成都市市級(jí)財(cái)政科技研發(fā)資金項(xiàng)目

1、成都市市級(jí)財(cái)政科技研發(fā)資金項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)實(shí)施暫行辦法第一章 總  則    第一條 為提高市級(jí)財(cái)政科技研發(fā)資金的使用效益和效率，逐步探索和建立我市科技投入績(jī)效評(píng)估制度，根據(jù)中華人民共和國(guó)預(yù)算法及有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合我市財(cái)政科技研發(fā)資金管理的實(shí)際情況，制定本暫行辦法。    第二條 本暫行辦法所稱“市級(jí)財(cái)政科技研發(fā)資金”（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)政研發(fā)資金”）是指市政府支持科技事業(yè)發(fā)展而設(shè)立的專門用于科技攻關(guān)計(jì)劃、技術(shù)應(yīng)用與推廣計(jì)劃、創(chuàng)新能力建設(shè)計(jì)劃和科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目等應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)資金。 

2、   第三條  財(cái)政研發(fā)資金項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)（以下簡(jiǎn)稱“績(jī)效考評(píng)”），是指運(yùn)用一定的評(píng)估考核方法、量化指標(biāo)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)納入市級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的財(cái)政研發(fā)資金項(xiàng)目的實(shí)施及其完成結(jié)果進(jìn)行綜合性考核與評(píng)價(jià)。    第四條 績(jī)效考評(píng)的范圍主要包括：市本級(jí)財(cái)政安排的研發(fā)資金項(xiàng)目。具體考評(píng)項(xiàng)目由市科技局商市財(cái)政局確定。    第五條 績(jī)效考評(píng)的原則：    （一）安全性、合規(guī)性、績(jī)效性原則；     （二）統(tǒng)一組織

3、、突出重點(diǎn)、分類評(píng)價(jià)原則；     （三）真實(shí)性、科學(xué)性、規(guī)范性、適用性原則；    （四）定量分析與定性分析相結(jié)合原則。    第六條 績(jī)效考評(píng)的依據(jù)：    （一）國(guó)家、省、市關(guān)于科技發(fā)展的方針、政策；    （二）與科技相關(guān)的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；    （三）市科技發(fā)展規(guī)劃（計(jì)劃）、年度項(xiàng)目指南；     （

4、四）項(xiàng)目申報(bào)書、立項(xiàng)可行性研究報(bào)告等；    （五）項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)文件、科技計(jì)劃合同；    （六）預(yù)算執(zhí)行或決算報(bào)告、其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；    （七）項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；    （八）其他相關(guān)資料。    第七條 績(jī)效考評(píng)方法：    （一）目標(biāo)效果比較法。通過項(xiàng)目或計(jì)劃所產(chǎn)生的實(shí)際效果與預(yù)定目標(biāo)的比較，分析項(xiàng)目或計(jì)劃績(jī)效。   &#

5、160;（二）成本效益比較法。通過項(xiàng)目或計(jì)劃所產(chǎn)生效益與所付出成本的比較，分析項(xiàng)目或計(jì)劃績(jī)效。    （三）最低成本法。在無法取得有關(guān)項(xiàng)目或計(jì)劃的預(yù)期收益時(shí)，通過同類項(xiàng)目或計(jì)劃成本的比較，分析項(xiàng)目或計(jì)劃績(jī)效。    （四）因素分析法。通過列舉分析所有影響收益及成本的內(nèi)外因素，分析項(xiàng)目或計(jì)劃績(jī)效。    （五）橫向比較法。通過相同或近似的項(xiàng)目或計(jì)劃在不同地區(qū)間實(shí)施情況的比較，分析項(xiàng)目或計(jì)劃績(jī)效。    （六）專家評(píng)議與問卷調(diào)查法。組織若干

