某公司財務管理制度大全

1、財務科xxxx公司財務管理制度第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財務部門的職能是：（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。（三）積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第三條公司財務部由財務經(jīng)理、會計

2、、出納和審計工作人員組成。第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。財務工作崗位職責第五條財務經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：（一）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；（三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析：（四）承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。（二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成

3、本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責是：（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵押現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須會計主管簽字后，方可生效。（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（六）配合會計做好各種帳務處理。（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。財務工作管

4、理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條財務工作人員應當定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十三條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證

5、，予以退回，要求更正、補充。第十五條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。第十七條財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理指派人員或主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 支票管理第十九條支票由出納員保管。支票使用時須有"支票領用單&q

6、uot;，經(jīng)主管會計批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。第二十一條財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一

7、條規(guī)定處理。第二十三條收到的無論是現(xiàn)金支票還是轉賬支票，出納員都要當天送存銀行。第二十四條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。 現(xiàn)金管理第二十五條公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：（一）職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）玉米令散戶的收購支出；（五）結算起點以下的零星支出；（六）總經(jīng)理批準的其他開支。欠款結算起點定為5000元，結算規(guī)定的調整，由總經(jīng)理確定。第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金

8、的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應存入銀行，下班后公司不允許存放現(xiàn)金。第二十九條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。第三十條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫現(xiàn)金領用單，并寫明用途和金額，由會計主管審核，總經(jīng)理批準后提取。第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應

9、收款，在當月工資中扣還。第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計主管審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第三十四條工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。第三十五條差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門負責人簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手

10、續(xù)。第三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部門負責人、總經(jīng)理簽字。會計主管審核有關憑證。第三十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。會計檔案管理第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第四十一條

11、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。處罰辦法第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；（二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；（三）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的;（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；（五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；（六）保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；（七）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。（一）違反財

12、務制度，造成財務工作嚴重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；（六）在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。附則第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。財務空白單據(jù)管理辦法我公司財務空白單據(jù)管理實行分級管理的辦法，根據(jù)單據(jù)的重要性分為三類，一類跟資金有關的票據(jù)由財務主管親自管理；二類是重要的

13、物料管理的票據(jù)由專人管理，財務主管監(jiān)督；三類普通管理的票據(jù)由財務專人管理和監(jiān)督。工作流程如下：1、 使用部門提出申請，填寫申請審批單。一聯(lián)存根；二聯(lián)申請；申請部門負責人簽字。2、 財務部門票據(jù)管理人員審核，并和申請部門人員共同設計版本。3、 財務主管審核，簽批。4、 票據(jù)印刷后，由財務票據(jù)人員簽收，并登記入冊。5、 使用部門領取，財務票據(jù)管理人員必須登記、蓋章，雙方簽字。6、 使用部門再次領取，必須交回原單據(jù)，財務部門負責審核是否合理。7、 如果單據(jù)出現(xiàn)問題，財務部門要及時上報總經(jīng)理。登記表格格式如下：票據(jù)名稱：領取部門：編號領取人日期保管歸還日期歸還人主管外出辦理業(yè)務索取報銷憑證的規(guī)定為加強

14、公司內部企業(yè)管理，降低費用支出，同時做到即不偷稅、漏稅，又能合理避稅，現(xiàn)對公司人員辦理業(yè)務在索要發(fā)票時應注意的問題規(guī)定如下：1、凡本公司人員辦理業(yè)務需索要報銷憑證的，必須取得對方單位開具其經(jīng)營業(yè)務范圍內的項目或內容的發(fā)票（如工業(yè)加工業(yè)、建筑安裝業(yè)、商業(yè)批發(fā)、零售等）。2、購買原材料、輔助材料、設備配件等應該索取對方單位開具增值稅專用發(fā)票。開具增值稅專用發(fā)票應注意以下幾點：（ 1）在同一個單位公司買設備同時又購買設備配件的應要求供貨方將設備與配件分別開具增值稅專用發(fā)票，否則我們不能收取。（ 2）開具的增值稅專用發(fā)票應是電腦版專用發(fā)票，電腦版專用發(fā)票開具很嚴格，發(fā)票右上方密碼區(qū)內所有數(shù)字、符號既不

15、能壓線，又不能出線，必須在密碼區(qū)方框內。（ 3）電腦版增值稅專用發(fā)票最下邊“收款人”“復核”“開票人”處必須將三人的名字全部打印，缺一不可。（ 4）供貨單位在加蓋單位印章時必須蓋在發(fā)票右下方“銷售單位（章）”處，加蓋的印章應是：單位的財務專用章或發(fā)票專用章。（ 5）在同一單位公司購買物品品種太多，受發(fā)票的局限制不能列明所有物品名稱的，可綜合開具（如閥門一批、軸承一批等）。但在增值稅專用發(fā)票后面必須附有稅務部門的統(tǒng)一印制的“增值稅專用發(fā)票銷貨清單”，供貨單位需在銷貨清單上加蓋該單位財務專用章。（ 6）物資的名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價等必須齊全。以上6項，不允許有任何差錯，如有一項不符合要求

