商業(yè)銀行管理學復習提綱

1、目錄商業(yè)銀行管理學 ?錯誤 !未定義書簽。目錄 錯 誤 ! 未定義書簽。名詞解釋 ?錯誤 !未定義書簽。第 二章 銀行財務報表 錯 誤 !未定義書簽。一. 資產(chǎn)負債表 ?錯誤 !未定義書簽。二. 利潤表 ?錯誤 !未定義書簽。第三章 銀行績效評估 ?錯誤 !未定義書簽。一 .計算公式 5二。杜邦分析法 錯 誤 !未定義書簽。第 四章 銀行資本金管理 錯 誤 !未定義書簽。一。我國資本充足率得要求 錯 誤 !未定義書簽。二. 資本充足率 ?錯誤 !未定義書簽。三。內源資本支持得資產(chǎn)增長率 錯 誤 !未定義書簽。四. 外源資本融資方案以及比較優(yōu)劣 7第 五章 銀行負債業(yè)務與管理 錯 誤 !未定義書

2、簽。一。存款成本 錯 誤 !未定義書簽。二.計算公式 錯 誤 !未定義書簽。三. 存款得定價 錯 誤 !未定義書簽。第六章 銀行貸款業(yè)務與管理 ?錯誤 !未定義書簽。 一。貸款風險得五級分類 ?錯誤 !未定義書簽。 二.貸款得價格構成 錯 誤 !未定義書簽。三。貸款定價得影響因素 錯 誤 !未定義書簽。四。貸款風險得種類與成因 ?錯誤 !未定義書簽。五. 貸款風險得控制機制 錯 誤 !未定義書簽。第七章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務與流動性管理 錯 誤 !未定義書簽。一。商業(yè)銀行流動性管理得必要性 10二.商業(yè)銀行流動性供給與需求 11三商業(yè)銀行流動性預測 錯 誤 !未定義書簽。四. 凈頭寸得計算 ?錯誤 !

3、未定義書簽。第八章 銀行其她資產(chǎn)業(yè)務及表外業(yè)務 錯誤!未定義書簽。中間業(yè)務得種類 11?第九章 銀行資產(chǎn)負債管理策略 錯 誤 !未定義書簽。一。資產(chǎn)管理理論沿革 錯 誤 !未定義書簽。二.商業(yè)銀行負債管理得方法 ?錯誤 !未定義書簽。三利率敏感性分析與缺口管理 ?錯誤 !未定義書簽。 四.持續(xù)期缺口管理 ?錯誤 ! 未定義書簽。名詞解釋1、凈利息收益率 ：利息凈收入與生息資產(chǎn)之比。這就是衡量利息收 入與利息支出之間得毛利得大小 .提高凈利息收益率，可以相應地提 高資產(chǎn)收益率。計算公式為 :2、凈利息差 :日均生息資產(chǎn)收益率減日均計息負債付息率。這個指標 反映了銀行作為資金借貸中介得有效程度記憶

4、在其經(jīng)營領域中競爭 得激烈程度。計算公式為：3、收入成本率 :業(yè)務及管理費除以營業(yè)收入。反映銀行每取得 1 元營 業(yè)收入所耗費得業(yè)務及管理成本 （不包括資產(chǎn)損失準備 ）.計算公式為：4、內源資本 :以留存收益方式形成得資本 ,它就是商業(yè)銀行最普遍得補 充資本金得來源。 優(yōu)點:成本低 ,免去了向外籌資得發(fā)行成本 ;不會影響 現(xiàn)有股東得控制權 ,不會減少現(xiàn)有股東得收益 ;風險小 ,不受外部市場 波動得影響。、外源資本 ：商業(yè)銀行通過向外發(fā)行股票、 長期次級債券等方式籌 集得資本 ,它就是商業(yè)銀行資本金得重要來源 .外源資本得來源 :發(fā)行 普通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行長期次級債券與票據(jù) .、核心一級資本

5、 :在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下無條件用來吸收損失得資 本工具。由銀行股本及公開儲備組成特點 :資本得價值相對穩(wěn)定 ,同 銀行得盈利率與競爭能力有密切關系 ,它就是作為衡量資本充足率得 基礎。7、補償余額 ：按銀行得要求 ,客戶（借款人）在獲得銀行貸款支持得 同時應保持在銀行有一定數(shù)量得活期存款或低利率得定期存款。 這實 際上就是銀行變相提高貸款利率得一種表現(xiàn)形式8、按揭貸款 ：購房人在支付前期規(guī)定得價款后 ,由貸款銀行支付其余 購房款 ,而將所購不完全產(chǎn)權得商品房作為履行債務擔保抵押給貸款 銀行得消費貸款方式。9、信用風險 :由于借款人或市場交易對手違約導致貸款資產(chǎn)不能按期 收回本息而給銀行帶來損失

