創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)財(cái)務(wù)計(jì)劃

1、在我們公司開(kāi)始初期，注冊(cè)資金為 200 萬(wàn)元，由合作伙伴江西日?qǐng)?bào)、團(tuán)隊(duì)出資和其他企業(yè)入股組成。其中風(fēng)險(xiǎn)出資按各自出資的百分比計(jì)算 在公司發(fā)展的第二階段，子公司的建立及合作伙伴的變動(dòng)，為此我們的股本 結(jié)構(gòu)也會(huì)發(fā)生相應(yīng)的變化。 我 們采用的資產(chǎn)折舊率為 5%，銀行利率為 10%，而我們的無(wú)形資產(chǎn)來(lái)源于企 業(yè)的品牌效應(yīng)和市場(chǎng)推廣等，利用的計(jì)算公式有：資產(chǎn)總額 =流動(dòng)資產(chǎn)總額 +固定資產(chǎn)總額 +無(wú)形資產(chǎn)篇二：如何寫(xiě)作創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的財(cái)務(wù)部分創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽如何寫(xiě)作創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的財(cái)務(wù)部分 寫(xiě)作財(cái)務(wù)部分一般要求： 在?創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 書(shū)財(cái)務(wù)部分應(yīng)該將如下信息呈現(xiàn)給風(fēng)險(xiǎn)投資家：營(yíng)?業(yè)收入和費(fèi)用、現(xiàn)金流量、盈利能力和持久性、

2、固定與變動(dòng)成本；前兩年財(cái) 務(wù)月 報(bào)，后三年財(cái)務(wù)年報(bào)。所有的數(shù)據(jù)應(yīng)基于經(jīng)營(yíng)狀況和未來(lái) 發(fā)展的正確估計(jì)，并能正確反映公司的財(cái)務(wù)績(jī) 效。下面? 以我校遲乃玉老師已申請(qǐng)國(guó)家中小企業(yè)創(chuàng)新基金為例介紹其寫(xiě)作方法。 （一）資金來(lái)源 1.股本結(jié)構(gòu)與規(guī)公司成立時(shí)注冊(cè)資本為 220 萬(wàn)元，其中：大連大學(xué)投資 88 萬(wàn)，占 40%。風(fēng)險(xiǎn)投資注意：（ 1）注冊(cè)資本一般設(shè)計(jì)在 100 萬(wàn)-500 之間。 （2）風(fēng)險(xiǎn)投資所占比例一般設(shè)計(jì)為占注冊(cè)資本50%- 70%。 （2）出資要符合相關(guān)法律的規(guī)定。 如貨幣資金不得 低于 30%；注冊(cè)資本不得低于開(kāi)辦公司的最低資本要求；不得以人力資源出 資等。（ 4）注冊(cè)資本不包含銀行借

3、款。一、資金來(lái)源與運(yùn)用銀2行. 借款根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展需求決定，可有可無(wú)。二）（資金的運(yùn)用公司經(jīng)過(guò)融資后，資金主要用于購(gòu)建固定資產(chǎn)，購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)所需的材料、支付工資、制造費(fèi)用、銷(xiāo)售與管 理費(fèi)用等。在設(shè)計(jì)資金來(lái)源與運(yùn)用上應(yīng)注意： （ 1）產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與資金數(shù)量相匹配；（2）產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與固定資產(chǎn)數(shù)量相匹配；（ 3）產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與工人數(shù)量相匹配等。 二主要財(cái)務(wù)假設(shè)在投? 資決策寫(xiě)作中，為便于確定各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的具體內(nèi)容，簡(jiǎn)化計(jì)算過(guò)程，作以下 假 設(shè)：（ 1?）項(xiàng)目期初投資為投資年度年初一次投入；（?2）收入在年末取得，成本、費(fèi)用、稅金等均在年末發(fā)生；?3）產(chǎn)品經(jīng)研究開(kāi)發(fā)已成熟，具備技術(shù)上可行性，可以批量生產(chǎn)投放

4、市場(chǎng)；? （ 4）與項(xiàng)目分析有關(guān)的成本，價(jià)格等指標(biāo)均為確定值；? （5）以五年為限對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)；?（ 6）在確定項(xiàng)目的現(xiàn)金流量時(shí)，只考慮全部投資的運(yùn)動(dòng)2）項(xiàng)目評(píng)情況，而不區(qū)分自己資金 和借入資金等具體形式的現(xiàn)金流量。 所有資金都視為自有資金看待； ? （7）在盈虧平衡分析中，將銷(xiāo)售費(fèi)用和管 理費(fèi)用都看作固定成本。 三、投資分析（運(yùn)用財(cái)務(wù)管理投資決策分析方法）（1）投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的估計(jì)價(jià)a：投資凈現(xiàn)值?根據(jù)上海證券交易所資料，類似企業(yè)（生物制藥類高新技術(shù)企業(yè)）2004年平均股權(quán)流量貼現(xiàn)得 含報(bào)酬率 率：報(bào)酬率為 12%。在此以 12%作為貼現(xiàn)率對(duì)表中現(xiàn)金? npv=1457萬(wàn)？ np遠(yuǎn)大于零

