總賬業(yè)務終結版ppt課件

1、L o g oL o g o會計會計 電算化電算化 教程教程主講：趙序海FTP52：214 (jgy14001218)4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務課程結構課程結構 ContentsContents用友安裝1系統(tǒng)管理2基礎設置3總賬業(yè)務4 UFO報表54 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務4 4 總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)的任務就是利用建立的會計科目體系，輸總賬系統(tǒng)的任務就是利用建立的會計科目體系，輸入和處理各種記賬憑證，完成記賬、對賬以及結賬入和處理各種記賬憑證，完成記賬、對賬以及結賬工作，輸出各種總分類賬、日記賬、明細賬和有關工作，輸出各種總分類賬、日記賬、明細賬和有關輔助賬。輔助賬。4 4

2、總賬業(yè)務總賬業(yè)務4.4.本章知識體系本章知識體系5. UFO報表4.1系統(tǒng)初始化4.1.1錄入期初余額4.1.2選項4.2憑證處理4.2.1增加修改憑證4.2.2刪除沖銷憑證4.2.3出納簽字4.2.4審核憑證4.2.5記賬反記賬4.3出納管理4.3.1查詢日記賬4.3.2資金日報表4.3.3支票登記簿4.3.4銀行對賬單4.4賬簿管理4.4.1賬簿設置4.4.2往來管理4.4.3部門管理4.4.4項目管理4.5期末處理4.5.1定義轉帳分錄4.5.2生成記賬憑證4.5.3對賬、結賬4.5.4反記賬反結賬4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務4.1 4.1 總賬初始化總賬初始化4.1.1 4.1.1 錄入期初

3、余額錄入期初余額 錄入期初余額并試算平衡是總賬日常業(yè)務的開始。如果把錄入期初余額錄入期初余額并試算平衡是總賬日常業(yè)務的開始。如果把錄入期初余額看成一個標志，那么看成一個標志，那么 - 常用憑證）常用憑證）（2 2做完此筆分錄后，查找制造費用看是否為做完此筆分錄后，查找制造費用看是否為0 0。不是的話，檢查錯誤。不是的話，檢查錯誤。 4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務經濟業(yè)務經濟業(yè)務13 13 產品完工入庫產品完工入庫附件附件1 120925.0052 600.0039 400.00234 000.00172 000.002340143.33 32.83 52.620.932088517.40307525.

4、00307.5232285.00193.574 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務經濟業(yè)務經濟業(yè)務13 13 產品完工入庫產品完工入庫附件附件2 2307525.00232285.00539810.00193.571307.5254 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務經濟業(yè)務經濟業(yè)務13 13 產品完工入庫產品完工入庫轉字轉字7 7號憑證號憑證分錄分錄1 1：借：庫存商品借：庫存商品-A-A產品產品 307525.00307525.00 （307.525307.525元元 * *10001000臺）臺）貸：生產成本貸：生產成本- -基本生產成本基本生產成本-A-A產品產品- -直接人工直接人工234000234000 - -

5、直接材料直接材料5260052600 - -制造費用制造費用20925209254 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務經濟業(yè)務經濟業(yè)務13 13 產品完工入庫產品完工入庫轉字轉字8 8號憑證號憑證分錄分錄2 2：借：庫存商品借：庫存商品 -B -B產品產品 232285.00 232285.00 （193.57083193.57083元元* *12001200臺）臺）貸：生產成本貸：生產成本- -基本生產成本基本生產成本-B-B產品產品- -直接人工直接人工172 172 000.00000.00 - -直接材料直接材料39 400.0039 400.00 - -制造費用制造費用20885.0020885.0

6、04 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務自定義期末轉帳生成自定義期末轉帳生成1.1.在做轉帳生成之前在做轉帳生成之前, ,首先將未完成結帳的月份結帳首先將未完成結帳的月份結帳. .結帳操作步驟結帳操作步驟: :操作步驟操作步驟: :期末期末結帳結帳勾選勾選“未結賬月份未結賬月份 結帳成功結帳成功2.2.將之前制單的憑證審核、出納簽字將之前制單的憑證審核、出納簽字3 3、將審核、出納簽字后的業(yè)務憑證記帳、將審核、出納簽字后的業(yè)務憑證記帳: :操作步驟操作步驟: :憑證憑證記帳記帳下一步下一步下一步下一步記帳記帳確定確定4.4.轉帳生成轉帳生成: :操作步驟：期末操作步驟：期末轉帳生成轉帳生成選擇自定義轉帳選擇自