6、相關(guān)領(lǐng)域的專家對(duì)項(xiàng)目或計(jì)劃績(jī)效進(jìn)行分析，同時(shí)設(shè)計(jì)不同的調(diào)查問卷收集有關(guān)方面的意見，通過綜合專家評(píng)議和問卷調(diào)查情況，分析項(xiàng)目或計(jì)劃績(jī)效。    （七）其他評(píng)估方法。    在實(shí)施績(jī)效評(píng)估時(shí)，根據(jù)項(xiàng)目或計(jì)劃的不同情況可以只采取一種方法，也可以多種方法同時(shí)進(jìn)行。評(píng)估方法使用應(yīng)堅(jiān)持一貫性和可比性原則，一經(jīng)確定，不得隨意更改。    第八條 績(jī)效考評(píng)的標(biāo)準(zhǔn)    成都市財(cái)政科技研發(fā)資金使用績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系（試行）（成財(cái)教2006156號(hào)）。第二章

7、 績(jī)效考評(píng)內(nèi)容    第九條 績(jī)效考評(píng)分為項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估和計(jì)劃績(jī)效評(píng)估。項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目評(píng)估）是對(duì)使用財(cái)政研發(fā)資金的單個(gè)科技項(xiàng)目實(shí)施及完成結(jié)果進(jìn)行綜合性考核與評(píng)價(jià)；計(jì)劃績(jī)效評(píng)估（以下簡(jiǎn)稱計(jì)劃評(píng)估）是對(duì)一個(gè)或多個(gè)科技計(jì)劃整體財(cái)政研發(fā)資金項(xiàng)目的實(shí)施及完成結(jié)果進(jìn)行綜合性考核與評(píng)價(jià)。項(xiàng)目評(píng)估是計(jì)劃評(píng)估的基礎(chǔ)。    第十條 項(xiàng)目評(píng)估在項(xiàng)目完成驗(yàn)收并投入正常運(yùn)行使用后進(jìn)行，主要對(duì)項(xiàng)目任務(wù)完成情況、財(cái)政研發(fā)資金使用與管理情況、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益等方面進(jìn)行綜合考核與評(píng)價(jià)。    第十

8、一條 項(xiàng)目評(píng)估分為業(yè)務(wù)評(píng)估和財(cái)務(wù)評(píng)估兩個(gè)方面。    （一）業(yè)務(wù)評(píng)估。主要內(nèi)容包括：    1、計(jì)劃目標(biāo)完成。主要評(píng)估立項(xiàng)目標(biāo)是否達(dá)到或完成。    2、投入技術(shù)效益。主要評(píng)估項(xiàng)目技術(shù)成果的產(chǎn)出、項(xiàng)目對(duì)行業(yè)技術(shù)的推動(dòng)作用。    3、投入經(jīng)濟(jì)效益。主要評(píng)估項(xiàng)目投入產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)收益。    4、投入社會(huì)效益。主要是評(píng)估項(xiàng)目對(duì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用。    （二）

9、財(cái)務(wù)評(píng)估。主要內(nèi)容包括：    1.資金落實(shí)情況，主要考評(píng)財(cái)政資金和自籌配套資金到位率和到委及時(shí)性等。    2. 資金帶動(dòng)情況，主要考評(píng)財(cái)政投入帶動(dòng)的社會(huì)投入情況。    3. 實(shí)際支出情況，主要考評(píng)實(shí)際支出構(gòu)成的合理性，是否符合相關(guān)政策規(guī)定，超支或結(jié)余情況。    4.資金管理情況，主要考評(píng)與項(xiàng)目相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息資料的真實(shí)性、全面性，到委財(cái)務(wù)制度健全性、財(cái)務(wù)管理有效性、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行狀況等。   

10、60;第十二條 計(jì)劃評(píng)估在項(xiàng)目評(píng)估完成的基礎(chǔ)上進(jìn)行，主要從以下幾方面進(jìn)行評(píng)估：    （一）計(jì)劃目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度；    （二）計(jì)劃財(cái)政資金使用與管理情況；    （三）計(jì)劃實(shí)施的政策相關(guān)性；    （四）計(jì)劃實(shí)施的效率；    （五）計(jì)劃實(shí)施的效果；    （六）計(jì)劃實(shí)施的影響；    （七）對(duì)實(shí)施下一個(gè)計(jì)劃提出合理化建