6、得可能性 . 0、市場風險 :由于信貸產(chǎn)品得價格變動、市場利率與匯率變化等不 確定性因素給銀行造成損失得可能性。11、操作風險 :由于不完善或有問題得內部程序、人員及其系統(tǒng)或由 外部事件所造成損失得可能性。12、流動性風險 :商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金 ,用于償 付到期債務、履行其她支付義務與滿足正常業(yè)務開展得其她資金需求 得風險.13、中間業(yè)務 ：不構成商業(yè)銀行表內資產(chǎn)與表內負債、 形成銀行非利 息收入得業(yè)務。14、利率敏感性資金 : 指在一定期間內（考察期 ）展期或根據(jù)協(xié)議按市 場利率重新定價得資產(chǎn)或負債。第二章 銀行財務報表一 .資產(chǎn)負債表 ：反映商業(yè)銀行某一特定時點上財務狀

7、況得會計報 表,它就是按照“”得恒等式 ,按照一定得分類標準與一定得順序編織 而成得 ,表明了商業(yè)銀行在某一特定時點上所擁有或控制得經(jīng)濟資源、所背負得所有義務與責任以及所有者對凈資產(chǎn)得要求權 流動資產(chǎn) :現(xiàn)金、存放中央銀行款項、存放同業(yè)及其她機構款項、拆 出資金、短期貸款、短期投資。長期資產(chǎn) :中長期貸款、持有至到期日得投資、應收賬款類投資、長 期股權投資、固定資產(chǎn)。流動負債 ：同業(yè)及其她金融機構存放款項、拆入資金、活期及短期存 款、短期借款、發(fā)行短期債券。長期負債 : 長期存款、長期借款、發(fā)行長期債券 .所有者權益 ：股本、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利 潤、少數(shù)股東權益。二 .

8、利潤表 :反映一家商業(yè)銀行在一定會計期間內得最終經(jīng)營成果得 報表。這種盈利或虧損就是通過營業(yè)收入與營業(yè)成本得對比來體現(xiàn) 得。編制利潤表所依據(jù)得平衡公式就是。利息收入 :發(fā)放貸款利息收入、證券投資利息收入 .非利息收入 :存款帳戶得服務費用、其她服務費與傭金收入。利息支出 :存款利息支出、借款利息支出。非利息支出 :雇員薪金與福利支出、各項資產(chǎn)使用費用 貸款損失準備金 利潤：利息凈收入扣除貸款損失準備金后與非利息凈收入之與構成銀 行凈利潤。這一項目扣除所得稅后得部分即為稅后凈利潤。 我國商業(yè)銀行凈利潤得計算 ：分為三個步驟： 營業(yè)利潤、 利潤總額與 凈利潤。營業(yè)收入 :利息凈收入、手續(xù)費及傭金凈

9、收入、投資凈收益、公允價 值變動凈收益、匯兌凈收益。營業(yè)支出 :營業(yè)稅金及附加、業(yè)務及管理費、資產(chǎn)減值損失 利潤：稅前利潤、凈利潤。第三章 銀行績效評估一. 計算公式、股權收益率( RE)：亦稱為凈資產(chǎn)收益率，用以衡量銀行給其 股東得回報率。一般來說，該指標值越高 ,股東投資得效益越好。計 算公式為:2、每股盈余 (EPS:)亦稱為每股收益， 就是凈利潤與發(fā)行在外得普通股 股數(shù)得比值 ,反映普通股得獲利水平。該指標值越高 ,每一股可分得得 利潤也就越多 ,股東得投資效益就越好。計算公式為 :3、資產(chǎn)收益率 (ROA):亦稱為平均總資產(chǎn)回報率 ,即稅后利潤除以期初 與期末總資產(chǎn)余額得平均數(shù)。這就

10、是反映銀行管理效率得一個指標。 即銀行管理層將銀行得資產(chǎn)轉化為凈收益方面得能力計算公式為：4、凈利息收益率 :利息凈收入與生息資產(chǎn)之比。這就是衡量利息收入 與利息支出之間得毛利得大小 提高凈利息收益率， 可以相應地提高 資產(chǎn)收益率 .計算公式為 :、凈利息差 ：日均生息資產(chǎn)收益率減日均計息負債付息率。這個指 標反映了銀行作為資金借貸中介得有效程度記憶在其經(jīng)營領域中競爭得激烈程度 .計算公式為 : 6、收入成本率 :業(yè)務及管理費除以營業(yè)收入 .反映銀行每取得 1 元營業(yè) 收入所耗費得業(yè)務及管理成本 （不包括資產(chǎn)損失準備） .計算公式為：7、手續(xù)費及傭金收入占比 :商業(yè)銀行作為金融中介 ,除了融通

