(fēng)險暴露限額、審批和超限額情況進(jìn)行監(jiān)控的政策、程序。3 監(jiān)管部門要求并定期核實，銀行的信貸決策沒有利益沖突和徇私舞弊的情況；4 監(jiān)管部門能夠充分獲得有關(guān)銀行信貸和投資情況的信息，能夠充分接觸參與信用風(fēng)險的承擔(dān)、管理、控制和報告的銀行人員。附加標(biāo)準(zhǔn)1 監(jiān)管部門要求，銀行在信貸政策中應(yīng)規(guī)定，超過一定數(shù)額或超過銀行資本金一定比例的重大信用風(fēng)險暴露應(yīng)由銀行高級管理層決定。這一規(guī)定也適用于風(fēng)險特別大或銀行主流業(yè)務(wù)之外的信用風(fēng)險暴露

24、。2 監(jiān)管部門確定，銀行制定了相關(guān)的政策、程序來識別、計量、監(jiān)測和控制對交易對手的信用風(fēng)險暴露，包括未來可能發(fā)生的、足以帶來產(chǎn)品和交易風(fēng)險的風(fēng)險暴露。這些政策、程序應(yīng)與銀行的規(guī)模和復(fù)雜程度相匹配。3 監(jiān)管部門確定，銀行制定了相關(guān)的政策、程序，對授信對象的總體負(fù)債情況進(jìn)行監(jiān)控。原則9 -有問題資產(chǎn)、準(zhǔn)備和儲備：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行建立了管理各項資產(chǎn)、評價準(zhǔn)備和儲備充足性的有效政策程序，并認(rèn)真遵守。必要標(biāo)準(zhǔn)1 法律法規(guī)或監(jiān)管部門要求銀行制定具體的政策和程序，識別和管理問題資產(chǎn)。同時，法律法規(guī)或監(jiān)管部門要求銀行對問題資產(chǎn)（單筆或同類信貸的組合）、資產(chǎn)分類及撥備情況進(jìn)行定期檢查。2 監(jiān)管部

25、門確認(rèn)，銀行具有完備的分類和撥備政策、程序。具體評估工作可由外部專家協(xié)助完成。213 銀行的分類和撥備制度考慮到表外交易。224 監(jiān)管部門確定，銀行制定了適當(dāng)?shù)恼吆统绦?，確保撥備和核銷能夠客觀反映還款和回收預(yù)期。5 監(jiān)管部門確定，銀行具有適當(dāng)?shù)恼?、程序和組織保障，對質(zhì)量下滑的資產(chǎn)進(jìn)行早期識別，對問題資產(chǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，對逾期債務(wù)進(jìn)行催收。6 監(jiān)管部門定期得到關(guān)于信貸分類、資產(chǎn)分類及撥備情況的詳細(xì)信息，或可隨時獲得這些信息。7 如果監(jiān)管部門對銀行的問題資產(chǎn)規(guī)模感到擔(dān)心，則其有權(quán)要求銀行增加撥備和準(zhǔn)備金，或者增強(qiáng)整體財務(wù)能力。8 監(jiān)管部門對銀行的信貸分類、資產(chǎn)分類及撥備是否足夠?qū)徤鬟M(jìn)行評估。如其

26、認(rèn)為撥備不足，則有權(quán)銀行增加撥備或采取其它救治措施。9 監(jiān)管部門要求銀行建立適當(dāng)?shù)臋C(jī)制，定期對風(fēng)險緩釋工具，包括擔(dān)保和抵押的價值進(jìn)行評估。擔(dān)保估值須反映可實現(xiàn)的凈值。10 法律法規(guī)或監(jiān)管部門對如何確定受損資產(chǎn)規(guī)定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。例如，如果有理由相信，一筆貸款的到期本息不能按合同約定全額收回的話，該筆貸款就應(yīng)被定為受損貸款。11 監(jiān)管部門確定，銀行董事會及時得到關(guān)于銀行資產(chǎn)狀況的信息，包括信貸分類、撥備和主要問題資產(chǎn)的相關(guān)情況。12 監(jiān)管部門要求，銀行對大額風(fēng)險暴露的估值、分類和撥備須逐筆進(jìn)行。附加標(biāo)準(zhǔn)1 貸款的還款在達(dá)到合同規(guī)定的最低拖欠天數(shù)時（如30 天、 60 天、 90 天） ，就必須被劃為不

