企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四 - 中華會計網校

1、 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四        工資薪金和職工福利等三項經費明細表          申報所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元    計算機代碼 申報單位 欄 行 項 目 應付工資薪金總額 職工福利費 職工工會經費 職工教育經費 1 2 3 4 5 1 生產成本 2 制造費用 3 銷售（營業(yè)）費用 4 管理費用 5 在建工程 6 職工福利費 7 職工工會經費

2、 8 合 計 9 實際發(fā)放工資總額或實際提取的三項經費 10 準予稅前扣除額 11 納稅人本期職工人數(shù) 12 工資薪金項目納稅調整額 13 職工福利費等三項經費納稅調整額 納稅人聲明： 我確信上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況負法律責任。 納稅人單位公章： 辦稅人員姓名： 納稅人申報日期： 年 月 日 代理申報中介機構聲明： 此表根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及實施細則的規(guī)定填報。 我確信，上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況的代理負法律責任。 代理申報中介機構簽章： 代理日期 年 月 日 經辦人： 經辦人執(zhí)業(yè)證件號碼： 聯(lián)系電話： 主管稅務機關： 受理申報稅務機關公章 稅

3、務所： 審核人： 錄入人： 受理申報日期： 年 月 日     企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五        資產折舊、攤銷明細表         申報所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元    計算機代碼 申報單位 欄 行 資 產 類 別 上年底資產原價或攤余價值 上年資產折舊或攤銷額 本年增加 資 產 本年減少資 產 本年資產折舊或攤銷 資

4、產重估多計提的折舊或多攤銷額 計入制造費用的折舊或攤銷 計入營業(yè)費用的折舊 計入管理費用的折舊 計入在建工程的折舊或攤銷 允許稅前扣除的折舊或攤銷 稅前納稅調整金額 原 價 折舊 或攤 銷 原 價 折舊 或攤 銷 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1 固定資產合計 2 無形資產合計 3 納稅人聲明： 我確信上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況負法律責任。 納稅人單位公章： 辦稅人員姓名： 納稅人申報日期： 年 月 日 代理申報中介機構聲明： 此表根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及實施細則的規(guī)定填報。 我確信，上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報

5、情況的代理負法律責任。 代理申報中介機構簽章： 代理日期 年 月 日 經辦人： 經辦人執(zhí)業(yè)證件號碼： 聯(lián)系電話： 主管稅務機關： 受理申報稅務機關公章 稅務所： 審核人： 錄入人： 受理申報日期： 年 月 日     企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六        壞帳損失明細表         申報所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元    計

6、算機代碼 申報單位 1、期初壞帳準備帳戶余額 2、上年申報的壞帳準備納稅調整額 3、期初應收帳款余額 4、期末應收帳款余額 5、本期實際發(fā)生壞帳損失 6、本期收回已核銷的壞帳 7、本期增提壞帳準備 8、本期按稅法規(guī)定增提壞帳準備 9、期末壞帳準備帳戶余額 10、本期申報的壞帳準備納稅調整額 1 本期實際發(fā)生的壞帳 應收帳款 到期日 無法收回的帳款的原因 債務人名稱 債務人詳細地址 （1） （2） （3） 2 本期收回已核銷的壞帳 應收帳款 到期日 重新收回的帳款的原因 債務人名稱 債務人詳細地址 （1） （2） （3） 納稅人聲明： 我確信上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況負法律責任。

7、 納稅人單位公章： 辦稅人員姓名： 納稅人申報日期： 年 月 日 代理申報中介機構聲明： 此表根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及實施細則的規(guī)定填報。 我確信，上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況的代理負法律責任。 代理申報中介機構簽章： 代理日期 年 月 日 經辦人： 經辦人執(zhí)業(yè)證件號碼： 聯(lián)系電話： 主管稅務機關： 受理申報稅務機關公章 稅務所： 審核人： 錄入人： 受理申報日期： 年 月 日     企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表七         廣告支出明細表

