碧嶺現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技園水魚場(chǎng)土方回填平整工程竣工決算審

1、目 錄（二一年六月一日公告）105、 碧嶺現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技園水魚場(chǎng)土方回填平整工程竣工決算審計(jì)135106、 龍崗河長(zhǎng)江埔段防洪治河截污干管加固處理工程竣工決算審計(jì)136107、 龍崗區(qū)公路局15個(gè)交通綜治項(xiàng)目竣工決算審計(jì)137108、 徑心水庫涵管進(jìn)口改造工程竣工決算審計(jì)138109、 平湖物流基地中糧儲(chǔ)臨時(shí)道路工程竣工決算審計(jì)140110、 坪西嶺背地塊環(huán)境影響與評(píng)估研究項(xiàng)目竣工決算審計(jì)141111、 坪地街道泰寶路工程竣工決算審計(jì)142112、 深惠路施工紅線外坪地段應(yīng)急清淤排澇工程（墟鎮(zhèn)標(biāo)段1及六聯(lián)標(biāo)段2）竣工決算審計(jì)143113、 大鵬街道嶺澳社區(qū)工業(yè)區(qū)7、8、9號(hào)廠房工程（第四期扶貧奔

2、康項(xiàng)目）竣工決算審計(jì)144114、 龍城街道綜合(職業(yè))康復(fù)中心裝飾工程竣工決算審計(jì)145115、 2005年松材線蟲林分改造造林工程竣工決算審計(jì)146116、 區(qū)體育中心乒乓球室改造工程竣工決算審計(jì)147117、 110KV馬坳至坪西線路工程增加投資（龍崗體育新城架空線改地下電纜）竣工決算審計(jì)148118、 龍崗交警大隊(duì)下屬六個(gè)中隊(duì)宿舍樓工程竣工決算審計(jì)150119、 龍城初級(jí)中學(xué)功能室多媒體平臺(tái)采購(gòu)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)152120、 區(qū)環(huán)保監(jiān)測(cè)綜合大樓室外工程及首層大堂二次裝飾工程竣工決算審計(jì)153121、 區(qū)疾病預(yù)防控制中心男女衛(wèi)生間室內(nèi)裝飾工程竣工決算審計(jì)154122、 區(qū)基本生態(tài)控制線范

3、圍圖編繪工程竣工決算審計(jì)155123、 石井村扶貧奔康廠房、宿舍工程竣工決算審計(jì)157124、 南澳街道關(guān)廠危險(xiǎn)邊坡加固工程竣工決算審計(jì)158125、 龍崗街道殘疾人綜合（職業(yè)）康復(fù)服務(wù)中心工程竣工決算審計(jì)160126、 區(qū)文化中心工程（二期）竣工決算及項(xiàng)目竣工總決算審計(jì)161127、 清林徑水庫管理處網(wǎng)球場(chǎng)工程竣工決算審計(jì)163128、 中小學(xué)生社會(huì)實(shí)踐基地A塊水塘環(huán)境綜合整治工程竣工決算審計(jì)164129、 區(qū)文化中心大樓燈飾安裝工程竣工決算審計(jì)165130、 2007年“斷頭路”項(xiàng)目之南灣街道浦良路田心路前期費(fèi)用審計(jì)166131、 南澳街道綜合（職業(yè)）康復(fù)服務(wù)中心工程竣工決算審計(jì)16713

4、2、 龍崗河長(zhǎng)江埔段防洪治河工程（0+1960+594）段右岸堤段加固工程竣工決算審計(jì)168133、 2006年薇甘菊防治工程竣工決算審計(jì)169134、 區(qū)建筑行業(yè)勞務(wù)工安全教育展廳項(xiàng)目竣工決算審計(jì)171135、 地鐵三號(hào)線龍崗區(qū)段國(guó)防光纜改遷工程竣工決算審計(jì)172136、 布吉慢城居民生活區(qū)深圳實(shí)驗(yàn)承翰學(xué)校10KV專線電源工程竣工決算審計(jì)173137、 萬科城九年制學(xué)校運(yùn)動(dòng)場(chǎng)與宿舍樓裝修工程竣工決算審計(jì)174138、 南灣街道綜合（職業(yè)）康復(fù)服務(wù)中心工程竣工決算審計(jì)176139、 中心城第三所九年制學(xué)校（現(xiàn)名平安里學(xué)校）審計(jì)周邊道路工程竣工決算審計(jì)176140、 大鵬街道振興路市政工程竣工決