27、良貸款。對本來會成為拖欠的貸款進(jìn)行再融資，不改變其原來的分類等級。原則10 -大額風(fēng)險暴露限額：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行的各項政策和程序要能協(xié)助管理層識別和管理風(fēng)險集中；銀行監(jiān)管當(dāng)局必須制定審慎限額，限制銀行對單一交易對手或關(guān)聯(lián)交易對手集團(tuán)的風(fēng)險暴露。必要標(biāo)準(zhǔn)1 法律法規(guī)明確定義，或監(jiān)管部門有權(quán)定義什么是“一組有關(guān)聯(lián)的交易對手”，以反映實際的風(fēng)險暴露。監(jiān)管部門在個案運用這一定義時可以有自主權(quán)。2 法律法規(guī)或監(jiān)管部門對銀行對單一交易對手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對手的大額風(fēng)險暴露規(guī)定限額。監(jiān)管部門確認(rèn)，銀行高級管理層監(jiān)測這些限額，并確認(rèn)，這些限額在并表和不并表情況下均未被突破。3 監(jiān)管部門確定，

28、銀行的管理信息系統(tǒng)對銀行對單個交易對手和多個相關(guān)聯(lián)的交易對手的風(fēng)險暴露及時進(jìn)行識別和匯總。4 監(jiān)管部門確認(rèn)，銀行在風(fēng)險管理政策和程序中對信貸集中度規(guī)定了可接受的標(biāo)準(zhǔn)，并要求對所有實質(zhì)性的信貸集中情況進(jìn)行審查，定期向董事會報告。5 監(jiān)管部門定期獲得信息，以便對銀行的信貸集中度，包括部門、地區(qū)和貨幣的風(fēng)險暴露情況進(jìn)行審查。監(jiān)管部門有權(quán)要求銀行針對信貸集中度風(fēng)險較大的情況采取補助措施。附加標(biāo)準(zhǔn)1 銀行必須遵守以下定義： 數(shù)額為銀行資本10%以上（含10%）的風(fēng)險暴露為大額風(fēng)險暴露。 對一個私營部門非銀行交易對手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對手的單筆大額風(fēng)險暴露的上限為銀行資本的25%。與上述限額稍有偏離是可接

29、受的，特別是，當(dāng)偏離顯然是暫時的或只涉及很小的銀行或?qū)I(yè)銀行。原則11 -對關(guān)聯(lián)方的風(fēng)險暴露：為防止關(guān)聯(lián)貸款帶來的問題，銀行監(jiān)管當(dāng)局必須規(guī)定， 銀行應(yīng)在商業(yè)基礎(chǔ)上向關(guān)聯(lián)企業(yè)和個人提供貸款；對這部分貸款要進(jìn)行有效的監(jiān)測；要采取適當(dāng)?shù)拇胧┛刂苹蚓徑飧黜楋L(fēng)險。沖銷關(guān)聯(lián)貸款要按標(biāo)準(zhǔn)的政策和程序進(jìn)行。必要標(biāo)準(zhǔn)1. 法律法規(guī)對“關(guān)聯(lián)方”做出明確定義，或監(jiān)管部門有權(quán)做出定義。定義時應(yīng)考慮本條原則注釋中列出的各方。監(jiān)管部門在個案運用這一定義時可以有自主權(quán)。2. 法律法規(guī)或監(jiān)管部門要求，對關(guān)聯(lián)方提供貸款的條件（即信貸評估、期限、利率、還款時間安排和對抵押品的要求）不得優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方提供同樣貸款的條件。 253.

30、 監(jiān)管部門要求，銀行與關(guān)聯(lián)方的交易或核銷對關(guān)聯(lián)方的風(fēng)險暴露，如超過規(guī)定數(shù)額或帶有特殊風(fēng)險，必須事先獲得董事會批準(zhǔn)。監(jiān)管部門要求，有利益沖突的董事會成員不應(yīng)參與審批過程。4. 監(jiān)管部門要求銀行制定相關(guān)政策和程序，避免相關(guān)人員和其關(guān)聯(lián)的人員從參與貸款的審批和管理中獲益。5. 法律法規(guī)規(guī)定，或監(jiān)管部門有權(quán)規(guī)定銀行對關(guān)聯(lián)方的總體或單項授信限額，并 且在評價銀行的資本充足率時從資本中扣減這類貸款，或?qū)@類貸款要求抵押。6. 監(jiān)管部門要求銀行具備相關(guān)政策和程序，對關(guān)聯(lián)方的每筆風(fēng)險暴露及風(fēng)險暴露總額進(jìn)行識別，并通過獨立的信貸評審程序進(jìn)行監(jiān)控和報告。監(jiān)管部門確認(rèn)，對政策、程序、限額的任何突破都會報至高級管理層

31、，必要時報至董事會，以便及時采取措施。監(jiān)管部門還應(yīng)確認(rèn)，高級管理層對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，董事會也進(jìn)行監(jiān)督。7. 監(jiān)管部門獲得并審查銀行對關(guān)聯(lián)方風(fēng)險暴露的總體信息。8. 法律法規(guī)或監(jiān)管部門對銀行對關(guān)聯(lián)方風(fēng)險暴露的總額規(guī)定限額。這些限額至少 應(yīng)與對單一交易對手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對手的限額一樣嚴(yán)格。原則12 -國家風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備在國際信 貸和投資中識別、計量、 監(jiān)測和控制國家風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險的有效政策和程序，并針對這兩類風(fēng)險建立充足的準(zhǔn)備和儲備。必要標(biāo)準(zhǔn)1 監(jiān)管部門確定，銀行的政策和程序適當(dāng)考慮到對國家風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制。銀行（除按最終借款人