11、議。第三章 績(jī)效考評(píng)的組織管理    第十三條  績(jī)效考評(píng)工作由市財(cái)政局、市科技局共同組織管理實(shí)施。市財(cái)政局負(fù)責(zé)會(huì)同相關(guān)部門制定績(jī)效考評(píng)的規(guī)章制度，確定考評(píng)任務(wù)和重點(diǎn)考評(píng)項(xiàng)目，指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查考評(píng)工作；市科技局依據(jù)財(cái)政部門績(jī)效考評(píng)的規(guī)章制度和工作部署，負(fù)責(zé)制定績(jī)效考評(píng)工作的具體實(shí)施方案，組織實(shí)施項(xiàng)目考評(píng)工作，并指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查所屬項(xiàng)目單位的績(jī)效考評(píng)工作。    第十四條 市科技局可委托評(píng)估中介機(jī)構(gòu)開展績(jī)效考評(píng)工作，也可直接組織專家組進(jìn)行。    第十五條 委托評(píng)估機(jī)

12、構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，委托方與評(píng)估機(jī)構(gòu)之間應(yīng)簽訂委托任務(wù)協(xié)議書，明確雙方的權(quán)責(zé)。協(xié)議書內(nèi)容主要包括：評(píng)估目標(biāo)及內(nèi)容、評(píng)估方式和要求、提交評(píng)估結(jié)果的期限、委托方的協(xié)作事項(xiàng)、應(yīng)保密事項(xiàng)、評(píng)估收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及支付方式、違約責(zé)任及解決方式等。    第十六條 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下條件：    （一）依法設(shè)立的獨(dú)立法人。    （二）具有相關(guān)行業(yè)管理組織機(jī)構(gòu)頒發(fā)的專業(yè)資質(zhì)。    （三）具有一定數(shù)量且與考評(píng)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)技術(shù)及管理人員。  &

13、#160; （四）具有一定規(guī)模且結(jié)構(gòu)合理的咨詢專家支持系統(tǒng)。    （五）具有健全的內(nèi)部管理制度和質(zhì)量控制制度。    （六）具有良好的業(yè)績(jī)和信譽(yù)。    （七）符合成都市科技計(jì)劃項(xiàng)目評(píng)估管理暫行辦法（成科計(jì)20077號(hào)）的資質(zhì)規(guī)定。    第十七條 評(píng)估專家應(yīng)具備下列條件：    （一）了解國(guó)家及市科技發(fā)展規(guī)劃和重點(diǎn)領(lǐng)域，熟悉科技計(jì)劃管理的政策法規(guī)；   

14、 （二）具有豐富的科技管理經(jīng)驗(yàn)及相關(guān)行業(yè)知識(shí)；    （三）熟悉相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度和政策法規(guī)；    （四）具備相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或從業(yè)資格；    （五）有良好的職業(yè)道德和信譽(yù)。第四章 績(jī)效考評(píng)的工作程序    第十八條 績(jī)效評(píng)估按照委托受理、方案設(shè)計(jì)、信息收集、專家評(píng)估、綜合分析、撰寫報(bào)告、提交備案程序進(jìn)行。    （一）委托受理。評(píng)估機(jī)構(gòu)在接受委托任務(wù)時(shí)，應(yīng)與委托方簽訂協(xié)議并取得項(xiàng)目評(píng)估委托

15、書。    （二）方案設(shè)計(jì)。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)科技項(xiàng)目或計(jì)劃的特點(diǎn)，擬定具體評(píng)估方案，選擇評(píng)估形式和方法，確定評(píng)估專家和人員，編制評(píng)估工作手冊(cè)。    （三）信息收集。評(píng)估機(jī)構(gòu)在評(píng)估前，應(yīng)盡可能收集足夠詳實(shí)的評(píng)估信息。委托方應(yīng)向評(píng)估機(jī)構(gòu)提供其所掌握的詳細(xì)的相關(guān)信息資料，并協(xié)助評(píng)估機(jī)構(gòu)收集項(xiàng)目或計(jì)劃信息資料。項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)按照評(píng)估要求填寫成都市財(cái)政科技資金績(jī)效考評(píng)調(diào)查表及提供相關(guān)信息資料，并對(duì)其客觀性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。    （四）專家評(píng)估。專家評(píng)估一般采取非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估形式，主要根據(jù)成都市財(cái)政科技