5、，項(xiàng)目可行。b :內(nèi)由?投資現(xiàn)金流量表，計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬 得到？irr=100%內(nèi)含? 報(bào)酬率達(dá)到 100%，遠(yuǎn)高于項(xiàng)目資本成本 12%，投資方案可以接受。 ? 一般來(lái)說(shuō)，設(shè)計(jì)內(nèi)含報(bào)酬率在 50%-100%之間較為可行。 ? pi=npv/c計(jì)?算得到pi=6.62獲利? 指數(shù)大于 1，投資方案可行。投資回收期 =3 年，而同行業(yè)投資回收期平均水平一般為 5 年，低于同行業(yè)平均水平，值得投資。上表數(shù)據(jù)根據(jù)投資現(xiàn)金流量表取得：投資綜合評(píng)價(jià)滿足以下條件：率（irr）頡本成本（12%）通過(guò)以上各項(xiàng)指標(biāo)分析，項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值（npv） > 0內(nèi)含報(bào)酬獲利指數(shù)（pi）> 1回收期為三年，低于同行業(yè)平均

6、水平 5 年。綜上分析，該項(xiàng)目可行。 5.經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)原因分析 由于該產(chǎn)品屬于高 科技產(chǎn)品，附加值較高，而且市場(chǎng)上沒(méi)有類似產(chǎn)品或替代品，根據(jù)調(diào)查市場(chǎng) 容量很大（參見(jiàn)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)）。潛在客戶很多且需求量巨大，所以 項(xiàng)目可以產(chǎn)生大量經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，即投資凈現(xiàn)值（npv）遠(yuǎn)大于零。6、盈虧平衡分析）1bep （產(chǎn)品）=n*=cf/ （ p-cn） 其中p為產(chǎn)品銷(xiāo)售單價(jià)（不含稅），且 p=0.2 萬(wàn)元； cf 為年固定成本， cn 表示單位產(chǎn)品可變成 本；n*表示盈虧平衡點(diǎn)時(shí)的生產(chǎn)能力。圖10盈虧平衡圖（第三年）7 、敏感性分析公司?經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能會(huì)遇到一些不確定因素，包括產(chǎn)品價(jià)格、單位可變成本、固定 成

7、本、銷(xiāo)售量等。此處，我們對(duì)產(chǎn)品價(jià)格、單位可變成本、固定成本、銷(xiāo)售 量按提高 10%和降低 10%以第三年為例做單因素變化敏感性分析。四 、財(cái)務(wù)分析（運(yùn)用管理會(huì)計(jì)的全面預(yù)算方法，包括編制預(yù)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表和報(bào)表分析）（ 一）會(huì)計(jì)報(bào)表 公司財(cái)務(wù)基本情況與會(huì)計(jì)政策如下：（ 1 ）該項(xiàng)目屬于高新科技產(chǎn)業(yè)，工廠設(shè)在高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)，自成立之日起，享受兩 免三減的所得稅優(yōu)惠政策，且基本稅率為15%；（ 2）公司的存貨采用先進(jìn)先出法；（3）固定資產(chǎn)估計(jì)使用壽命為 10 年，折舊采用直線法，期末無(wú)殘值；（4）公司屬于一般納稅人，增值稅率按 17%計(jì)算。 1銷(xiāo)售預(yù)計(jì)表 2生產(chǎn) 預(yù)算表3 直接材料預(yù)算表 4直接人工預(yù)算表

8、5制造費(fèi)用預(yù)算6產(chǎn)品成本預(yù)算表 7銷(xiāo)售及管理費(fèi)用預(yù)算 8預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 9預(yù)計(jì) 利潤(rùn)表 10預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表篇三：創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析資金1 .需求說(shuō)明公司成立時(shí)每位股東出資 15萬(wàn)，共為 60萬(wàn)初期資本。 2.資金投入計(jì)劃 預(yù)計(jì)第一季度購(gòu)買(mǎi)廠房、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)品研發(fā)、開(kāi)拓市場(chǎng)共計(jì)投入 22 萬(wàn) 元，購(gòu)買(mǎi)原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入 14萬(wàn)元。招聘生產(chǎn)銷(xiāo)售員工支付工資 24000 元，其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19 萬(wàn)元。預(yù)計(jì)第一季度利潤(rùn)表單位：元預(yù)計(jì)第一季度資產(chǎn)負(fù)債表單位：元風(fēng)險(xiǎn)分析市場(chǎng)1. 與競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，競(jìng)爭(zhēng)的基本動(dòng)機(jī)和目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)最大化收入。但是，競(jìng)爭(zhēng)者的 預(yù)期利益目標(biāo)并不是總能實(shí)現(xiàn)的，