5、算審計(jì)178141、 龍崗區(qū)2008年防洪排澇應(yīng)急工程之梓街道項(xiàng)目竣工決算審計(jì)180142、 區(qū)財(cái)政國(guó)庫支付中心辦公室裝修工程竣工決算審計(jì)181143、 2008年紅火蟻防控工程竣工決算審計(jì)182144、 龍崗大工業(yè)區(qū)出口加工區(qū)東門南側(cè)荒地綠化改造工程竣工決算審計(jì)183145、 區(qū)教育綜合大廈信息中心機(jī)房裝修工程竣工決算審計(jì)184146、 橫崗街道綜合（職業(yè)）康復(fù)服務(wù)中心裝飾工程竣工決算審計(jì)186147、 桃花園鋪草皮工程竣工決算審計(jì)187148、 區(qū)社會(huì)福利中心多功能操場(chǎng)工程竣工決算審計(jì)188149、 平湖新橋村管網(wǎng)改造工程竣工決算審計(jì)189150、 龍城小學(xué)綜合樓室內(nèi)局部裝修工程竣工決算審

6、計(jì)190151、 勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)大樓6-9層裝飾工程及室外工程竣工決算審計(jì)192152、 區(qū)婦幼保健院擴(kuò)建急診科、住院部工程竣工結(jié)算審計(jì)193153、 2007年防洪排澇應(yīng)急工程南澳街道項(xiàng)目（東涌河堤整治工程）竣工決算審計(jì)195154、 區(qū)財(cái)政局三、五樓辦公室改造工程竣工決算審計(jì)196155、 龍崗區(qū)壩光小學(xué)葵涌中學(xué)教辦樓電氣工程竣工決算審計(jì)197156、 人民醫(yī)院中心城社康服務(wù)中心裝飾工程竣工決算審計(jì)198157、 區(qū)城市建設(shè)規(guī)劃展覽廳裝飾工程竣工決算審計(jì)199158、 龍崗交警大隊(duì)交通指揮室裝修及系統(tǒng)工程竣工決算審計(jì)201159、 葵涌街道殘疾人綜合（職業(yè)）康復(fù)服務(wù)中心工程竣工決算審計(jì)203

7、160、 布吉街道儲(chǔ)運(yùn)路儲(chǔ)發(fā)路改造工程竣工決算審計(jì)204161、 坪地中學(xué)籃球場(chǎng)改造工程竣工決算審計(jì)205162、 區(qū)建設(shè)局辦文中心裝修工程竣工決算審計(jì)207163、 龍崗區(qū)2007年度防洪排澇應(yīng)急工程之坪山辦事處19個(gè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)208164、 寶龍工業(yè)城交通設(shè)施、路牌工程竣工決算審計(jì)210165、 同樂河上游池屋片區(qū)治污保潔工程竣工決算審計(jì)212166、 坪山二中一期工程項(xiàng)目（2#、3#教學(xué)樓等子項(xiàng)工程）竣工決算審計(jì)213167、 2008年防洪排澇應(yīng)急工程南澳街道項(xiàng)目（老街內(nèi)澇整治工程及東涌沙崗排水系統(tǒng)改造工程）竣工決算審計(jì)214168、 寶龍工業(yè)城201地塊爆破工程竣工決算審計(jì)21

8、5169、 區(qū)群眾飲用衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)水普及工程管網(wǎng)改造工程平湖街道項(xiàng)目之力元嚇、大草埔管網(wǎng)改造工程竣工決算審計(jì)217170、 區(qū)老干部活動(dòng)中心工程（金秋大廈）竣工決算審計(jì)218171、 坑梓秀新社區(qū)綜合服務(wù)站工程竣工決算審計(jì)220172、 龍城初級(jí)中學(xué)實(shí)驗(yàn)樓樓梯加固工程竣工決算審計(jì)221173、 八仙嶺公園一期工程標(biāo)底審計(jì)223174、 南灣中學(xué)建設(shè)工程標(biāo)底審計(jì)224175、 深圳信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院新校區(qū)雨水箱涵工程預(yù)算審計(jì)225176、 坪山體育中心體育館（土建施工總承包標(biāo)段）標(biāo)底審計(jì)226177、 龍崗區(qū)嘉湖路市政工程標(biāo)底審計(jì)227178、 寶龍工業(yè)城南同大道市政工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)228179、

9、 龍崗河橫嶺段景觀及生態(tài)修復(fù)工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)229180、 橫崗街道六約小學(xué)擴(kuò)建九年一貫制學(xué)校及修繕改造工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)230181、 龍園園路改造工程（含龍崗街道分會(huì)場(chǎng)導(dǎo)示系統(tǒng)工程）標(biāo)底審計(jì)231182、 龍園北區(qū)奇石文化精品廊工程標(biāo)底審計(jì)232183、 南灣街道平李支路市政工程標(biāo)底審計(jì)233184、 平湖中環(huán)大道市政工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)234185、 區(qū)城管局行政服務(wù)大廳工程預(yù)算審計(jì)235186、 龍崗河龍園段景觀改造工程標(biāo)底審計(jì)236187、 深圳市精細(xì)化工產(chǎn)業(yè)園區(qū)整體搬遷安置區(qū)東區(qū)邊坡支護(hù)工程標(biāo)底審計(jì)237188、 紅棉路市政工程六約新村人行天橋工程標(biāo)底審計(jì)238189、 區(qū)檢