11、資金收取 利息以外 ,還有大量得非資金得金融收費服務 ,即手續(xù)費與傭金收入。 在資金規(guī)模一定得情況下 ,手續(xù)費及傭金收入越多銀行得盈利能力也 就越高計算公式為 : 8、銀行利潤率 （M ）:二。杜邦分析法 :將銀行經(jīng)營業(yè)績效瞧作一個系統(tǒng)，利用幾種主要 得財務比率之間得關系來綜合分析銀行經(jīng)營績效。 核心就是股本收益 率（ ROE），該指標有很強得綜合性1、兩因素得杜邦分析法 :表明股權收益率得高低受到股東權益乘數(shù)與 資產(chǎn)收益率兩個因素得影響 .股權收益率與資產(chǎn)收益率得關系，還清 楚地描述了銀行管理層所面對得風險與回報之間此消彼長得基本關股權收益率（ ROE）資產(chǎn)總額股東權益總額凈利潤資產(chǎn)總額10

12、0%股東權益乘數(shù) 資產(chǎn)收益率（ ROA）2、三因素得杜邦分析法 ：表明股權收益率得高低受到股東權益乘數(shù)、 資產(chǎn)利用率與收入凈利率三個因素得影響100%資產(chǎn)總額 總收入 凈利潤 股東權益總額 資產(chǎn)總額 總收入股東權益乘數(shù) 資產(chǎn)利用率 收入凈利率3、四因素得杜邦分析法100%資產(chǎn)總額 總收入 總成本 凈利潤股東權益總額 資產(chǎn)總額 總收入 總成本股東權益乘數(shù) 資產(chǎn)利用率 收入成本率 成本利潤率第四章 銀行資本金管理一。我國資本充足率得要求 :核心一級資本充足率、 一級資本充足 率與資本充足率分別不低于 5%、 %與 8。二。資本充足率 :書 P34例題中 ,表外風險資產(chǎn)項目得重置成本如何計算 ?三

13、.內源資本支持得資產(chǎn)增長率 : 股本收益率股權收益率 ?四 .外源資本融資方案以及比較優(yōu)劣 :1、發(fā)行普通股 :利 :為銀行帶來長期穩(wěn)定得資本來源；收益率高容易被市場接受;擴大股東數(shù)量與范圍 ,提升銀行知名度 ,擴大銀行得客戶群 ;有助于市場樹 立對銀行得信心 ,增強銀行得籌資能力。弊：成本較高；稀釋原股東權益以及對銀行得控制與影響力。 、發(fā)行優(yōu)先股：利:股息固定 ,在銀行收益大幅上升時可以就是銀行獲得杠桿效應；不 會稀釋原股東權益；給銀行帶來長期穩(wěn)定得資金來源,其中永久得非累積性優(yōu)先股屬核心資本，更符合市場要求弊:成本高;由于股息固定 ,在銀行收益下降時 ,使普通股收益加速下降。3、發(fā)行長期

14、次級債券 利:成本較低；可以發(fā)揮長期次級債券得財務杠桿效應 ;資金成本低， 利息可以享受免稅待遇；不會稀釋股東權益。弊:市場接受程度不高 ;加大銀行債務風險 ;具有財務杠桿風險 ,在銀行 收益下降時 ,使普通股收益加速下降。計算外源資本融資方案 ppt 第四章 P48第五章 銀行負債業(yè)務與管理一存款成本利息成本 :銀行按約定存款利率以貨幣形式支付給存款者得報酬 非利息成本 :銀行在吸收存款時除利息之外得其她所有開支 ,包括辦公 費、宣傳費、差旅費、固定資產(chǎn)得價值分攤、員工工資福利等。二。計算公式1. 存款資金成本率：2. 可用資金成本率：3. 邊際存款成本率 :三. 存款得定價1、定義：如何確

15、定存款得價格 ,包括存款利率與向客戶收取得存款帳 戶費用、邊際成本定價法 :當市場利率頻繁變動時 ,利用平均成本為存款定 價變得不可靠，使用邊際成本定價法更為合理。邊際成本 總成本變動額新利率 新利率下吸收的存款量 -舊利率 舊利率下吸收的存款量計算存款利率 pt 第五章 P2，其中預期邊際收益率如何計算？ 第六章 銀行貸款業(yè)務與管理一。貸款風險得五級分類1. 正常類貸款2. 關注類貸款3. 次級類貸款4. 可疑類貸款5. 損失類存款二貸款得價格構成1. 貸款利率 .2. 貸款承諾費：指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用得那部分 資金收取得費用。3. 補償存款余額：應銀行要求，借款人保持在銀

