精品資料（2021-2022年收藏）行政事業(yè)單位內部控制報告(1)

1、2016年度行政事業(yè)單位內部控制報告單位公章單 位 名 稱： 邯鄲市游泳訓練中心（本級） 單 位 負 責 人： 杜進英 (簽章) 牽頭部門負責人: 王靖唐 (簽章)填 表 人: 張澤辰 (簽章) 電 話 號 碼:單 位 地 址: 河北省邯鄲市叢臺路85號 郵 政 編 碼: 056002 報 送 日 期： 2017-4-12 單位性質財政補助事業(yè)單位組織機構代碼404899921內設機構數量8單位編制人數49本年度支出總額7,909,963.89年末實有人數47一般公共預算財政撥款（補助）開支人數16經費自理人數31填寫說明1. 此表由各行政事業(yè)單位如實填寫，并對所填

2、情況的真實性、完整性負責。2. 表內的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數字表示。3. 電話號碼處填寫填表人的聯系電話號碼。4. “上年度支出總額”應與當年決算數一致，金額單位為元。5. 在“年末實有人數”中，按“一般公共預算財政撥款（補助）開支人數”及“經費自理人數”分開填寫。6. “涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位”一般包括財政資金分配使用、國有資產監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等。7. 在“建立健全內部控制制度情況”欄中，如單位不涉及某項業(yè)務，則在該項業(yè)務行勾選“不適用”。8. “建立健全內部控制制度情況” 欄中“制定制度的政策依據”應填寫制定各項制度所依據的政策名稱

3、及文件編號。9. 在“建立健全內部控制制度情況” 欄中，如單位無法詳列所有制度的，應將制度清單作為本表的附表一并報送。10. “內部控制工作的經驗、做法及取得的成效” 欄中應主要填寫單位在建立與實施內部控制的過程中總結出的經驗、做法，以及在預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等經濟業(yè)務領域中建立與實施內部控制后取得的成效。11. “內部控制工作中存在的問題與遇到的困難” 欄中應主要包括單位在建立與實施內部控制過程中出現的問題、單位在自我評價過程中發(fā)現的問題以及工作中遇到的困難。紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查發(fā)現的與本單位預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理

4、、政府采購業(yè)務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等經濟業(yè)務領域相關的內部控制問題，也應一并反映。12. 報告中留有位置不足的，填報單位可以自行加頁，但文字應簡明扼要、突出重點。單位名稱邯鄲市游泳訓練中心（本級）單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況主持制定工作方案 是 否 明確工作分工 是 否 配備工作人員 是 否 健全工作機制 是 否 充分利用信息化手段 是 否 其他 是 否 （請描述） 是否成立單位內部控制領導機構是 否 單位內部控制領導機構構成人數2單位主要負責人是否在單位內部控制領導機構中擔任負責人是 否 班子成員是否在單位內部控制領導機構中任職是 否 如是，請詳列姓名及職務

5、：杜進英 主任 王靖唐 副主任是否開展內部控制專題培訓是 否 是否開展內部控制風險評估是 否 是否對單位經濟業(yè)務流程進行梳理預算業(yè)務管理收支業(yè)務管理政府采購業(yè)務管理資產管理建設項目管理合同管理其他管理領域是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是否編制經濟流程圖是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用 內部控制牽頭部門行政管理部門 財務部門 紀檢部門 內審部門 其他部門 內部控制監(jiān)督部門行政管理部門 財務部門 紀檢部門 內審部門 其他部門 以下工作職責是

6、否由同一人擔任：預算業(yè)務管理收支業(yè)務管理政府采購業(yè)務管理資產管理建設項目管理合同管理1、預算編制與預算審批1、收款和會計核算1、采購需求制定和內部審批1、辦理貨幣資金業(yè)務的全過程1、項目建設和可行性研究與項目決策1、合同的擬訂與審核是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 2、預算審批與預算執(zhí)行2、支出申請和內部審批2、采購文件編制與復核2、無形資產的研究與管理2、概預算編制與審核2、合同的審核與審批是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否 不適用是 否不適用 是 否不適用 3、預算執(zhí)行與分析評價3、付款審批和付款執(zhí)行3、合同簽訂與驗收3、對外

7、投資的可行性研究與評估3、項目實施與價款支付3、合同的審批與訂立是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否 不適用是 否不適用 是 否不適用 4、決算編制與審核4、業(yè)務經辦與會計核算4、驗收與保管4、資產配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督4、竣工決算與竣工審計4、合同的執(zhí)行與監(jiān)督是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 是 否不適用 對涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況：1、分事行權2、分崗設權3、分級授權4、關鍵崗位輪崗5、專項審計對經濟和業(yè)務活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否明確分工、相互分離、分別行權？對涉及經濟和業(yè)務活動的相關崗位，是否依