10、察院大樓一樓連廊雨篷更新改造工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)239190、 龍崗河龍園公園A、B型擋土墻邊坡治理工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)240191、 橫崗街道六約小學(xué)擴(kuò)建九年一貫制學(xué)校臨時(shí)用電工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)241192、 龍崗區(qū)十九號(hào)路北段景觀工程標(biāo)底審計(jì)242193、 龍崗中心城道路重要節(jié)點(diǎn)綠化升級(jí)工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)243194、 龍崗海洋生物產(chǎn)業(yè)園9#樓兆凱生物能源裝修項(xiàng)目預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)244195、 坪地街道體育新城工業(yè)安置區(qū)內(nèi)澇整治臨時(shí)應(yīng)急工程預(yù)算審計(jì)245196、 體育新城工業(yè)安置區(qū)永久排洪防澇工程預(yù)算審計(jì)246197、 寶丹路市政工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)247198、 平湖新南污水處理廠配

11、套截污干管工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)248199、 寶龍工業(yè)城零星國(guó)有土地綠化覆蓋工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)249200、 水頭污水處理廠配套干管第標(biāo)段管線工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)250201、 坪山二中二期項(xiàng)目體育館工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)251202、 坪地高橋品牌工業(yè)區(qū)高橋路市政工程（K0+100K0+410）預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)252203、 平李支路10KV線路遷改工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)253204、 南澳街道楓浪山道路工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)254205、 龍崗街道供水管道及消防栓完善工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)255206、 區(qū)重大項(xiàng)目建設(shè)辦公室信息化改造工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)256207、 南灣左康路電力線路遷改工程

12、預(yù)算審計(jì)257208、 華興廣安置用地道路（平湖三號(hào)路K0-K0+205.31段）及管線工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)258209、 龍崗街道龍東社區(qū)供水管道及消火栓完善工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)259210、 龍崗街道社區(qū)消防專項(xiàng)整治工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)260211、 布吉高級(jí)中學(xué)綜合樓改造工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)263212、 龍崗街道同樂社區(qū)供水管道及消防栓完善工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)264213、 坪山體育中心體育館鋼結(jié)構(gòu)工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)265214、 龍崗街道龍崗社區(qū)、南約社區(qū)三級(jí)消防通道供水管道及消防栓完善工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)266215、 龍崗街道新生社區(qū)、龍崗墟社區(qū)、南聯(lián)社區(qū)、平南社區(qū)三級(jí)消防通道

13、供水管道及消防栓完善工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)267216、 中心城38號(hào)路市政工程一標(biāo)段（K0+666.67K1+480）預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)268217、 橫崗污水處理廠配套截污干管二期工程（沙荷路DN2000雨水分流管工程）預(yù)算（標(biāo)底） 審計(jì)269218、 葵涌污水處理廠配套干管工程第標(biāo)段管線工程預(yù)算（標(biāo)底）審計(jì)270碧嶺現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技園水魚場(chǎng)土方回填平整工程竣工決算審計(jì)根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法的規(guī)定和深龍審?fù)?009161號(hào)審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組于2009年7月1日至8月18日對(duì)碧嶺現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技園水魚場(chǎng)土方回填平整工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)作出如下審計(jì)報(bào)告：一、工程概況本工程列入?yún)^(qū)農(nóng)林漁

14、業(yè)局與區(qū)財(cái)政局聯(lián)合下達(dá)的2007年度碧嶺現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金計(jì)劃（深龍農(nóng)字200790號(hào)），工程主要內(nèi)容為完成19874平方米場(chǎng)地的土方回填平整。該工程由區(qū)農(nóng)業(yè)科技推廣中心負(fù)責(zé)建設(shè)，2008年6月經(jīng)邀請(qǐng)招標(biāo)，中標(biāo)施工單位為深圳市華南建筑工程有限公司，中標(biāo)合同價(jià)為1 074 609.78元，由深圳市眾望工程管理有限公司負(fù)責(zé)監(jiān)理。工程于2008年7月開工，2009年3月由建設(shè)單位與監(jiān)理單位聯(lián)合驗(yàn)收為合格。本次審計(jì)所需的會(huì)計(jì)資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)農(nóng)業(yè)科技推廣中心提供，該單位已承諾對(duì)上述資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。二、工程造價(jià)審計(jì)情況該工程結(jié)算經(jīng)建設(shè)單位及深圳市建森工程造價(jià)咨詢有限公