32、/ 最終交易對手外，還）應(yīng)按國別對貸款進(jìn)行識別和監(jiān)控。2 監(jiān)管部門確認(rèn)，銀行具有信息系統(tǒng)、風(fēng)險管理系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，嚴(yán)密監(jiān)測和報告國家風(fēng)險暴露，確保規(guī)定的風(fēng)險限額得到執(zhí)行。3 監(jiān)管部門對銀行為國家風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險計提適當(dāng)?shù)馁J款損失準(zhǔn)備金進(jìn)行監(jiān)督。各國在這方面的做法不同，但只要考慮了風(fēng)險因素就可以認(rèn)可。這些做法包括：監(jiān)管部門（或其它官方當(dāng)局）規(guī)定銀行對各國風(fēng)險暴露的固定比例，并據(jù)此確定合理的計提準(zhǔn)備金最低標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管部門（或其它官方當(dāng)局）按國別規(guī)定銀行計提準(zhǔn)備金比例的區(qū)間，銀行可在此區(qū)間內(nèi)根據(jù)具體貸款的情況確定計提幅度。銀行自己（或其它機(jī)構(gòu)，如全國銀行家協(xié)會）制定計提比例或指南，甚至可為貸款逐筆確

33、定合理的計提比例。然后由外部審計和/或監(jiān)管部門對其合理性進(jìn)行判斷。4 監(jiān)管部門及時獲得關(guān)于各銀行國家風(fēng)險/ 轉(zhuǎn)移風(fēng)險的充分信息，并對這些信息進(jìn)行審查。原則13 -市場風(fēng)險：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備準(zhǔn)確識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險的各項政策和程序；銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)有權(quán)在必要時針對市場風(fēng)險暴露規(guī)定具體的限額和/ 或具體的資本要求。必要標(biāo)準(zhǔn)1 監(jiān)管部門確定，銀行制定了適當(dāng)?shù)恼吆统绦?，對識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險的職責(zé)予以明確。監(jiān)管部門確認(rèn)，這些政策、程序得到落實和執(zhí)行，受到董事會和高級管理層的監(jiān)督。2 監(jiān)管部門確定，銀行制定了市場風(fēng)險限額，這些限額與銀行的規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)，反映

34、了所有實質(zhì)性市場風(fēng)險。限額由董事會或高級管理層審批。監(jiān)管部門確認(rèn)，銀行遵守所有限額（包括內(nèi)部限額和監(jiān)管部門規(guī)定的限額）。3 監(jiān)管部門確信，銀行建立了相關(guān)系統(tǒng)和控制制度，確保及時記錄到所有交易，對以市值計算的頭寸經(jīng)常進(jìn)行重估，重估時使用可靠和審慎的市場數(shù)據(jù)（在缺乏市場價格的情況下，使用內(nèi)部或行業(yè)認(rèn)可的模型）。監(jiān)管部門要求銀行制定和堅持執(zhí)行相關(guān)政策和程序，對無法進(jìn)行審慎估值的頭寸做出估值調(diào)整/ 提取準(zhǔn)備，這些頭寸包括集中頭寸、流動性不強(qiáng)的頭寸、過期已久的頭寸。4 監(jiān)管部門確定，銀行進(jìn)行必要的預(yù)案分析、壓力測試和制定應(yīng)急計劃，并定期對用于衡量市場風(fēng)險的系統(tǒng)進(jìn)行校驗和測試。監(jiān)管部門確認(rèn)，這些做法是銀行

35、風(fēng)險管理政策和程序所包含的內(nèi)容，銀行在制定風(fēng)險承擔(dān)策略時，對這些分析和測試結(jié)果加以考慮。附加條件1. 監(jiān)管部門要求，用于交易賬戶頭寸估值的市場數(shù)據(jù)，應(yīng)由獨立于相關(guān)業(yè)務(wù)線的部門或人員進(jìn)行驗證。如果銀行使用模型進(jìn)行估值，則應(yīng)確保模型經(jīng)過獨立測試。原則14 -流動性風(fēng)險：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備反映銀行自身的風(fēng)險狀況的管理流動性戰(zhàn)略，并且建立了識別、評價、 監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險及日常管理流動性的審慎政策和程序。銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求銀行建立處理流動性問題的應(yīng)急預(yù)案。必要標(biāo)準(zhǔn)1. 監(jiān)管部門為銀行制定流動性指引，其中考慮到未提的承諾款項和其它表外負(fù)債，以及現(xiàn)有表內(nèi)負(fù)債。2. 監(jiān)管部門確認(rèn)，銀行制