7、定義轉帳是否結是否結轉轉“Y” “Y” 生成憑證有兩筆憑證）生成憑證有兩筆憑證）保管保管更換具有更換具有審核權限的操作員審核權限的操作員將所生成憑證審核將所生成憑證審核將所生成憑證將所生成憑證記賬記賬4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務經濟業(yè)務經濟業(yè)務14 14 結轉銷售成本參考經濟業(yè)務結轉銷售成本參考經濟業(yè)務3 3）轉字轉字9 9號憑證：附件號憑證：附件1 1 出庫采用加權平均法核算出庫采用加權平均法核算200200v62811.90v40483.46106000.00314.0595202.417314 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務經濟業(yè)務經濟業(yè)務14 14 結轉銷售成本參考經濟業(yè)務結轉銷售成本參考經濟業(yè)務3 3

8、）轉字轉字9 9號憑證：附件號憑證：附件1 1 出庫采用加權平均法核算出庫采用加權平均法核算分錄：分錄：借：主營業(yè)務成本借：主營業(yè)務成本-A-A產品產品 62811.90 62811.90 -B -B產品產品 40483.46 40483.46貸：貸： 庫存商品庫存商品-A-A產品產品 62811.90 62811.90 -B -B產品產品 40483.46 40483.46思索：思索：1.1.若采用先進先出法核算銷售成本，應如何做分若采用先進先出法核算銷售成本，應如何做分錄？錄？2.2.根據根據1 1，怎樣做期末自動結轉計算加權平均成本。，怎樣做期末自動結轉計算加權平均成本。建議：在做完建議

9、：在做完1414筆業(yè)務之后，在審核、出納簽字之前先筆業(yè)務之后，在審核、出納簽字之前先做好備份，以免再以后發(fā)現憑證輸錯后，再取消審核、做好備份，以免再以后發(fā)現憑證輸錯后，再取消審核、取消出納簽字。取消出納簽字。4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務經濟業(yè)務經濟業(yè)務14 14 結轉銷售成本參考經濟業(yè)務結轉銷售成本參考經濟業(yè)務3 3）2.2.銷售成本自動結轉方法銷售成本自動結轉方法銷售成本結轉就是按照一定的成本結轉方法銷售成本結轉就是按照一定的成本結轉方法( (如加權平均法如加權平均法) )做如下做如下分錄分錄: :借借: :主營業(yè)務成本主營業(yè)務成本 貸貸: :庫存商品庫存商品操作步驟：操作步驟：第一步第一步: :

10、將將113113筆業(yè)務筆業(yè)務全部審核記帳全部審核記帳. .第二步第二步: :期末期末轉賬定義轉賬定義銷售成本結轉銷售成本結轉輸入憑證類別輸入憑證類別( (轉帳憑證轉帳憑證) )選擇選擇庫存商品科目、銷售收入科目、銷售成本科目庫存商品科目、銷售收入科目、銷售成本科目選擇按照商品銷售選擇按照商品銷售貸方數量結轉貸方數量結轉確定確定期末期末轉帳生成轉帳生成保存生成憑證保存生成憑證實驗任務：對經濟業(yè)務第實驗任務：對經濟業(yè)務第1414筆業(yè)務進行銷售成本結轉筆業(yè)務進行銷售成本結轉: : 62811.90 40483.46202.41731314.05952002004 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務銷售成本結轉設置銷

11、售成本結轉設置4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務轉帳生成轉帳生成1 1）4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務轉帳生成轉帳生成2 2）4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務經濟業(yè)務經濟業(yè)務15 15 計提稅金及附加勿手工輸入）計提稅金及附加勿手工輸入）附件附件1 113600.0013600.00918.002142.003060.004 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務經濟業(yè)務經濟業(yè)務15 15 計提稅金及附加勿手工輸入）計提稅金及附加勿手工輸入）轉字轉字1010號憑證參考經濟業(yè)務號憑證參考經濟業(yè)務3 3）分錄：分錄：借：主營業(yè)務稅金及附加借：主營業(yè)務稅金及附加 13601360 貸：應交稅費貸：應交稅費- -應交教育費附加應交教育費附加 4084

12、08 （30600-17000)30600-17000)* *3%=4083%=408） - -應交城建稅應交城建稅 952952 （30600-17000)30600-17000)* *7%=9527%=952）4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務經濟業(yè)務經濟業(yè)務15 15 計提稅金及附加勿手工輸入）計提稅金及附加勿手工輸入）操作步驟：期末操作步驟：期末轉賬定義轉賬定義自定義結轉自定義結轉添加添加輸入轉賬輸入轉賬序號：序號：0001,0001,、轉賬說明：為計提稅金及附加、憑證類別：、轉賬說明：為計提稅金及附加、憑證類別：轉帳憑證轉帳憑證確定確定增行增行轉帳分錄信息見下張轉帳分錄信息見下張PPTPPT）保