15、司初審,送審總造價(jià)為1 105 556.16元，審定造價(jià)為1 104 431.70元，核減造價(jià)1 124.46元，核減率為0.10%（詳見后附表）。三、審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在工程管理方面，基本能夠按照建設(shè)程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況。四、工程財(cái)務(wù)收支情況至審計(jì)時(shí)止，區(qū)農(nóng)業(yè)科技推廣中心收到區(qū)財(cái)政撥入的2007年度碧嶺現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金5 059 750元，本工程為該年度基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目中的一個(gè)，已付工程款814 456.75元，對(duì)比審定造價(jià)1 104 431.70元，未付工程款為2

16、89 974.95元。五、存在問題多計(jì)招標(biāo)代理費(fèi)1 124.46元。該工程招標(biāo)代理費(fèi)的計(jì)費(fèi)基數(shù)有誤，核減招標(biāo)代理費(fèi)1 124.46元。六、審計(jì)建議及處理意見對(duì)多計(jì)招標(biāo)代理費(fèi)1 124.46元的問題，根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定（審?fù)栋l(fā)1996105號(hào)）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)招標(biāo)代理費(fèi)1 124.46元應(yīng)予以調(diào)減，工程以審定造價(jià)1 104 431.70元進(jìn)行結(jié)算。 龍崗河長(zhǎng)江埔段防洪治河截污干管加固處理工程竣工決算審計(jì)一、工程概況龍崗河長(zhǎng)江埔段防洪治河工程計(jì)劃總投資2033萬元（深發(fā)改2005200號(hào)），由市、區(qū)政府按6：4的比例

17、投入。此次送審部分為截污干管加固處理部分。建設(shè)單位為橫崗街道辦，該工程通過招投標(biāo)確定由深圳市悅盛建筑工程有限公司施工，監(jiān)理單位為深圳市金岳建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司。工程于2007年1月1日開工，同年7月11日竣工。工程經(jīng)相關(guān)單位共同驗(yàn)收已完成合同約定的工程量，評(píng)定工程質(zhì)量等級(jí)為合格。本次審計(jì)所需的會(huì)計(jì)資料、基建資料和其他證明材料由橫崗街道辦提供，該單位已承諾對(duì)上述資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。二、工程造價(jià)審計(jì)情況該工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市眾鑫工程造價(jià)咨詢有限公司審核，送審造價(jià)為1 549 122.72元，審計(jì)審定造價(jià)為1 443 611.70元，核減造價(jià)為105 511.02元，核減率為6.81（詳見附

18、表）。三、工程財(cái)務(wù)收支情況該工程審定總造價(jià)為1 443 611.70元，至審計(jì)時(shí)止，區(qū)財(cái)政局共收到市財(cái)政局撥入計(jì)劃資金1220萬元，并向橫崗街道辦撥付龍崗河長(zhǎng)江浦段防洪治河工程資金1080萬元。本項(xiàng)目已支付工程款1 344 392.12元，尚未支付工程款99 219.58元。四、存在問題多計(jì)工程造價(jià)105 511.02元。其主要方面是：1.挖一般石方、機(jī)械鑿松石和次堅(jiān)石套價(jià)過高，核減55 962.35元。2.多計(jì)漿砌塊料工程量核減24 095.41元。3.梧桐山河截污（支管）部分未施工核減12 900.84元。4.取費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)和結(jié)算編制費(fèi)共核減12 552.42元。五、審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，建

19、設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本執(zhí)行了建設(shè)程序，工程資料較齊全；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)的反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況。六、審計(jì)處理意見多計(jì)工程造價(jià)105 511.02元，根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定（審?fù)栋l(fā)1996105號(hào)）第十四條“關(guān)于工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)的工程款105 511.02元應(yīng)予以調(diào)減，工程應(yīng)以審定造價(jià)1 443 611.70元進(jìn)行結(jié)算。龍崗區(qū)公路局15個(gè)交通綜治項(xiàng)目竣工決算審計(jì)一、工程概況根據(jù)深龍發(fā)改2007571號(hào)文，該項(xiàng)目計(jì)劃總投資607.40萬元，資金來源為區(qū)財(cái)政，從區(qū)交通綜合治

20、理項(xiàng)下列支。工程建設(shè)單位為區(qū)公路局，設(shè)計(jì)單位為深圳市綜合交通設(shè)計(jì)研究院，監(jiān)理單位為北京華通公路橋梁監(jiān)理咨詢公司，施工單位分別為長(zhǎng)春建工集團(tuán)有限公司、深圳市美加達(dá)公路工程有限公司、湖北浩金源交通設(shè)施工程有限公司、深圳市東港明珠工程實(shí)業(yè)有限公司、深圳市鴻華通交通設(shè)施工程有限公司。該項(xiàng)目于2007年10月開工，2008年5月竣工。本次審計(jì)所需的會(huì)計(jì)資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)公路局提供，區(qū)公路局已承諾對(duì)上述資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。二、工程造價(jià)審計(jì)情況該項(xiàng)目結(jié)算經(jīng)區(qū)公路局及深圳市眾鑫工程造價(jià)咨詢有限公司審核，此次送審總造價(jià)為4 970 923.54元，審定總造價(jià)為4 900 191.65元，核減