36、定了流動性管理策略，制定了管理流動性風(fēng)險的政策和程序，并經(jīng)過董事會批準(zhǔn)。監(jiān)管部門同時確認(rèn)，銀行董事會履行其監(jiān)督職能，確保銀行制定了承擔(dān)風(fēng)險的相關(guān)政策和程序，以監(jiān)測、 控制和限制流動性風(fēng)險，管理層有效執(zhí)行這些政策和程序。3. 監(jiān)管部門確定，銀行高級管理層制定了適當(dāng)?shù)恼吆统绦騺肀O(jiān)測、控制和限制流動性風(fēng)險；管理層切實執(zhí)行這些政策、程序；管理層了解銀行所承擔(dān)的流動性風(fēng)險的性質(zhì)和程度。4. 監(jiān)管部門要求銀行制定相關(guān)政策和程序，隨時計算和監(jiān)控資金需求凈額。這些政策、程序應(yīng)考慮到銀行的其它風(fēng)險（如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險）對流動性策略會產(chǎn)生哪些影響；這些政策、程序還應(yīng)要求對不同情況下的資金需求進(jìn)行分析

37、，要有多樣化的融資渠道，要對限額的集中度進(jìn)行檢查，要進(jìn)行壓力測試，并經(jīng)常對相關(guān)假設(shè)條件進(jìn)行評估，確定其是否繼續(xù)適用。5. 監(jiān)管部門獲得充分的信息，以便對外幣流動性轉(zhuǎn)化量較大的機(jī)構(gòu)進(jìn)行識別。如果一家銀行或銀行集團(tuán)直接的外幣業(yè)務(wù)量或通過給本國借款人發(fā)放外匯貸款間接形成的外幣業(yè)務(wù)量較大，或者銀行擁有實質(zhì)性風(fēng)險暴露的幣種出現(xiàn)問題，那么，監(jiān)管部門就應(yīng)要求銀行對各個幣種的策略分別進(jìn)行分析，必要時，對外幣現(xiàn)金流錯配規(guī)定總的限額，對每種重要貨幣單獨規(guī)定限額，并且定期檢查限額情況。6. 監(jiān)管部門確定，銀行制定了應(yīng)對流動性問題的應(yīng)急預(yù)案，包括向監(jiān)管部門通報情況。附加標(biāo)準(zhǔn)1 監(jiān)管部門確定，如果一家銀行的業(yè)務(wù)涉及多種

38、貨幣，則該銀行就應(yīng)對外幣流動性策略進(jìn)行單獨的壓力測試，在確定錯配標(biāo)準(zhǔn)時應(yīng)考慮這些壓力測試的結(jié)果。2 監(jiān)管部門確認(rèn)，銀行定期檢查建立和維護(hù)負(fù)債關(guān)系的工作，保持負(fù)債的多樣化，確保出售資產(chǎn)的能力。原則15 -操作風(fēng)險：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備與其規(guī)模及復(fù)雜程度 相匹配的識別、評價、監(jiān)測和緩解操作風(fēng)險的風(fēng)險管理政策和程序。必要標(biāo)準(zhǔn)1. 監(jiān)管部門要求銀行每家銀行都制定風(fēng)險管理政策和程序，以便識別、評估、監(jiān)測和降低操作風(fēng)險。這些政策、程序應(yīng)與銀行業(yè)務(wù)的規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)。監(jiān)管部門確認(rèn)，銀行根據(jù)自身風(fēng)險狀況的變化和市場變化定期對這些政策、程序進(jìn)行調(diào)整。2. 監(jiān)管部門要求，銀行董事會對操作風(fēng)險管

39、理的策略以及政策、程序進(jìn)行審批和定期審議。監(jiān)管部門還要求，董事會應(yīng)監(jiān)督管理層，確保這些政策、程序切實得到落實和執(zhí)行。3. 監(jiān)管部門確認(rèn)，銀行管理層有效執(zhí)行經(jīng)董事會批準(zhǔn)的操作風(fēng)險管理策略及主要政策、程序。4. 監(jiān)管部門對銀行業(yè)務(wù)恢復(fù)計劃和應(yīng)急計劃的質(zhì)量和周密性進(jìn)行檢查，確保銀行能夠不間斷地提供服務(wù)，在業(yè)務(wù)受到嚴(yán)重影響時能夠最大限度地減少損失，包括支付和清算系統(tǒng)出現(xiàn)問題可能帶來的損失。5. 監(jiān)管部門確定，銀行制定了適當(dāng)?shù)男畔⒓夹g(shù)政策和程序，覆蓋了信息安全和系統(tǒng)開發(fā)等有關(guān)方面，在信息技術(shù)方面的投入與銀行業(yè)務(wù)的規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)。6. 監(jiān)管部門要求，銀行應(yīng)建立適當(dāng)?shù)膱蟾鏅C(jī)制，確保監(jiān)管部門隨時掌握對轄