16、也不應收取，否則稅務部門將不予認證，企業(yè)也就不能抵扣。3、公司購買物資，接受勞務（如在外單位加工配件、修理修配）索要發(fā)票時，應核查供貨方或提供勞務方提供的發(fā)票與共行業(yè)是否相符，不相符的不能收取，否則稅務部門將視為白條處理，進行企業(yè)所得稅納稅調整。4、在行政事業(yè)單位辦理業(yè)務應收取當?shù)刎斦块T監(jiān)制的行政事業(yè)單位繳費專用發(fā)票。5、接受外單位提供的勞務或服務的發(fā)票不允許有涂改現(xiàn)象，如遇特殊情況的，必須要求提供勞務或服務方在發(fā)票涂改處加蓋該單位財務專用章，和開票人私章，否則不能收取。6、無論辦理何種業(yè)務，收取的發(fā)票必須是套寫票，并且大、小寫金額要一致，不是套寫票或發(fā)票大、小寫金額不一致，不準收取。廢料處

17、理程序我公司生產(chǎn)過程中的廢料主要包括煤灰渣、原料廢料等，實行新的處理手續(xù)，過程如下；1、 公司根據(jù)實際情況確定價格，總經(jīng)理簽字后方可生效。2、 客戶認為價格合理后，與公司的主管部門簽訂合同，到現(xiàn)場裝貨，然后進行過磅，過磅員及責任人要簽字。（領料通知單必須加蓋財務章）3、 客戶憑過磅單或量方單據(jù)到財務部開出庫單并交款，出庫單必須加蓋財務章，否則無效。（出庫單包括存根聯(lián)、記帳聯(lián)、財務聯(lián)及出門證）4、 客戶交款后，財務人員將出庫單的出門證一聯(lián)交與客戶，客戶可以根據(jù)出庫單出門證一聯(lián)出門。5、 保衛(wèi)人員見加蓋財務章的出庫單，可以放行，但必須再復核一下出庫單和實際物品的種類和數(shù)量是否相符，如果認為有不符的

18、地方，拒絕其出門，然后及時上報，等待處理。6、 保衛(wèi)人員第二天早晨及時將出庫單出門證上交財務部門，財務部門及時進行審核，如有問題及時回報，等待處理。財務部門安全管理為了確保財務部門的現(xiàn)金、票據(jù)、發(fā)票、帳本、報表、憑證的保密性和安全性，特制定本規(guī)定。1、 現(xiàn)金的管理。出納每天做到日清日結，庫存現(xiàn)金不準超3000元，由于記帳錯誤或疏忽出現(xiàn)問題自己付全部責任。2、 銀行存款、應收票據(jù)的管理。每月編制銀行余額調節(jié)表，如果由于工作疏忽導致有未達帳項，付全責。應收票據(jù)要求日清日結,在收承兌匯票時要仔細認真，收假承兌或不合格承兌，附全責。3、 增值稅發(fā)票、普通銷售發(fā)票、玉米收購發(fā)票的管理。做到不虛開、錯開發(fā)

19、票，以及確保發(fā)票的安全，以防被盜丟失，出現(xiàn)問題付全部責任。4、 憑證、帳本、報表的管理。每天下班后要存放好憑證、帳本、報表，如出現(xiàn)問題，此人承擔全部責任。5、 單據(jù)、保管帳管理。單據(jù)、保管帳保證安全存放，以防被盜丟失。6、 金庫的安全管理。防盜門隨手開門，隨手關門，堅決杜絕不關門走人，外人隨便進入，如果出現(xiàn)問題此人承擔全部責任。7、 財務科科室內財務的管理，做到下班后保證關好門，關好窗，以防財務被盜丟失。8、 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須會計主管審核，經(jīng)總經(jīng)理批準。關于發(fā)票入帳及報銷單據(jù)簽字手續(xù)的規(guī)定為了規(guī)范我公司的簽字程序，特規(guī)定如下內容：1、 發(fā)票及報銷單據(jù)必須有四個人簽字后，方可入帳。一是經(jīng)辦人；二是分管部門負責人；三是財務主管；四是總經(jīng)理。2、 發(fā)票入帳，首先由經(jīng)辦人和分管領導簽字以后，匯總集中到財務科審核，財務主管認為發(fā)票符合財務手續(xù)合格后方可簽字（有合同必須附合同），然后再由總經(jīng)理簽字。3、 報銷單據(jù)入帳，首先是報銷