13、保管管4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務自定義設置自定義設置1 1定義轉帳分錄信息：定義轉帳分錄信息：摘要摘要 科目編碼科目編碼 方向方向 金額公式金額公式 公式注釋公式注釋計提增值稅隨征計提增值稅隨征 5402 5402 借借 JG JG（）（） 取對方科目金額結果取對方科目金額結果計提城建稅計提城建稅 217108 217108 貸貸 JE(217101, JE(217101,月月) )* *0.070.07計提教育費附加計提教育費附加 217113 217113 貸貸 JE(217101, JE(217101,月月) )* *0.030.03公式注釋：公式注釋：QMQM表示期末余額；表示期末余額；F

14、SFS表示本期發(fā)生額表示本期發(fā)生額 JE(217101,JE(217101,月月) )表示取應交稅費表示取應交稅費- -應交增值稅應交增值稅 當月凈發(fā)生額當月凈發(fā)生額4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務經濟業(yè)務經濟業(yè)務16 16 轉出未交增值稅轉出未交增值稅( (勿手工輸入）勿手工輸入）轉字轉字1111號憑證此業(yè)務運用期末自動結轉）號憑證此業(yè)務運用期末自動結轉）當月未交增值稅，將其轉出當月未交增值稅，將其轉出借：應交稅費借：應交稅費- -應交增值稅轉出未交增值稅）應交增值稅轉出未交增值稅） 30600-17000=1360030600-17000=13600 貸：應交稅金貸：應交稅金- -未交增值稅未交增值

15、稅 13600.0013600.00思索：若是當月繳納了增值稅，應如何做分錄？思索：若是當月繳納了增值稅，應如何做分錄？提示：借：應交稅費提示：借：應交稅費- -應交增值稅已交稅金）應交增值稅已交稅金） 貸：？貸：？4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務期末自動結轉之期末自動結轉之1 1自定義轉帳憑證自定義轉帳憑證2 2）增加第二筆自定義轉帳增加第二筆自定義轉帳. .將當月未交的增值稅從將當月未交的增值稅從“應交稅費應交稅費- -應交增值稅應交增值稅轉出未交增值稅）轉出未交增值稅）”中轉出到應交稅費中轉出到應交稅費- -未交未交增值稅科目中增值稅科目中4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務轉帳生成憑證轉帳生成憑證1 1計提稅

16、金及附加計提稅金及附加4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務憑證生成憑證憑證生成憑證2 2轉出未交增值稅轉出未交增值稅4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務經濟業(yè)務經濟業(yè)務17 17 結轉損益結轉損益( (勿手工輸入）勿手工輸入）轉字轉字1212號憑證此業(yè)務運用期末自動結轉）號憑證此業(yè)務運用期末自動結轉）步驟：步驟：借：主營業(yè)務收入借：主營業(yè)務收入 180 000180 000 貸：主營業(yè)務成本貸：主營業(yè)務成本 103 295.36103 295.36 主營稅金及附加主營稅金及附加 1 3601 360 管理費用管理費用 25 83225 832 本年利潤本年利潤 49512.6449512.64 4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務 期

17、末自定義轉帳期末自定義轉帳2 2損益結轉損益結轉3.“3.“稅前利潤損益結轉稅前利潤損益結轉在做稅前利潤損益結轉之前必須作完在做稅前利潤損益結轉之前必須作完: :完成實驗資料完成實驗資料1 1至至1616筆業(yè)務審核并且全部記賬筆業(yè)務審核并且全部記賬. .損益結轉是在月末把收入類科目和支出類科目損益結轉是在月末把收入類科目和支出類科目( (除所得除所得稅外結轉到稅外結轉到“本年利潤中去，以計算出稅前利潤。本年利潤中去，以計算出稅前利潤。步驟步驟: :期末期末轉帳定義轉帳定義期間損益期間損益憑證類別選擇憑證類別選擇“轉轉帳憑證帳憑證”，本年利潤科目選擇，本年利潤科目選擇“3131” “3131”

18、確定確定4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務損益結轉憑證生成損益結轉憑證生成1.1.將之前制單的憑證審核、出納簽字將之前制單的憑證審核、出納簽字2 2、將審核、出納簽字后的業(yè)務憑證記帳、將審核、出納簽字后的業(yè)務憑證記帳: :操作步驟操作步驟: :憑證憑證記帳記帳下一步下一步下一步下一步記帳記帳確定確定3.3.轉帳生成轉帳生成: :操作步驟：期末操作步驟：期末轉帳生成轉帳生成選擇損益結轉選擇損益結轉是是否結轉否結轉“Y” “Y” 生成憑證有兩筆憑證）生成憑證有兩筆憑證）保管保管更換具有審核權限的操作員更換具有審核權限的操作員將所生成憑證審將所生成憑證審核核將所生成憑證記賬將所生成憑證記賬4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務