40、內(nèi)銀行操作風(fēng)險產(chǎn)生影響的相關(guān)情況。7. 監(jiān)管部門確認(rèn)，銀行操作風(fēng)險管理程序覆蓋了法律風(fēng)險。8. 監(jiān)管部門確定，銀行制定了相關(guān)政策和程序，對外包業(yè)務(wù)進(jìn)行評估、管理和監(jiān)控。業(yè)務(wù)外包風(fēng)險管理計劃應(yīng)包括：選擇服務(wù)提供商時進(jìn)行盡職調(diào)查；為外包安排制定合理的結(jié)構(gòu)；管理和監(jiān)控與外包安排相關(guān)的風(fēng)險;確保有效的控制環(huán)境；制定可行的應(yīng)急預(yù)案。銀行的業(yè)務(wù)外包政策和程序應(yīng)規(guī)定，銀行須與服務(wù)提供商簽署全面合同和相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確規(guī)定雙方責(zé)任。附加標(biāo)準(zhǔn)1. 監(jiān)管部門確定，銀行的風(fēng)險管理政策和程序覆蓋了操作風(fēng)險的主要內(nèi)容，包括適用于整個集團(tuán)的操作風(fēng)險管理框架。風(fēng)險管理政策和程序還應(yīng)覆蓋那些操作密集型業(yè)務(wù)易發(fā)的風(fēng)險，例如托管

41、業(yè)務(wù)和代理行業(yè)務(wù)等，還應(yīng)覆蓋操作風(fēng)險可能上升的特定時期。原則16 -利率風(fēng)險：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備與其規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的識別、計量、 監(jiān)測和控制銀行帳戶利率風(fēng)險的有效系統(tǒng)，其中包括經(jīng)董事會批準(zhǔn)由高級管理層予以實施的明確戰(zhàn)略。必要標(biāo)準(zhǔn)1. 監(jiān)管部門確定，銀行董事會審批并定期審議銀行的利率風(fēng)險策略，以及識別、計量、監(jiān)測和控制利率風(fēng)險的政策和程序。監(jiān)管部門同時還確定，管理層在實施利率風(fēng)險策略的同時，確保制定上述政策和程序。2. 監(jiān)管部門確定，銀行建立了全面和適當(dāng)?shù)睦曙L(fēng)險計量系統(tǒng)，對模型和假設(shè)進(jìn)行定期驗證。監(jiān)管部門確認(rèn)，銀行的風(fēng)險限額反映了其風(fēng)險策略，相關(guān)員工了解這些限額并定期獲

42、知限額的相關(guān)信息。監(jiān)管部門確認(rèn)，對既定政策、程序和限額的任何突破都會立即受到高級管理層的關(guān)注，必要時，受到董事會的關(guān)注。3. 監(jiān)管部門要求，銀行定期進(jìn)行適當(dāng)?shù)膲毫y試，評估對利率變動造成的損失的承受能力。附加標(biāo)準(zhǔn)1. 監(jiān)管部門有權(quán)獲得銀行內(nèi)部利率風(fēng)險計量系統(tǒng)得出的結(jié)果，這些結(jié)果是用經(jīng)濟(jì)值受到的威脅來表示的，包括對銀行賬戶使用標(biāo)準(zhǔn)的利率沖擊。2. 監(jiān)管部門需要評估，銀行內(nèi)部的資本計量系統(tǒng)是否充分覆蓋了銀行賬戶的利率風(fēng)險。3. 監(jiān)管部門要求，銀行應(yīng)針對可能出現(xiàn)的最不利的情況進(jìn)行壓力測試，壓力測試應(yīng)覆蓋所有實質(zhì)性的風(fēng)險源，應(yīng)詳細(xì)列出關(guān)鍵性的假設(shè)條件。高級管理層在制定和審議利率風(fēng)險管理政策、程序和限額

43、時，應(yīng)考慮壓力測試的結(jié)果。4. 監(jiān)管部門要求，銀行負(fù)責(zé)利率風(fēng)險管理的人員應(yīng)獨立于負(fù)責(zé)交易和其它風(fēng)險承擔(dān)業(yè)務(wù)活動的人員，報告路線也應(yīng)獨立于這些人員。如果銀行沒有獨立的風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)利率風(fēng)險，監(jiān)管部門就應(yīng)要求銀行確保建立相關(guān)的機(jī)制，減少既負(fù)責(zé)風(fēng)險管理又負(fù)責(zé)風(fēng)險承擔(dān)活動的經(jīng)理人員的利益沖突。原則17 -內(nèi)部控制和審計：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相匹配的內(nèi)部控制。各項內(nèi)部控制應(yīng)包括對授權(quán)和職責(zé)的明確規(guī)定、銀行做出承諾、 付款和資產(chǎn)與負(fù)債賬務(wù)處理方面的職能分離、上述程序的交叉核對、資產(chǎn)保護(hù)、完善獨立的內(nèi)部審計、檢查上述控制職能和相關(guān)法律、法規(guī)合規(guī)情況的職能。必要標(biāo)準(zhǔn)1.

