公司上市前的準備工作

1、.公司上市前的準備工作（一）隨著我國社會主義市場經濟體制的逐步建立和完善， 民營企業(yè)將從計劃經濟的配角逐漸成為市場經濟的重要力量，其中必定有相當部分有實力、有遠見的企業(yè)將通過股份制改造成為上市企業(yè)，進而實現(xiàn)企業(yè)上檔升級、名揚天下、融天下資金為己用，達到以少量資金控制龐大集團、一根杠桿撬動地球的境界。那么，這千千萬萬的民營企業(yè)又怎樣才能練就這吸金大法、成為市場的佼佼者呢？重慶睿渝律師事務所陳龍主任律師在這里僅根據自己的經驗就公司上市前的準備工作與有志于推動公司上市的朋友作簡要的探討。一、完成公司的股份制改造，使公司符合上市公司的形式要求。由于歷史原因，我國的民營企業(yè)起步晚，形式復雜，不規(guī)范因素多

2、：許多已具相當規(guī)模的企業(yè)在工商信息中還體現(xiàn)為“個體戶”，但其年產值已突破億元甚至幾個億，早已不是當初法律設定的“個體戶”；還有的是老國企改制而來，自然人股東、法人股東、職工持股會等股權構成多元復雜； 還有的是從當年的集體企業(yè)改制或不完全改制而來，存在諸多歷史遺留問題。存在前述情況的企業(yè), 若有上市的想法或計劃，則首先需要在公司組織形式上做好以下工作：1、沒有公司化改造的企業(yè)，根據企業(yè)的具體情況，設計最優(yōu)的股份制改造方案，進行合理的資產評估和準確的產權界定，先完成公司化改造，使其成為一個按照公司法規(guī)定設立的規(guī)范化的有限責任公司；已經是規(guī)范化的有限責任公司的，進行股份制改造，使公司成為股份有限公司

3、，并符合上市公司規(guī)范化的形式要求。2、依據公司法規(guī)定建立合理完善的法人治理結構，股份制公司應當依據公司法及公司章程規(guī)定逐漸完善各項內容，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，確保其規(guī)范化運作。3、設計符合公司法規(guī)定的公司章程、股東會及董事會權力行使規(guī)則，既能保護公司作為市場主體的強大競爭力和經營規(guī)模的快速發(fā)展， 又能保證公司實際控制人對公司的影響力及其創(chuàng)始愿景的實現(xiàn)。企業(yè)進行股份制改造后，在各方面符合條件的情況下設立為“股份有限公司”，積極爭取發(fā)行股票上市以獲取大批募股資金，謀求企業(yè)的更大發(fā)展。二、完善公司財務管理和運行制度，提前做好迎考準備。公司上市前必須接受社會審計，其審計內容涵蓋上市前三年的財務狀況，內容龐

4、雜、細致，若不提前按公司法及公司上市相關規(guī)則的要求建立完善的公司財務管理和運行制度，并嚴格按此運行，公司上市的行程必將延誤，對公司發(fā)展極為不利。公司上市前應按“預則立”的原則做好以下幾方面的財務工作：（一）、社會審計.1、審計前的資料收集股份有限公司上市需要符合一系列條件，財務方面必須符合公司法及相關上市規(guī)則的要求，因此股份有限公司必須對審計報告期內公司賬面上反映的數據提供真實、充分、詳實的證明材料，同時證明公司符合全部關于上市的嚴苛條件和要求，并通過合規(guī)的審查核實，出具相關的審驗報告才有資格上報財政部申請上市。2、詢證函的收發(fā)詢證函是為證明企業(yè)在審計報告期債權、債務及貨幣資金狀況而向款項對應

5、單位或個人發(fā)出的書面證明材料。該項工作的進行并不容易，需要公司專門部門配合律師工作，盡量準確無誤、全面覆蓋，效果好壞直接影響產權界定和評估工作，進而影響公司上市的進程。3、審計前的自查核實資料收集全面以后，要有一個自查與整理的過程，這項工作要在接受社會審計前完成，并保證向會計師事務所提供的資料信息真實、完整、有序。清查核實的重點可以依據公司自身的情況而定，主要是公司的資產、債權、債務及收益事項等。（二）、資產評估公司上市前的必然環(huán)節(jié)之一是對公司資產進行評估。該項工作是否順利進行，決定于公司前期的管理工作成效特別是財務工作運行的規(guī)范情況。在資產評估過程中，公司的主要工作就是：按評估機構的要求，清