16、行得一定數(shù)量得活期 存款與低利率定期存款 .4. 隱含價格：指貸款定價中得一些非貨幣性內容 ,附加性條款。 三。貸款定價得影響因素1、資金成本、貸款風險程度3、貸款費用、借款人得信用及其與銀行得關系5、目標收益率6、貸款供求狀況四。貸款風險得種類與成因1、信用風險 :由于借款人或市場交易對手違約導致貸款資產(chǎn)不能按期 收回本息而給銀行帶來損失得可能性。2、市場風險：由于信貸產(chǎn)品得價格變動、市場利率與匯率變化等不 確定性因素給銀行造成損失得可能性 .、操作風險 :由于不完善或有問題得內部程序、人員及其系統(tǒng)或由 外部事件所造成損失得可能性。五。貸款風險得控制機制1、風險回避 .2、風險分散：貸款對象

17、分散、貸款期限分散、貸款利率分散 （固定利 率與浮動利率）、貸款參與者分數(shù) （銀團貸款 ）.3、風險轉移。4、風險補償。第七章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務與流動性管理商業(yè)銀行流動性管理得必要性 ： 流動性對商業(yè)銀行至關重要。流動性狀況既能反映出經(jīng)營環(huán)境得好壞 ,又能顯示出商業(yè)銀行管 理能力得高低。 流動性不僅直接決定著單個商業(yè)銀行得安危存亡， 對 整個國家乃至全球經(jīng)濟得穩(wěn)定都至關重要.流動性管理就是實現(xiàn)金融、經(jīng)濟平穩(wěn)運行 ,防范與化解金融風險得關鍵。二。商業(yè)銀行流動性供給與需求、流動性需求：客戶存款得提取、保持貸款增長。2、流動性供給：新增客戶存款、客戶償還貸款。三.商業(yè)銀行流動性預測1、資金來源與運用法

18、:商業(yè)銀行通過預測流動性資金來源與運用數(shù)量 來預測流動性需要量 ,進而組織資金來源 ,滿足流動性需要得一種方 法。、資金結構法：根據(jù)商業(yè)銀行資金來源穩(wěn)定性得高低,相應提取不同比例得流動性準備 ,同時根據(jù)銀企關系 ,確定新增合理貸款數(shù)額 ,這 兩項合計構成一定時期內商業(yè)銀行總得流動性需求。、概率分析法 :借助數(shù)學中概率論有關方法來分析流動性狀況。四凈頭寸得計算第八章 銀行其她資產(chǎn)業(yè)務及表外業(yè)務中間業(yè)務得種類1、支付結算類中間業(yè)務 2、代理類中間業(yè)務3、銀行卡業(yè)務4、資產(chǎn)托管類業(yè)務 （如證券投資基金托管、證券公司客戶資產(chǎn)托管、 保險資產(chǎn)托管、社保基金托管、 FII與 QDII 資產(chǎn)托管等 ）5、咨

19、詢顧問類業(yè)務 （包括個人理財、現(xiàn)金管理等 ） 、擔保類中間業(yè)務、承諾類中間業(yè)務8、交易類中間業(yè)務第九章 銀行資產(chǎn)負債管理策略一.資產(chǎn)管理理論沿革1、商業(yè)性貸款理論：該理論認為商業(yè)銀行得資金來源主要就是流動 性很強得活期存款 ,因此商業(yè)銀行在分配資金時應著重考慮保持高度 得流動性：必須把資產(chǎn)投放到短期得與商品與物資周轉相適應得自償 性貸款中去。、資產(chǎn)可轉換性理論 :該理論認為銀行流動性得強弱取決于資產(chǎn)迅 速變現(xiàn)得能力 ,因此保持資產(chǎn)流動性得最好辦法就是持有可轉換資 產(chǎn)。3、預期收入理論：該理論認為商業(yè)銀行得流動性狀態(tài)從根本上講取 決于貸款得按期還本付息， 這與貸款人未來預期收入與銀行對借款得 合理安排密切相關。二.商業(yè)銀行負債管理得方法、儲備頭寸負債管理方法：以短期借入款彌補提取得存款,從而在負債方一增一減，正好軋平。2、全面（貸款頭寸） 負債管理方法 :以借入款來應付增加得貸款需求， 這樣，負債與資產(chǎn)都增加 ,帶來額外利潤 .三利率敏感性分析與缺口管理1、利率敏感性缺口 （GAP）：等于一個計劃期內商業(yè)銀行利率敏感性 資產(chǎn)（ SA）與利率敏感性負債（