8、職定崗、分崗定權、權責明確？對各管理層級和各工作崗位，是否依法依規(guī)分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限？對重點領域的關鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度？不具備輪崗條件的單位，是否對關鍵崗位涉及的相關業(yè)務采用專項審計等控制措施？是 否 不適用 是 否 不適用 是 否 不適用是 否 不適用是 否 不適用是否建立了信息系統，并將內部控制要求嵌入其中是 否 建立健全內部控制制度情況經濟業(yè)務管理制度未建立已建立不適用預算業(yè)務管理制度 收支業(yè)務管理制度 政府采購業(yè)務管理制度 資產管理制度 建設項目管理制度 合同管理制度 其他領域管理制度 分類相關制度制定

9、制度的政策依據該制度主要管控的風險點收支業(yè)務管理邯鄲市游泳訓練中心關于財務管理制度有關規(guī)定事業(yè)單位會計制度不相容崗位未實現相互分離，導致錯誤或舞弊的風險資產管理邯鄲市游泳訓練中心關于財務管理制度有關規(guī)定事業(yè)單位會計制度貨幣資金被挪用和貪污的風險內部控制工作的經驗、做法及取得的成效主要經驗、做法及取得成效：一是管理內控措施到位。針對單位特點，從提高工作效能，增強管理效果入手，在辦公會議、通報反饋、考核分析、考核整改、責任追究等五個方面對管理風險點進行了細化，建立完善了行政管理預防控制風險的檢查，把崗位評估情況，崗位風險梳理匯總情況，制定風險防控措施，并將落實情況納入目標管理考核中，形成了完整的內

10、控管理鏈條。二是內外監(jiān)督控制建設到位。內部監(jiān)督上，成立了內控監(jiān)督小組，建立完善了內部監(jiān)督機制，牢牢抓住"查、防、評"三個關鍵環(huán)節(jié)，建立廉政風險預警防范機制，并定期在公示欄中公示各崗位的風險點。內容含階黨務、政務、廉政建設四個方面。在外部監(jiān)督上，主動要求紀檢監(jiān)察崗位把工作關口前移、下移，自覺接受上級部門監(jiān)督。三是廉政教育內控到位。立足源頭治本，突出抓好事前防控，秉持"教育為先、預防為主"的思路，結合效力運行流程形成防控流程圖，大力開展理論教育、示范教育、警示教育、主題教育、圖片展覽、崗位廉政教育等活動，做到風險提醒，小事預警，出險必控，切實提高拒腐防變的自

11、覺性和主動性。四是責任分解到位。按照內控機制建設和要求，認真落實廉政責任分解，把內控機制建設工作細分為四個層次：一是"面上"，全面查找風險點，全面自查自糾，明確防范措施的責任科室和崗位，階段工作的要求及責任領導和責任人;二是"點上"，突出領導、財務、人事、為監(jiān)督重點，開展風險查找和防范措施制定工作;三是"線"上，從高風險崗位到一般性風險崗位，逐人逐崗、逐條逐項查找風險點，制定風險防范措施將責任落實到位;四是"塊"上，從領導、中層干部、普通職工三塊層層簽訂廉政防控責任書，實行分級負責制，強化上下級之間的監(jiān)督機制，切實

12、樹立清正廉潔的好形象;五是"一崗雙責"內控到位，突出黨支部、黨員兩個重點，將貫徹落實黨風廉政建設工作納入日常工作，充分發(fā)揮黨員的模范帶頭作用，使每名黨員既是業(yè)務工作，也是廉政內控工作的第一責任人，促進內控機制建設取得實效。當前推進內控機制建設存在一些薄弱環(huán)節(jié)：一是對內部控制建設的認識有待提高、防范意識有待加強。二是責任主體不夠明確，對權力缺乏有效的監(jiān)督約束，事前防范工作缺乏，事中控制不力，使有些制度流于形式。二是對干部職工的思想道德教育缺乏長效性的學習培訓機制。下步推進內控機制安排：首先建立健全評估考核機制，明確細化相關評價與考核程序，制定有關評價指標和評價辦法，對科室和個