8、         申報所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元    計算機代碼 申報單位 行次 項 目 廣告發(fā)布者名稱 廣告發(fā)布者地址 本期累計金額 1 合 計 - - 2 廣播電視臺廣告小計 - - （1） （2） （3） ： ： 3 報刊雜志廣告小計 - - （1） （2） （3） ： ： 4 廣告禮品小計 - - （1） （2） （3） ： ： 5 其他小計 - - （1） （2） （3） ： ： 注：1、不得扣除的糧食類白酒的全部廣告支出： 元 2、允許扣

9、除廣告支出額： 元 納稅人聲明： 我確信上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況負法律責任。 納稅人單位公章： 辦稅人員姓名： 納稅人申報日期： 年 月 日 代理申報中介機構聲明： 此表根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及實施細則的規(guī)定填報。 我確信，上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況的代理負法律責任。 代理申報中介機構簽章： 代理日期 年 月 日 經辦人： 經辦人執(zhí)業(yè)證件號碼： 聯(lián)系電話： 主管稅務機關： 受理申報稅務機關公章 稅務所： 審核人： 錄入人： 受理申報日期： 年 月 日     企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表八 

10、60;      公益救濟性捐贈明細表         申報所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元    計算機代碼 申報單位 行次 用 途 非營利社會團體或國家機關名稱、地址、電話 受贈人名稱、地址 本期累計金額 1 公益性捐贈小計 - - （1） （2） （3） ： ： 2 救濟性捐贈小計 - - （1） （2） （3） ： ： 3 合 計 注：1、公益救濟性捐贈扣除限額： 元 2、捐贈支出總額： 元

11、 3、捐贈支出納稅調整額 ： 元 （3=2-1） 納稅人聲明： 我確信上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況負法律責任。 納稅人單位公章： 辦稅人員姓名： 納稅人申報日期： 年 月 日 代理申報中介機構聲明： 此表根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及實施細則的規(guī)定填報。我確信，上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況的代理負法律責任。 代理申報中介機構簽章： 代理日期 年 月 日 經辦人： 經辦人執(zhí)業(yè)證件號碼： 聯(lián)系電話： 主管稅務機關： 受理申報稅務機關公章 稅務所： 審核人： 錄入人： 受理申報日期： 年 月 日      

12、0;  企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表九        稅前彌補虧損明細表         申報所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元    計算機代碼 申報單位 項 目 年 年 年 年 年 合 計 虧損或所得 已申請彌補虧損 尚未彌補虧損 本年度申請彌補虧損 納稅人聲明： 我確信上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況負法律責任。 納稅人單位公章： 辦稅人員姓名：

13、 納稅人申報日期： 年 月 日 代理申報中介機構聲明： 此表根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及實施細則的規(guī)定填報。 我確信，上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況的代理負法律責任。 代理申報中介機構簽章： 代理日期 年 月 日 經辦人： 經辦人執(zhí)業(yè)證件號碼： 聯(lián)系電話： 主管稅務機關： 受理申報稅務機關公章 稅務所： 審核人： 錄入人： 受理申報日期： 年 月 日     企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十        企業(yè)所得稅減免項目表  

14、60;      申報所屬日期 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元    計算機代碼： 申報單位 項 目 行 所得額 稅 率 應納稅額 減免稅額 欄 次 次 1 2 3 4 合 計 1 一、高新技術企業(yè) 2 二、新辦第三產業(yè)企業(yè) 3 其中：咨詢信息服務業(yè) 4 三、新辦資源綜合利用企業(yè) 5 四、受災企業(yè) 6 五、勞動就業(yè)服務企業(yè) 7 六、校辦企業(yè) 8 七、福利生產企業(yè) 9 八、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè) 10 九、監(jiān)獄勞教性企業(yè) 11 十、國有農口企業(yè) 12 其中：種植業(yè) 13 養(yǎng)殖業(yè) 14 農副產品初加工 15 十一、其他 16 納稅人聲明： 我確信上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并