44、 法律法規(guī)或監(jiān)管部門對銀行董事會和高級管理層在公司治理方面的職責(zé)做出規(guī)定，以確保對銀行所有業(yè)務(wù)活動的有效管控。2. 監(jiān)管部門確定，銀行建立了與其業(yè)務(wù)性質(zhì)和規(guī)模相適應(yīng)的內(nèi)控制度。內(nèi)控制度由董事會和 / 或高級管理層負(fù)責(zé)，涉及銀行的組織結(jié)構(gòu)、會計政策和程序、制衡機(jī)制以及資產(chǎn)和投資的保全。這些控制具體包括： 組織結(jié)構(gòu)：崗位職責(zé)的確定，包括明確授權(quán)（例如明確的貸款審批權(quán)限）、決策規(guī)定和程序、關(guān)鍵職能的分離（例如業(yè)務(wù)發(fā)起、支付、對賬、風(fēng)險管理、會計、審計和合規(guī)等）。 會計政策和程序：對賬、控制程序、向管理層提供的信息。 制衡機(jī)制（或稱“四眼原則”） ：職能分離、交叉核對、雙人控制資產(chǎn)、雙人簽字。 資產(chǎn)和

45、投資的保全：包括對實物的控制。3. 法律法規(guī)或監(jiān)管部門將對控制環(huán)境的責(zé)任賦予銀行董事會或高級管理層。4. 監(jiān)管部門對銀行內(nèi)控制度的審慎性不滿意時，有權(quán)要求銀行對董事會和高級管理層的組成做出調(diào)整。5. 監(jiān)管部門確定，銀行的后臺和控制部門與前臺/ 業(yè)務(wù)發(fā)起部門之間，在專業(yè)能力和資源方面比較平衡。6. 監(jiān)管部門確定，銀行設(shè)有專門的合規(guī)職能27，幫助高級管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險。合規(guī)職能必須獨立于銀行的業(yè)務(wù)活動。監(jiān)管部門確定，董事會對合規(guī)職能的管理進(jìn)行監(jiān)督。7. 監(jiān)管部門確定，銀行設(shè)有獨立的、固定的和有效的內(nèi)部審計職能，其職責(zé)是：（ 1）確保銀行的運作符合相關(guān)政策和程序；（ 2）對現(xiàn)行政策、程序和控制制

46、度是否符合銀行業(yè)務(wù)的需要進(jìn)行評估。288. 監(jiān)管部門確定，銀行的內(nèi)部審計： 具有充足的資源，人員受過適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)，具有相關(guān)的經(jīng)驗，能夠理解和評價所審計的業(yè)務(wù)活動； 具有適當(dāng)?shù)莫毩⑿裕唧w體現(xiàn)在向董事會的報告線路和在銀行中的地位，以確保高級管理層能夠?qū)ζ涮岢龅慕ㄗh做出反應(yīng)和采取行動； 在行使審計職能時，能夠充分接觸銀行及附屬機(jī)構(gòu)的所有員工、所有記錄、檔案及數(shù)據(jù)； 采用的審計方法能夠識別銀行承擔(dān)的各種實質(zhì)性風(fēng)險； 根據(jù)自己做出的風(fēng)險評估制定內(nèi)審計劃和相應(yīng)配置資源； 有權(quán)對外包的業(yè)務(wù)進(jìn)行評估。附加標(biāo)準(zhǔn)1. 實行一會制（而不是兩會，即監(jiān)事會加管理委員會）的國家，監(jiān)管部門要求董事會包括若干名有經(jīng)驗的非執(zhí)行

47、董事。2. 監(jiān)管部門要求內(nèi)部審計向?qū)徲嬑瘑T會或相當(dāng)于審計委員會的機(jī)構(gòu)報告。3. 實行一會制的國家，監(jiān)管部門要求審計委員會包括有經(jīng)驗的非執(zhí)行董事。4. 法律法規(guī)規(guī)定，或監(jiān)管部門確保，銀行一旦知悉可能影響董事會成員或高級管理層成員資格的實質(zhì)性信息，必須立即向監(jiān)管部門通報。原則18 -防止利用金融服務(wù)從事犯罪活動：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備完善的政策和程序，其中包括嚴(yán)格的“了解你的客戶”的規(guī)定，以促進(jìn)金融部門形成較高的職業(yè)道德與專業(yè)水準(zhǔn)，防止有意、無意地利用銀行從事犯罪活動。必要標(biāo)準(zhǔn)1. 法律法規(guī)對銀行監(jiān)管部門和其他相關(guān)部門（如有的話）在監(jiān)管銀行的內(nèi)部控制和對犯罪活動執(zhí)法方面的職責(zé)和權(quán)力做