13、人履行職責情況及時進行全方位考核監(jiān)督，提高內控機制建設的合理性和運行的有效性，促進內控機制建設管理水平提高。其次加大調研力度，并建立內部控制聯系會議制度，成立相關科室人員為專業(yè)檢查小組，通過定期開展內控機制綜合評價，對內控機制管理方面存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)定期進行分析，確定短期內內控管理的對象和辦法，加強和改進權力運行監(jiān)督管理的對策和建議，為內控系統的全面運用充分發(fā)揮內控監(jiān)督管理作用打下了基礎。內部控制工作中存在的問題與遇到的困難內部控制工作中存在的問題與遇到的困難： 一、控制環(huán)境薄弱1、 對內控認識不足，意識薄弱對內控的認識還停留在內部牽制階段，或簡單理解為內控僅是指內部會計控制。理解不到位，

14、執(zhí)行制度也成為做表面文章，形成一支筆或一言堂。2、制度不健全。對建立內部控制制度不夠重視，內部控制制度殘缺不全或有關內容不夠合理;缺乏相應的激勵與約束機制。3、組織機構設置不合理，內控組織形同虛設員工的主題意識，只有領導足夠重視，身體力行，內控才真正能成為全員參與、全員控制的行為。二、風險意識不強環(huán)境控制和風險控制，是提高內部控制效率和效果的關鍵。從現狀來看，對所面臨的風險認識不足，重視不夠，更缺乏有效的風險管理機制。三、內部監(jiān)督缺乏內部控制是一個過程，要確保內部控制制度切實執(zhí)行且執(zhí)行的效果良好。整個內部控制的過程必須實施必要的監(jiān)督，并通過監(jiān)督活動在必要時加以修正。目前我國由于管理體制和管理方

15、式的問題，內部控制的監(jiān)督很薄弱，內部審計機構沒有起到應有的作用，致使會計信息嚴重失真。四、信息不通暢。信息被管理者控制，而員工對此一無所知。員工僅局限于自身所在部門，使一些業(yè)務出現互相推卸責任，互相指責，最后不了了之。下一步內部控制工作計劃 下一步內部控制工作計劃： 一、領導親自掛帥，全力推進內控評價工作成立主任親自擔任組長，副主任任副組長，各科長任成員內控評價工作領導小組，全力支持和加強對對單位內控評價工作的指導和監(jiān)督。二、運用信息化手段，提高單位內控評價效率針對單位內控評價中可能面臨的組織難、溝通難、時間緊、工作量大等問題，運用信息化手段，對單位內控評價的標準、方法和程序，實現了單位端在線

16、評分、在線提交實施證據、自動生成評價報告，監(jiān)管端實時監(jiān)控單位工作進度、在線審核初稿、多維度圖表分析、自動匯總報告，極大地提高了單位內控評價工作的效率。三、編制工作簡報，做好內控評價工作宣傳為做好內控評價工作宣傳，宣傳先進、督促后進，不斷提高內控建設工作的影響力，不定期編報內控評價工作簡報，密切跟蹤工作進展，及時刊發(fā)經驗體會，總結常見問題及方法，積極宣傳內控評價工作先進典型。對當前行政事業(yè)單位內部控制工作的意見或建議對行政事業(yè)單位內部控制工作意見和建議如下:一.增強內控意識，強化單位負責人的會計與內控責任單位負責人在單位內部控制體系中居于主導地位。按照會計法和內部會計控制基本規(guī)范的規(guī)定，單位負責

17、人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內部控制制度的合理性、有效性負主要責任。但要真正確立起單位負責人對財務會計工作和內部控制制度建設的"第一責任主體"意識，還必須強化對行政事業(yè)單位主要負責人及一些相關領導在內部控制方面的培訓學習。二、建立健全內控制度會計法第二十七條規(guī)定"國家機關、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產安全穩(wěn)定"。不能用一般財經法規(guī)替代內控制度。要找準失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)范建設，建立良好的單位文化氛圍。對于預算管理、資金撥付與費用支出管理

18、、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標，設立合理的組織結構，確認相關的管理職能和關系，為每個組織劃分責任權限，明確建立授權和分配責任的方法，因事設人，視能授權，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。三.加強行政事業(yè)單位內部審計監(jiān)督重視內部審計控制，真正落實責任制，以保證內部會計控制制度的順利、有效運行。內部審計控制是對內部會計控制的再控制。內審部門應將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現內部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務及會計核算上出現的新問題、新情況，認真研究，不斷發(fā)現和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經濟違規(guī);把審計結果與日?？己私Y合起來，真正落實責任制，加強監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應建立內部審計機制，保證內部會計控制制度的順利、有效運行。四.提高人員素質行政事業(yè)單位內部控制的成敗關鍵在于工作人員素質的高低程度，其素質控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質和勤奮、有效的工作能力，從而保證內部控制有效實施。它對財會人員的素質有更高要求，不僅要求專業(yè)技術性、政策性、法制