21、金額70 731.89元，核減率為1.42%。三、工程財(cái)務(wù)收支情況截至審計(jì)時(shí)止，區(qū)財(cái)政已撥項(xiàng)目款5 500 000元至區(qū)公路局，已付工程款2 844 872.88元，未付工程款2 055 318.77元（詳見后附表）。四、基本評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，該項(xiàng)目基本執(zhí)行了建設(shè)程序。在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，建設(shè)單位基本能遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)財(cái)政法規(guī)，會(huì)計(jì)核算基本正確。五、存在問題（一）多計(jì)工程造價(jià)70 731.89元，其中：1.多計(jì)工程建安費(fèi)41 392.67元。多計(jì)工程造價(jià)的主要原因是：防撞護(hù)欄及隔離護(hù)欄等送審綜合單價(jià)偏高。2.多計(jì)工程建設(shè)其它費(fèi)29 339.22元。其中多計(jì)招標(biāo)代理費(fèi)3 032

22、.48元，多計(jì)工程設(shè)計(jì)費(fèi)14 920.00元，多計(jì)工程監(jiān)理費(fèi)6 203.37元，多計(jì)建設(shè)單位管理費(fèi)5 183.37元。（二）工程款結(jié)余599 808.35元。經(jīng)查證，區(qū)公路局收到該工程撥款5 500 000元，其審定價(jià)為4 900 191.65元，結(jié)余項(xiàng)目資金599 808.35元。六、審計(jì)建議及處理意見（一）對(duì)多計(jì)工程造價(jià)70 731.89元的問題，根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定（審?fù)栋l(fā)1996105號(hào)）第十四條關(guān)于工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整的規(guī)定，多計(jì)的造價(jià)70 731.89元應(yīng)予以調(diào)減，工程以審定造價(jià)4 900 191.65元進(jìn)行結(jié)算。（二）對(duì)工程款結(jié)

23、余599 808.35元的問題,根據(jù)財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定（財(cái)建2002394號(hào)）第十五條“項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)將應(yīng)交財(cái)政的竣工結(jié)余資金在竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)后30日內(nèi)上交財(cái)政”的規(guī)定，建設(shè)單位應(yīng)將結(jié)余的項(xiàng)目資金599 808.35元及時(shí)上交區(qū)財(cái)政。徑心水庫涵管進(jìn)口改造工程竣工決算審計(jì)一、工程概況徑心水庫涵管進(jìn)口改造工程包括清淤工程、拆除和新建進(jìn)口叉管墩、新建啟閉機(jī)拉桿、重新安裝啟閉裝置及新建拉桿墩等工程，屬于區(qū)水庫應(yīng)急度汛項(xiàng)目，經(jīng)深龍發(fā)改2007452號(hào)文下達(dá)投資計(jì)劃290 000元，資金來源為區(qū)水利建設(shè)基金。工程由區(qū)水務(wù)局直接委托深圳市廣匯源水利勘測(cè)設(shè)計(jì)有限公司進(jìn)行設(shè)計(jì)，委托深圳市廣匯源水利建

24、筑工程有限公司施工。建設(shè)單位為區(qū)水務(wù)局，監(jiān)理單位為深圳市深水水務(wù)咨詢有限公司。工程于2007年3月25日開工，2007年5月24日竣工，經(jīng)相關(guān)單位共同驗(yàn)收，完成合同約定的工程量，評(píng)定工程質(zhì)量等級(jí)為合格。本次審計(jì)所需的會(huì)計(jì)資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)水務(wù)局提供，該單位已承諾對(duì)上述資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。二、工程造價(jià)審計(jì)情況該工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市誠(chéng)信行工程咨詢有限公司審核，送審造價(jià)為213 242.25元，審計(jì)審定造價(jià)為194 211.68元，核減造價(jià)為19 030.57元，核減率8.92%（詳見附表）。三、工程財(cái)務(wù)收支情況截至審計(jì)時(shí)止，區(qū)財(cái)政局共向區(qū)水務(wù)局撥付本項(xiàng)目工程款290 000元

25、，區(qū)水務(wù)局共向徑心水庫管理處撥付本項(xiàng)目資金130 000元。徑心水庫管理處共向深圳市廣匯源水利建筑工程有限公司支付本項(xiàng)目工程款130 000元，尚未支付工程款64 211.68元。各項(xiàng)工程審核情況詳見匯總表。四、審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料較齊全；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了本項(xiàng)目的建設(shè)資金來源和使用情況。五、存在問題（一）多計(jì)工程造價(jià)19 030.57元。主要原因是：1.運(yùn)距按5KM計(jì)算，核減造價(jià)12918.04元；2.多計(jì)棄土費(fèi)，核減造價(jià)6112.53元.（二）結(jié)余項(xiàng)目資金95 788

