現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)

1、顧明先現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)工作要點(diǎn)1、參與圖紙會(huì)審工作， 熟悉圖紙，提前發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防止事中事后設(shè)計(jì)變更增加施工成本。2、收集設(shè)計(jì)變更文件，審查是否按程序進(jìn)行變更，防止隨意變更事件發(fā)生。3、了解施工圖紙要求及材料要求，施工技術(shù)要求，細(xì)部做法，跟蹤施工過(guò)程施工用料、 做法尺寸、 厚度、是否符合設(shè)計(jì)要求。 審查進(jìn)場(chǎng)材料、 構(gòu)配件，設(shè)備的質(zhì)量、 規(guī)格、 型號(hào)等是否符合業(yè)主方的甲供材料或設(shè)計(jì)要求。對(duì)不符合要求的禁止使用，并向業(yè)主 方及公司匯報(bào)。4、熟悉合同文件及合同約定的定額計(jì)價(jià)方式， 做好合同管理工作， 審查合同承包范圍內(nèi) 容，對(duì)合同外的內(nèi)容是否有設(shè)計(jì)、業(yè)主方的相關(guān)指令文件，做好工程量簽證；5、熟悉各種施工方

2、案，施工組織設(shè)計(jì)，審查是否按其實(shí)施。是否有增加工程量，增加部 份是否已經(jīng)業(yè)主方、監(jiān)理方認(rèn)可。是否超過(guò)規(guī)定范圍。6、收集業(yè)主方、監(jiān)理方關(guān)于工程經(jīng)濟(jì)、技術(shù)方面的文件資料，做好檔案管理。7、現(xiàn)場(chǎng)收方簽證注意在收方前先檢查儀器等測(cè)量工具是否正常， 收方過(guò)程做好相片及視 頻記錄，現(xiàn)場(chǎng)簽證單據(jù)當(dāng)場(chǎng)拍照，并要求施工單位的所有收方簽證均有相片（特殊情 況外），收集好所有現(xiàn)場(chǎng)收方記錄并歸檔。所有經(jīng)濟(jì)簽證資料按周或旬、月向公司造 價(jià)部門(mén)提交；并做好編號(hào)及統(tǒng)計(jì)表。8、要求施工單位在收方后一周內(nèi)報(bào)正式簽證單， 及時(shí)辦理經(jīng)濟(jì)簽證， 防止拖拉， 做到及 時(shí)、真實(shí)，準(zhǔn)確。9、隱蔽工程驗(yàn)收， 嚴(yán)格審查是否符合設(shè)計(jì)及規(guī)范要求，

3、 實(shí)際情況增加的工程量是否經(jīng)地勘單位、設(shè)計(jì)單位、業(yè)主單位、監(jiān)理單位認(rèn)可并簽字確認(rèn)10、對(duì)工程材料未定價(jià)的，需配合業(yè)主方進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)的，及時(shí)聯(lián)系公司專(zhuān)業(yè)造價(jià)人 員參與。材料因各種原因需進(jìn)行調(diào)價(jià)的，針得業(yè)主方監(jiān)理方同意，并向公司專(zhuān)業(yè)造價(jià) 人員反映情況，調(diào)價(jià)價(jià)格由造價(jià)人員決定。11、跟蹤現(xiàn)場(chǎng)施工進(jìn)度情況并做好跟蹤審計(jì)日志， 施工進(jìn)度每三天或一周向公司主管 領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。12、嚴(yán)格審查施工方月度進(jìn)度款申請(qǐng)，是否按申請(qǐng)內(nèi)容完成相關(guān)施工任務(wù)，是否經(jīng)驗(yàn) 收合格，達(dá)到工程款支付條件，并對(duì)各月支付情況做好統(tǒng)計(jì)表。13、做好施工單位索賠調(diào)查工作，收集好證據(jù)，協(xié)調(diào)各方處理索賠事件，必要時(shí)進(jìn)行 反索賠工作，做到公正公平。

4、14、防止無(wú)故增加施工成本，掌握導(dǎo)致成本增加的責(zé)任方情況，增加成本是否通過(guò)約 定程序確認(rèn)。非程序單方面增加成本的，向業(yè)主方反映情況，追究責(zé)任方的責(zé)任，挽 回或賠償業(yè)主方損失。招標(biāo)文件要求：重點(diǎn)審計(jì)4、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)六個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)：4.1. 招投標(biāo)及合同管理 招投標(biāo)審計(jì)包含：招投標(biāo)前的準(zhǔn)備工作，招投標(biāo)文件及標(biāo)底文件，開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)過(guò)程等內(nèi)容的審計(jì)。另外，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)符合公開(kāi)招投標(biāo)條件而不進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)情況的審計(jì)。 合同管理審計(jì)包含：合同簽訂程序，合同內(nèi)容，合同履行情況，合同日常管理等內(nèi)容的審計(jì)。4.2. 物資設(shè)備采購(gòu)管理 物資設(shè)備采購(gòu)管理審計(jì)包含：物資設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃，物資設(shè)備采購(gòu)合同，物資設(shè)備驗(yàn)收、入庫(kù)

5、、保管， 出庫(kù)及維護(hù)情況確保真實(shí)性，各項(xiàng)采購(gòu)費(fèi)用及會(huì)計(jì)核算，暫估價(jià)物資設(shè)備價(jià)格確定等內(nèi)容的審計(jì)。4.3. 工程進(jìn)度款支付工程進(jìn)度款支付審計(jì)包含：付款程序、支付方式是否符合合同規(guī)定，形象進(jìn)度是否與實(shí)際施工或驗(yàn)收 情況相符，承包商工程進(jìn)度款報(bào)審資料是否準(zhǔn)確等內(nèi)容的審計(jì)。4.4. 設(shè)計(jì)變更及工程索賠設(shè)計(jì)變更及工程索賠審計(jì)包含：變更、索賠發(fā)生的原因是否符合合同規(guī)定，有關(guān)確認(rèn)手續(xù)是否齊全， 變更、索賠文件及相關(guān)資料是否完整，變更、索賠項(xiàng)目是否符合概（預(yù)）算項(xiàng)目等內(nèi)容的審計(jì)。4.5. 隱蔽工程驗(yàn)收及現(xiàn)場(chǎng)簽證隱蔽工程驗(yàn)收及現(xiàn)場(chǎng)簽證審計(jì)包含： 是否按合同技術(shù)要求建立隱蔽工程驗(yàn)收與現(xiàn)場(chǎng)簽證管理的制度及 其執(zhí)行情況，隱蔽工程驗(yàn)收程序是否恰當(dāng)，有無(wú)后補(bǔ)驗(yàn)收程序的情況，各相關(guān)單位是否參與隱蔽工程 驗(yàn)收并形成各方簽認(rèn)的文字記錄， 工程結(jié)算時(shí)是否以隱蔽工程驗(yàn)收的實(shí)際情況進(jìn)行結(jié)算等內(nèi)容的審計(jì)。4.6. 轉(zhuǎn)包及違法分包轉(zhuǎn)包及違法分包審計(jì)包含：工程承