9、實(shí)際上，競(jìng)爭(zhēng)本身也會(huì)使競(jìng)爭(zhēng)者面臨不能 實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險(xiǎn)，甚至在經(jīng)濟(jì)利益上受到損失。這種實(shí)際實(shí)現(xiàn)的 利益與預(yù)期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性，就是競(jìng)爭(zhēng)者面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是由 不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，不確定性因素很 多，雖然每個(gè)競(jìng)爭(zhēng)者都期望實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)，但總不能全都成功，必然 會(huì)有某些競(jìng)爭(zhēng)者在競(jìng)爭(zhēng)中敗下陣來(lái)，承受競(jìng)爭(zhēng)的損失。分析：客戶資源不足、宣傳效果不明顯、價(jià)格定位不準(zhǔn)確。 對(duì)策： 1、加大 宣傳力度，提高服務(wù)質(zhì)量。 2、前期市場(chǎng)調(diào)研，不斷尋求個(gè)性化產(chǎn)品。 3、 服務(wù)創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。 2.產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 分析：同行競(jìng)爭(zhēng)、可模仿性強(qiáng)。 對(duì)策：

10、1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來(lái)保證自己的客戶源不流失。、2不斷進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，確定服務(wù)類型，以尋求更多的市場(chǎng)，打造公司品牌。3、尋求創(chuàng)新，做到人無(wú)我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業(yè)不能及時(shí)匯款。對(duì)策： 1、建立財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的根本 原因是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)，因此，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng) 尤其必要。2、建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于企業(yè)理財(cái)?shù)膶?duì)象是現(xiàn)金及其流動(dòng)，就短期而言，公司能否維持下去，并 不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。 3、確立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。

11、對(duì)公司而言，在建立 短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時(shí)，還要建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能力、償 債 能力、經(jīng)濟(jì)效率、發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)最具有代表性。4、樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛在風(fēng)險(xiǎn)。如訂立擔(dān)保 合同前應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況 ;訂立擔(dān)保合同時(shí)適當(dāng)運(yùn)用反擔(dān)保 和保證責(zé)任的免責(zé)條款 ;訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力，減 少直接風(fēng)險(xiǎn)損失。、5科學(xué)地進(jìn)行投資決策 4.管理風(fēng)險(xiǎn) 分析：負(fù)責(zé)人管理不善，造成公司運(yùn)營(yíng) 受阻；管理經(jīng)驗(yàn)不足，公司各部門(mén)不能緊密合作，協(xié)調(diào)發(fā)展。對(duì)策： 1、健全管理機(jī)制，加強(qiáng)獎(jiǎng)懲制度。 2、尋找更多的客戶渠道，為公司 創(chuàng)造更多的利益。 3、可聘請(qǐng)更高水平的技

12、術(shù)人員指導(dǎo)運(yùn)營(yíng)工作。 政策風(fēng)險(xiǎn) 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于受價(jià)值規(guī)律和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的影響，各企業(yè)爭(zhēng)奪市場(chǎng)資 源，都希望獲得更大的活動(dòng)自由，因而可能會(huì)觸犯國(guó)家的有關(guān)政策，而國(guó)家 政策又對(duì)企業(yè)的行為具有強(qiáng)制約束力。另外，國(guó)家在不同時(shí)期可以根據(jù)宏觀 環(huán)境的變化而改變政策，這必然會(huì)影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此，國(guó)家與企 業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟(jì)利益上會(huì)產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)此，我公司對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)的防范主要取決于市場(chǎng)參與者對(duì)國(guó)家宏觀政 策的理解和把握，取決于投資者對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)的正確判斷，并且通過(guò)保險(xiǎn)等方 法也可以減少政策性風(fēng)險(xiǎn)的損失。篇四： 01 創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū) 財(cái)務(wù)2.2內(nèi)含報(bào)酬率內(nèi)部收益率 (ir

13、r) 是項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值為零時(shí)的貼現(xiàn)率 ,內(nèi)部收益率大于資本成本率壽命該項(xiàng)目可行；反之， 則不可行。內(nèi)部收益率滿足以下公式：npv?ncft(1?irr)?t irr=56.79%， 投資方案可以接受。 編號(hào)： 生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽令 npv=0 ，計(jì)算得 遠(yuǎn)高于項(xiàng)目資本成本 12%， 23 獲利指數(shù)篇五：創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽財(cái)務(wù)分析“挑戰(zhàn)杯 ”2010年大學(xué) xX超聲科技有限責(zé)任公司xxxx technology co.,ltd財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目名稱： 通用壓電控制器 團(tuán)隊(duì)名稱：XXXX超聲科技有限責(zé)任公司項(xiàng)目類別：a 農(nóng)林、畜牧、食品及相關(guān)產(chǎn)業(yè)類 e 電子信息(硬件) b 生物類、醫(yī)藥類c 0化工技術(shù)、環(huán)境科學(xué)類d 電子信息(軟件、網(wǎng)站)f 材料類 g 機(jī)械能源類 h 服務(wù)咨詢類目錄財(cái)務(wù)分析 3 一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 3二、初期投資估算 3三、財(cái)務(wù)假設(shè) 4 四、財(cái)務(wù)報(bào)表： 4 4.1利潤(rùn)表： 4 4.1.1 年度利潤(rùn)表 4 4.1.2 首年月度利潤(rùn)表