26、.32元。該項(xiàng)目根據(jù)深龍發(fā)改2007452號(hào)立項(xiàng)文件，計(jì)劃總投資290 000元，區(qū)財(cái)政局共向區(qū)水務(wù)局撥付290 000元。工程審定總造價(jià)194 211.68元，結(jié)余項(xiàng)目資金95 788.32元。 六、審計(jì)處理意見（一）對(duì)多計(jì)工程造價(jià)19 030.57元的問題，根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定（審?fù)栋l(fā)1996105號(hào)）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)工程造價(jià)19 030.57元應(yīng)予以調(diào)減，工程以審定造價(jià)194 211.68元進(jìn)行結(jié)算。（二）對(duì)結(jié)余項(xiàng)目資金95 788.32元的問題，根據(jù)財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法（財(cái)建2002394號(hào)）第十五條

27、“項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)將應(yīng)交財(cái)政的竣工結(jié)余資金在竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)后30日內(nèi)上交財(cái)政”的規(guī)定，區(qū)水務(wù)局應(yīng)將結(jié)余項(xiàng)目資金95 788.32元及時(shí)返款區(qū)財(cái)政。平湖物流基地中糧儲(chǔ)臨時(shí)道路工程竣工決算審計(jì)一、工程概況該臨時(shí)道路工程由深龍計(jì)2004435號(hào)計(jì)劃立項(xiàng)，計(jì)劃投資80萬元，設(shè)計(jì)路寬7.5米，長(zhǎng)951米。該工程于2004年12月邀請(qǐng)招標(biāo)，中標(biāo)施工單位為深圳市天恒泰建筑工程有限公司，中標(biāo)合同價(jià)為705 136.45元。該工程屬政府投資清理項(xiàng)目，原建設(shè)單位為平湖物流基地開發(fā)服務(wù)中心，現(xiàn)由區(qū)建筑工務(wù)局負(fù)責(zé)送審，設(shè)計(jì)單位為深圳市中聯(lián)水工業(yè)技術(shù)有限公司，監(jiān)理單位為深圳市深龍港建設(shè)監(jiān)理有限公司。工程于2005年1

28、月開工，同年3月由建設(shè)、監(jiān)理、設(shè)計(jì)單位聯(lián)合驗(yàn)收為合格。本次審計(jì)所需的會(huì)計(jì)資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)建筑工務(wù)局提供，該單位已承諾對(duì)上述資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。二、工程造價(jià)審計(jì)情況該工程結(jié)算經(jīng)建設(shè)單位及深圳市建星工程造價(jià)咨詢有限公司審核,送審總造價(jià)為923 565.17元，審定造價(jià)為923 565.17元，核減造價(jià)0元（詳見后附表）。三、審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在工程管理方面，基本能夠按照建設(shè)程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，但工程造價(jià)控制不嚴(yán)，存在投資超計(jì)劃現(xiàn)象；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況。四、工程財(cái)務(wù)收支情況該項(xiàng)目資金來源

29、為銀行貸款，至審計(jì)時(shí)止，已付工程款783 565.17元，對(duì)比審定造價(jià)923 565.17元，未付工程款為140 000元。五、審計(jì)處理意見按審定造價(jià)923 565.17元辦理結(jié)算。 坪西嶺背地塊環(huán)境影響與評(píng)估研究項(xiàng)目竣工決算審計(jì)一、工程概況根據(jù)龍崗公安分局三所三隊(duì)一中心用地選址問題協(xié)調(diào)會(huì)議紀(jì)要（二八年二十七號(hào)）精神，坪西嶺背地塊為龍崗公安分局三所三隊(duì)一中心選址用地方案二，考慮到坪西嶺背地塊的重要性，后續(xù)工作不能松懈，會(huì)議議定由區(qū)環(huán)境保護(hù)局委托進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)估，所需費(fèi)用由區(qū)財(cái)政支付。區(qū)環(huán)境保護(hù)局咨詢了兩家環(huán)評(píng)單位，根據(jù)報(bào)價(jià)建議由區(qū)環(huán)?？萍挤?wù)中心進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)估，并經(jīng)區(qū)政府同意。項(xiàng)目建設(shè)單位為