48、出明確規(guī)定。2. 監(jiān)管部門必須滿意地看到，銀行制定了適當(dāng)?shù)恼?、程序，以樹立良好的道德和職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，避免銀行有意或無意地被犯罪活動利用。這包括預(yù)防和發(fā)現(xiàn)犯罪活動，以及向相關(guān)部門報告可疑情況。3. 除向金融情報部門或其它指定部門報告外，銀行還應(yīng)向銀行監(jiān)管部門報告可疑情況以及對銀行的安全、穩(wěn)健和聲譽有實質(zhì)性影響的欺詐事件。304. 監(jiān)管部門認(rèn)為，銀行制定了“了解你的客戶”的政策、程序，這些政策、程序有規(guī)范的文件，所有相關(guān)員工都了解其內(nèi)容。這些政策、程序必須是銀行全面風(fēng)險管理政策的組成部分。適用整個集團(tuán)的“了解你的客戶”的管理內(nèi)容主要包括： 接受客戶的規(guī)定，即識別銀行不應(yīng)接受的業(yè)務(wù)關(guān)系； 對客戶進(jìn)行識

49、別、查證和盡職調(diào)查的規(guī)定：包括對受益所有權(quán)的查證，以及進(jìn)行風(fēng)險評估，確保相關(guān)記錄的時限和內(nèi)容是有效的； 相關(guān)的政策、程序，對異常和可疑交易，特別是高風(fēng)險賬戶進(jìn)行測控和識別； 擬與高風(fēng)險賬戶，例如政治人物建立業(yè)務(wù)關(guān)系，或擬與變?yōu)楦唢L(fēng)險的賬戶保持業(yè)務(wù)關(guān)系時，應(yīng)提交高級管理層做出決定； 明確規(guī)定應(yīng)保存哪些客戶身份記錄和交易記錄，以及應(yīng)保存多長時間。這些記錄的保存期至少應(yīng)為五年。5. 監(jiān)管部門認(rèn)為，銀行已完善了代理行業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查政策和程序。這些政策、程序包括： 充分收集關(guān)于代理行的信息，了解其業(yè)務(wù)性質(zhì)和客戶群，了解其受到監(jiān)管的情況； 不與下列外國銀行建立和保持代理行關(guān)系：對犯罪活動沒有充分的控制制度

50、，沒有受到相關(guān)部門的有效監(jiān)管，被視為空殼銀行的銀行。6. 監(jiān)管部門定期確認(rèn)，銀行建立了充分的控制制度，對有可能濫用金融服務(wù)的情況，包括洗錢，進(jìn)行防犯、識別和報告。7. 對未履行防犯犯罪活動相關(guān)義務(wù)的銀行，監(jiān)管部門具有足夠的執(zhí)行權(quán)力（監(jiān)管和刑事訴訟權(quán)力），采取相關(guān)行動。8. 監(jiān)管部門必須滿意地看到： 銀行要求內(nèi)部審計和外部專家31 對相關(guān)的風(fēng)險管理政策、程序和控制措施做出獨立評估。監(jiān)管部門必須能夠獲得其評估報告； 銀行制定了相關(guān)政策和程序，在管理層里指定合規(guī)官員，同時任命專職官員，負(fù)責(zé)接受關(guān)于濫用銀行金融服務(wù)（包括可疑交易）情況的報告； 在雇用員工時，制定了適當(dāng)?shù)暮Y選政策和程序，確保維持良好的道

51、德標(biāo)準(zhǔn)和職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)； 在了解你的客戶以及監(jiān)測犯罪和可疑交易方面，為員工提供持續(xù)培訓(xùn)。9. 監(jiān)管部門確定，銀行制定了明確的政策、程序，規(guī)定員工應(yīng)將濫用銀行金融服務(wù)的問題報告所在部門管理層或指定的負(fù)責(zé)人，或同時向兩者報告。監(jiān)管部門還確認(rèn)，銀行建立了完備的管理信息系統(tǒng)，及時向經(jīng)理人員和指定官員提供關(guān)于上述情況的信息。10. 法律法規(guī)確保，員工忠于職守，向內(nèi)部報告或直接向相關(guān)部門報告可疑活動不承擔(dān)責(zé)任。11. 監(jiān)管部門能夠向金融情報部門或其它指定部門通報可疑交易信息。同時，能夠直接或間接地與司法部門共享可疑活動或犯罪活動的相關(guān)信息。12. 監(jiān)管部門能夠直接或間接地與國內(nèi)、外金融監(jiān)管部門合作，或出于監(jiān)管目