6、理公司資產，提供相關數據，為評估機構實施評估做好充分準備。三、公司上市前的知識產權準備工作知識產權是公司資產的組成部分，甚至是資產的主要部分（如部分高科技企業(yè)或創(chuàng)意企業(yè)等）。因知識產權獨具的特殊性， 極易產生糾紛甚至引發(fā)訴訟， 而任何針對擬上市公司該方面的訴訟甚至是惡意舉報，都會延緩公司上市進程， 對公司上市構成嚴重威脅。因而，對公司知識產權進行專業(yè)的管理和全面的策劃，不僅是保護公司資產權益、實現(xiàn)資產增值，更是促進公司順利上市甚至成功上市的助推劑或保證。公司若希望上市，應該在知識產權方面未雨綢繆，在以下方面做好充分的準備。（一）、專利方面任何人都可以在國家知識產權局的網站上免費查詢到企業(yè)的專利

7、數量、種類及法律狀態(tài)，這與公司法及公司上市規(guī)則對擬上市公司關于如實披露專利信息的要求是相符的。公司（尤其是擬在創(chuàng)業(yè)板上市的公司）在這方面應積極著手以下幾方面的準備工作：1、用各種方式，增加公司所有的各種專利數量和質量，以顯示公司的技術實力、資產實力和發(fā)展前景。2、做好具有前瞻性的策劃工作，正確引導公司的研發(fā)方向和確定公司的市場空間，在律師指導下做好專利權的保護、管理、運用和價值擴張工作，要特別利用專利審批過程中的提出異議、答復審查意見、.專利駁回后的復審等程序，有效保護公司專利權或獲得額外價值，同時排除他人專利申請或專利權對公司的影響。3 、公司還應該在律師指導下制訂合理的制度，培養(yǎng)適合公司的

8、創(chuàng)新機制，激勵員工積極主動地進行創(chuàng)新，增加公司專利擁有數量和質量。4、在公司上市前，利用律師的專業(yè)工作，排除專利權屬糾紛及專利侵權糾紛的風險。（二）、商標方面1、許多企業(yè)由于長期未理清企業(yè)字號、logo標志、產品外觀設計等和商標之間的關系，對類似商標、近似商標更是沒有明確的認識，缺乏企業(yè)形象和產品形象的長遠、系統(tǒng)策劃和設計。這種狀況導致潛在侵權糾紛，除了影響公司上市進程外，還可能造成巨額賠償或喪失巨大無形資產。公司應該在律師指導下理清復雜關系，確定商標戰(zhàn)略，排除潛在風險，為公司上市及上市后的健康、快速發(fā)展鋪平道路。2、“地球村”、“國際化”已是人們口頭禪，上市公司更將與國際接軌，商品銷往國外市

9、場或與進口商品競爭已是必然，不管是為了開辟國際市場還是掌控國內市場，在國內注冊系列商標的同時，應重視國外商標注冊工作，對部分公司而言，甚至必須上升到戰(zhàn)略的高度。其意義不僅在于可以開辟國際市場，給公司一個巨大的生存發(fā)展空間，同時也意味著避免可能的巨額賠償、損失或獲得巨大利益。（三）、著作權方面有產品銷售的公司一般都有著作權，只是許多公司法律意識淡薄，沒有認識到其中的道理和價值，因而損失了不少無形資產。在互聯(lián)網時代，“復制”已是人人都會、人人都做的事情，沒有什么文字不能復制，沒有什么圖形不能“借鑒”，只要是創(chuàng)意都會上互聯(lián)網，只要上了互聯(lián)網都會被復制或“借鑒”，著作權已是岌岌可危。大的如微軟的操作系

10、統(tǒng)，小的如一首單曲，著作權侵權現(xiàn)象比比皆是，其保護已是迫不容緩。尤其是影視傳媒、文化創(chuàng)意、軟件及動漫產業(yè)，著作權是企業(yè)的生命，其一誕生就應受到公司的特別重視，將其納入法律的嚴密保護，有時侯須商標權、著作權和專利權三權相衛(wèi)，使企業(yè)知識產權發(fā)揮其最大價值，同時避免企業(yè)陷入知識產權糾紛影響公司上市。（四）、域名方面互聯(lián)網的產生，給個人及企業(yè)提供了一個無限巨大的展示平臺，各種主體借助網站大搞電子商務，展示形象或實現(xiàn)營銷。域名注冊是電子商務的首要事項，大量的糾紛或激烈的較量反復證明：正確注冊中、英文域名及巧妙處理好其與企業(yè)字號或商標的關系，將引領現(xiàn)代企業(yè)利用電子商務完美運作市場，在競爭中搶占先機。（五）、不正當競爭方面除了典型的專利、著作權及商標能給現(xiàn)代企業(yè)帶來巨大價值外，商業(yè)秘密、企業(yè)的名稱和姓名、認證標志和名優(yōu)標志、商品產地、包裝、裝潢等知識產權都將為企業(yè)貢獻不菲價值，且后者最易受到傷害被他人侵權，