30、區(qū)環(huán)境保護(hù)局，環(huán)境影響評(píng)估單位為區(qū)環(huán)保科技服務(wù)中心。項(xiàng)目于2008年7月開始，2009年4月完成環(huán)境影響與評(píng)估報(bào)告。本次審計(jì)所需的會(huì)計(jì)資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)環(huán)境保護(hù)局提供，該單位已承諾對(duì)上述資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。二、工程造價(jià)審計(jì)情況該工程經(jīng)建設(shè)單位審核，送審造價(jià)為568 583元，審計(jì)審定造價(jià)為480 000元，核減造價(jià)為88 583元，核減率15.58%（詳見附表）。三、工程財(cái)務(wù)收支情況經(jīng)查證，至審計(jì)時(shí)止，區(qū)環(huán)境保護(hù)局未收到區(qū)財(cái)政撥款，區(qū)環(huán)境保護(hù)局尚未支付工程款。審核情況詳見匯總表。四、審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料較

31、齊全；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整。五、存在問題多計(jì)工程造價(jià)88 583元。主要原因是：根據(jù)區(qū)環(huán)境保護(hù)局與區(qū)環(huán)?？萍挤?wù)中心簽訂的技術(shù)支持服務(wù)合同，技術(shù)服務(wù)費(fèi)用為480 000元，區(qū)環(huán)保科技服務(wù)中心完成合同約定內(nèi)容，并未發(fā)生變更，工程按合同價(jià)進(jìn)行結(jié)算。六、審計(jì)處理意見對(duì)多計(jì)工程造價(jià)88 583元的問題，根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定（審?fù)栋l(fā)1996105號(hào)）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)工程造價(jià)88 583元應(yīng)予以調(diào)減，工程以審定造價(jià)480 000元進(jìn)行結(jié)算。坪地街道泰寶路工程竣工決算審計(jì)一、工程概況坪地街道泰寶路工程包括車行

32、道、人行道、排水溝工程等。資金來源為街道自籌。工程建設(shè)單位為坪地街道辦，通過招標(biāo)確認(rèn)施工單位為深圳市葵榮建筑工程有限公司，監(jiān)理單位為深圳市佳安特建設(shè)監(jiān)理有限公司。工程于2008年12月5日開工，2009年4月21日竣工，經(jīng)相關(guān)單位共同驗(yàn)收，完成合同約定的工程量，評(píng)定工程質(zhì)量等級(jí)為合格。本次審計(jì)所需的會(huì)計(jì)資料、基建資料和其他證明材料由坪地街道辦提供，該單位已承諾對(duì)上述資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。二、工程造價(jià)審計(jì)情況該工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市誠(chéng)信行工程咨詢有限公司審核，送審造價(jià)為1 974 834.74元，審計(jì)審定造價(jià)為1 947 296.96元，核減造價(jià)為27 537.78元，核減率1.39%（詳見

33、附表）。三、工程財(cái)務(wù)收支情況經(jīng)查證，坪地街道辦沒有收到該工程的有關(guān)撥款。至審計(jì)時(shí)止，已支付工程款217 961元，尚未支付工程款1 729 335.96元。各項(xiàng)工程審核情況詳見匯總表。四、審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料較齊全；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況。五、存在問題多計(jì)工程造價(jià)27 537.78元。主要原因是：1、多計(jì)水泥穩(wěn)定石粉渣基層等工程量，核減造價(jià)4 430元；2、機(jī)械拆除瀝青路面、人行道塊料面層單價(jià)高套，核減造價(jià)23 107.78元。六、審計(jì)處理意見對(duì)多計(jì)

34、工程造價(jià)27 537.78元的問題，根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定（審?fù)栋l(fā)1996105號(hào)）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)工程造價(jià)27 537.78元應(yīng)予以調(diào)減，工程以審定造價(jià)1 947 296.96元進(jìn)行結(jié)算。深惠路施工紅線外坪地段應(yīng)急清淤排澇工程（墟鎮(zhèn)標(biāo)段1及六聯(lián)標(biāo)段2）竣工決算審計(jì)一、工程概況根據(jù)深惠路深圳段改建工程建設(shè)指揮部于2009年3月16日召開的第21次工作會(huì)議紀(jì)要，深惠路施工紅線外坪地段應(yīng)急清淤排澇工程（墟鎮(zhèn)標(biāo)段1及六聯(lián)標(biāo)段2）有關(guān)費(fèi)用由區(qū)拆遷辦從拆遷經(jīng)費(fèi)列支，建設(shè)單位為坪地街道辦。工程由坪地街道辦組織邀請(qǐng)招標(biāo)，并采用最低

35、價(jià)中標(biāo)法，確定施工單位分別為深圳市坪榮建筑工程有限公司及深圳市葵榮建筑工程有限公司。監(jiān)理單位為深圳鯤鵬工程顧問有限公司。工程于2009年3月22日開工，2009年4月17日竣工，并經(jīng)各方驗(yàn)收為合格。本次審計(jì)所需的會(huì)計(jì)資料、基建資料和其他證明材料由坪地街道辦提供，該單位已承諾對(duì)上述資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。二、工程造價(jià)審計(jì)情況該工程結(jié)算經(jīng)建設(shè)單位及深圳市誠(chéng)信行工程造價(jià)咨詢有限公司審核，送審總造價(jià)為1，881，867.05元，經(jīng)審計(jì)，審定總造價(jià)為1，812，593.38元，核減金額為69，273.67元，核減率為3.68。三、工程財(cái)務(wù)收支情況至審計(jì)時(shí)止，坪地街道辦尚未支付工程款，對(duì)比工程審定總造價(jià)