52、的，與其共享可疑活動或犯罪活動信息。附加標(biāo)準(zhǔn)1. 如果犯罪活動不是由其它部門處理，監(jiān)管部門內(nèi)部就應(yīng)具備相關(guān)的處理犯罪活動的專業(yè)能力。原則19 -監(jiān)管方式：有效的銀行監(jiān)管體系要求監(jiān)管當(dāng)局對單個銀行、銀行集團(tuán)、銀行體系的總體情況以及銀行體系的穩(wěn)定性有深入的了解，工作重點放在安全性和穩(wěn)健性方面。必要標(biāo)準(zhǔn)1. 監(jiān)管部門建立了相關(guān)政策、程序，全面了解和掌握單家銀行和銀行集團(tuán)的風(fēng)險狀況。2. 監(jiān)管部門對整個銀行體系的發(fā)展趨勢、變化和風(fēng)險情況隨時進(jìn)行監(jiān)控和評估。同時，通過及時與相關(guān)監(jiān)管部門溝通，掌握非銀行金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展變化情況。3. 監(jiān)管部門使用一定的方法，持續(xù)評估并確定單家銀行和銀行集團(tuán)面臨的風(fēng)險的性質(zhì)、

53、程度和范圍。所用方法主要應(yīng)覆蓋銀行的業(yè)務(wù)重點、風(fēng)險狀況和內(nèi)控環(huán)境， 并能夠進(jìn)行銀行間的相關(guān)比較。監(jiān)管部門根據(jù)上述評估結(jié)果制定工作重點。324. 監(jiān)管部門確認(rèn)，銀行和銀行集團(tuán)遵守審慎監(jiān)管要求和其它法律規(guī)定。5. 監(jiān)管部門要求銀行向其通報業(yè)務(wù)活動、組織結(jié)構(gòu)和總體情況發(fā)生的實質(zhì)性變化， 在知悉任何不利于銀行的情況時，包括違反法律和審慎監(jiān)管規(guī)定的情況時，也立即向監(jiān)管部門通報。6. 監(jiān)管部門具有完備的信息系統(tǒng)，對審慎監(jiān)管信息進(jìn)行處理、監(jiān)測和分析，幫助指出哪些方面需要采取跟進(jìn)措施。附加標(biāo)準(zhǔn)1. 監(jiān)管部門采用非常明晰的方法對銀行的風(fēng)險狀況進(jìn)行前瞻性評估，以便對已出現(xiàn)的或可能出現(xiàn)的風(fēng)險給銀行體系帶來的嚴(yán)重威脅

54、采取更加主動的措施。原則20 -監(jiān)管手段：有效的銀行監(jiān)管體系應(yīng)包括現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。銀行監(jiān)管當(dāng)局必須與銀行管理層經(jīng)常接觸。必要標(biāo)準(zhǔn)1. 監(jiān)管部門通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管的恰當(dāng)配合，對銀行的狀況、隱含的風(fēng)險及必要的糾正措施做出評估?，F(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管具體如何搭配應(yīng)取決于各國的特定情況和條件。監(jiān)管部門制定了相關(guān)政策和程序，對現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量、 有效性和完整性進(jìn)行評估，對發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行完善。2. 監(jiān)管部門制定了完整的程序，對現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管工作進(jìn)行規(guī)劃和實施。同時，制定了相關(guān)政策和程序，確保監(jiān)管工作全面和具有連續(xù)性，責(zé)任明確、目的明確、結(jié)果明確，現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管之間能夠有效協(xié)調(diào)，共享信息。3

55、. 現(xiàn)場工作無論是由監(jiān)管部門自已的工作人員實施還是通過外部專家實施33，都應(yīng)起到以下作用： 對銀行是否具備適當(dāng)?shù)墓局卫恚òL(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度）提供獨立的驗證； 確定銀行提供的信息是否可靠；34 進(jìn)一步獲得關(guān)于銀行及其關(guān)聯(lián)公司的信息，以便評估銀行的狀況、其實質(zhì)性風(fēng)險的情況，確定必要的救治措施和監(jiān)管行動，包括加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)控； 對銀行跟進(jìn)監(jiān)管意見的情況進(jìn)行監(jiān)控。4. 非現(xiàn)場工作應(yīng)起到以下作用： 通過審慎監(jiān)管報告、統(tǒng)計報表和其它相關(guān)信息，包括公共信息， 對銀行的財務(wù)狀況進(jìn)行定期評估和分析； 跟進(jìn)需要進(jìn)一步關(guān)注的事項，對風(fēng)險的發(fā)展變化情況進(jìn)行評估，幫助確定下一 步工作的重點和范圍； 幫助確定現(xiàn)場工作的重點和范圍。5. 根據(jù)銀行不同的風(fēng)險狀況，監(jiān)管部門與