19、損益結轉憑證損益結轉憑證1/31/3生成生成4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務損益結轉憑證損益結轉憑證2/32/3生成生成4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務損益結轉憑證損益結轉憑證3/33/3生成生成4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務經濟業(yè)務經濟業(yè)務18 18 計提所得稅計提所得稅( (手工輸入）手工輸入）轉字轉字1313號憑證號憑證步驟：步驟：借：所得稅費用借：所得稅費用 12378.16 12378.16 貸：應交稅費貸：應交稅費- -應交所得稅應交所得稅12378.1612378.164 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務計提所得稅費用憑證示例計提所得稅費用憑證示例4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務經濟業(yè)務經濟業(yè)務19 19 結轉所得稅結轉所得稅(

20、(手工輸入）手工輸入）轉字轉字1414號憑證號憑證步驟：步驟：借：本年利潤借：本年利潤 12378.1612378.16 貸：所得稅費用貸：所得稅費用 12378.1612378.16 4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務4.3 4.3 出納管理出納管理出納管理包括四個方面的內容：4.3.1 查詢日記4.3.2 資金日報4.3.3 支票登記簿4.3.4 銀行對賬單 實驗任務：根據銀行對帳單，編制銀行余額調節(jié)表 4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務4.4 4.4 賬簿管理賬簿管理.1賬簿設置賬簿設置.2往來管理往來管理.3部門管理部門管理.4項目管理項目管理實

21、驗任務：實驗任務：1.1.將生產成本、管理費用設置成為多欄式明細賬將生產成本、管理費用設置成為多欄式明細賬2.2.查詢【客戶查詢【客戶- -海城市機電商場】欠款、開發(fā)票情況海城市機電商場】欠款、開發(fā)票情況3.3.查詢收到【供應商查詢收到【供應商- -海城市電子器材廠】抵扣聯(lián)情況海城市電子器材廠】抵扣聯(lián)情況4.4.查詢本期【楊玲華】所經辦往來業(yè)務。查詢本期【楊玲華】所經辦往來業(yè)務。5.5.生成年度現金流量表生成年度現金流量表4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務4.5. 4.5. 期末處理期末處理4.3.1 4.3.1 對賬與結帳對賬與結帳在會計期末，除了對收入、費用類帳戶余額進行結轉外，在會計期末，除了對收入

22、、費用類帳戶余額進行結轉外，還要進行對賬、結帳，并在結帳之前進行試算平衡。還要進行對賬、結帳，并在結帳之前進行試算平衡。對賬是對賬簿數據進行核對，以檢查記賬是否正確，以對賬是對賬簿數據進行核對，以檢查記賬是否正確，以及賬簿是否平衡。它主要是通過核對總賬與明細賬、總及賬簿是否平衡。它主要是通過核對總賬與明細賬、總賬與輔助賬數據來完成賬賬核對。賬與輔助賬數據來完成賬賬核對。試算平衡就是將系統(tǒng)中設置的所有科目的期末余額按會試算平衡就是將系統(tǒng)中設置的所有科目的期末余額按會計平衡公式計平衡公式“借方余額借方余額= =貸方余額來進行平衡檢驗，并貸方余額來進行平衡檢驗，并輸出科目余額表以及是否平衡信息。輸出

23、科目余額表以及是否平衡信息。每月月底都要進行結帳。結帳是計算和結轉個賬簿的本每月月底都要進行結帳。結帳是計算和結轉個賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并終止本期的帳務處理工作。期發(fā)生額和期末余額，并終止本期的帳務處理工作。在電算化下，對賬和結帳由計算機自動完成，比手工賬在電算化下，對賬和結帳由計算機自動完成，比手工賬方便很多。方便很多。4 4總賬業(yè)務總賬業(yè)務4.3 4.3 期末處理期末處理4.3 4.3 對賬與結帳對賬與結帳操作步驟：操作步驟：總賬總賬期末期末結帳按照向導操作：結帳按照向導操作：1.1.開始結帳開始結帳 2. 2.核對賬簿核對賬簿 3. 3.生成月度工作報表生成月度工作報表 4. 4.完成結帳）完成結帳）實驗任務：實驗任務：對實驗資料中對實驗資料中1212月份經濟業(yè)務進行對賬、結帳月份經濟業(yè)務進行對賬、結帳要點提示：要點提示：1.1.已結帳月份不能再填制憑證已結帳月份不能再填制憑證2.2.還有未記賬的憑證不能結帳還有未記賬的憑證不能結帳3.3.年底結帳前先做好數據備份再結帳年底結帳前先做好數據備份再結帳難點答疑：如何反結帳？難點答疑：如何反結帳？結帳后，如果出現非法操作或計算機病毒等原因造成數據破壞結帳后，如果出現非法操作或計算機病毒等原因造成數據破壞的情況，可使用反結賬功能，取消結帳。的情況，可使用反結賬功能，取消結帳。