16、資金績(jī)效考評(píng)調(diào)查表、成都市科技計(jì)劃項(xiàng)目合同書等相關(guān)資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析和評(píng)價(jià)，提出評(píng)估意見。對(duì)于重大項(xiàng)目，專家評(píng)估可采取現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估形式，評(píng)估專家根據(jù)評(píng)估工作需要到現(xiàn)場(chǎng)采取勘察、問詢、審查財(cái)務(wù)賬冊(cè)、復(fù)核有關(guān)數(shù)據(jù)等多種方式，對(duì)評(píng)估項(xiàng)目的有關(guān)情況進(jìn)行核實(shí)，并對(duì)所掌握的有關(guān)信息資料進(jìn)行分類、整理和初步分析。對(duì)上述兩種評(píng)估形式，評(píng)估專家均應(yīng)獨(dú)立提出書面評(píng)估意見。    （五）綜合分析。評(píng)估機(jī)構(gòu)匯總各方面的資料信息，采取相應(yīng)的評(píng)估方法進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)評(píng)估中的重點(diǎn)、難點(diǎn)和疑點(diǎn)問題，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行會(huì)審，在此基礎(chǔ)上形成評(píng)估結(jié)論。    

17、;（六）撰寫報(bào)告。評(píng)估機(jī)構(gòu)按照協(xié)議要求撰寫財(cái)政科技項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括正文和附件兩部分。正文包括：評(píng)估機(jī)構(gòu)名稱、委托方名稱、評(píng)估目的、范圍及簡(jiǎn)要說明、評(píng)估原則、評(píng)估報(bào)告的適用時(shí)間及適用范圍、評(píng)估所依據(jù)的法律和政策性文件、評(píng)估采用的方法、評(píng)估說明、評(píng)估結(jié)論及建議、重大事項(xiàng)說明等。附件包括：評(píng)估機(jī)構(gòu)資格證明文件（復(fù)印件）、其他與評(píng)估相關(guān)的文件資料等?？萍柬?xiàng)目或計(jì)劃績(jī)效評(píng)估報(bào)告應(yīng)依據(jù)充分、內(nèi)容完整、真實(shí)準(zhǔn)確。評(píng)估報(bào)告須由評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、評(píng)估負(fù)責(zé)人簽名并加蓋評(píng)估機(jī)構(gòu)公章。    （七）提交備案。項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)報(bào)告經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽章后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)

18、提交給市科技局、市財(cái)政局。工作草稿和有關(guān)資料應(yīng)妥善保管，以便備查。                            第五章   考評(píng)行為規(guī)范    第十九條 評(píng)估機(jī)構(gòu)在接受項(xiàng)目委托、選擇評(píng)估專家時(shí)應(yīng)堅(jiān)持以下回避原則：    （一）評(píng)估機(jī)構(gòu)與項(xiàng)目單位存在經(jīng)濟(jì)關(guān)系或其他利益關(guān)系的，不得接受相應(yīng)的評(píng)估委托；    （二）評(píng)估機(jī)構(gòu)不得委派曾在項(xiàng)目單位任職或與項(xiàng)目單    位有經(jīng)濟(jì)利益的人員，不得委派與項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目主管人員有親屬關(guān)系的人員，不得委派與項(xiàng)目單位人員或項(xiàng)目單位有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的人員等進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估。    評(píng)估人員存在上述情況時(shí)，應(yīng)向所在的專家組或評(píng)估機(jī)構(gòu)申明并主動(dòng)回避。    第二十條 市財(cái)政局、市科技局