36、1，812，593.38元，未付工程款 1，812，593.38元（詳見后附表）。四、審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，能夠按照基本建設(shè)程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況。五、存在問題多計(jì)工程造價(jià)69，273.67元，主要原因是：1.多計(jì)淤泥轉(zhuǎn)運(yùn)距離及定額套價(jià)有誤，核減64，415.96元。2.招標(biāo)代理費(fèi)、結(jié)算審核費(fèi)未按國(guó)家相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)取，核減4，857.71元。六、審計(jì)建議及處理意見對(duì)多計(jì)工程造價(jià)69，273.67元的問題，根據(jù)審計(jì)署、國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、建設(shè)部、國(guó)家工商行

37、政管理總局六部委聯(lián)合制定的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定（審?fù)栋l(fā)1996105號(hào)）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，該工程結(jié)算中多計(jì)的工程款69，273.67元應(yīng)予以調(diào)減，工程以審定總造價(jià)1，812，593.38元進(jìn)行結(jié)算。大鵬街道嶺澳社區(qū)工業(yè)區(qū)7、8、9號(hào)廠房工程（第四期扶貧奔康項(xiàng)目）竣工決算審計(jì)一、工程概況該工程位于大鵬街道嶺澳社區(qū)工業(yè)區(qū)，建筑面積10886.84平方米，為三棟四層鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)，預(yù)應(yīng)力管樁基礎(chǔ)。該項(xiàng)目由深龍發(fā)改2006578號(hào)下達(dá)投資計(jì)劃，計(jì)劃總投資1523萬元，其中區(qū)政府投資300萬元，資金來源為2006-2007年“扶貧奔康”專項(xiàng)資金，其余12

38、23萬元由街道、社區(qū)及居民小組自籌解決。建設(shè)單位為深圳市大鵬嶺澳股份合作公司，該工程通過公開招標(biāo)確定由深圳市鵬卓建筑工程有限公司施工，監(jiān)理單位為深圳市深龍港建設(shè)監(jiān)理有限公司。工程于2005年6月15日開工，2006年2月15日竣工。工程經(jīng)相關(guān)單位共同驗(yàn)收已完成合同約定的工程量，評(píng)定工程質(zhì)量等級(jí)為合格。本次審計(jì)所需的會(huì)計(jì)資料、基建資料和其他證明材料由深圳市大鵬嶺澳股份合作公司提供，該單位已承諾對(duì)上述資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。二、工程造價(jià)審計(jì)情況該工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市深龍港工程項(xiàng)目管理有限公司審核，送審價(jià)為10 668 721.06元，審計(jì)審定造價(jià)為10 121 216.84元，核減造價(jià)為547

39、 504.22元，核減率為5.13（詳見附表）。三、工程財(cái)務(wù)收支情況該工程審定總造價(jià)為10 121 216.84元，截至審計(jì)日，大鵬嶺澳社區(qū)共收到該工程撥款2 700 000元，已支付工程款 8 333 620.35元，尚未支付工程款1 787 596.49元。四、存在問題（一）多計(jì)工程造價(jià)547 504.22元。其主要方面是：建安工程費(fèi)核減537 823.40元；監(jiān)理費(fèi)核減9 680.82元。（二）多付深圳市深龍港建設(shè)監(jiān)理有限公司監(jiān)理費(fèi)7 727.30元，監(jiān)理費(fèi)審定價(jià)為170 797.70元，已付款為178 525元，多付工程款7 727.30元。五、審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理

40、方面，基本執(zhí)行了建設(shè)程序，工程資料較齊全；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)的反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況。六、審計(jì)處理意見（一）對(duì)多計(jì)工程造價(jià)547 504.22元的問題，根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定（審?fù)栋l(fā)1996105號(hào)）第十四條“關(guān)于工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)的工程造價(jià)547 504.22元應(yīng)予以調(diào)減，工程造價(jià)應(yīng)以審定造價(jià)10 121 216.84元進(jìn)行結(jié)算。（二） 對(duì)多付深圳市深龍港建設(shè)監(jiān)理有限公司監(jiān)理費(fèi)7 727.30元的問題。根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定（審?fù)栋l(fā)1996105號(hào)）第十四條“建設(shè)單位

41、已簽證多付工程款的，應(yīng)予以收繳”的規(guī)定，多付的監(jiān)理費(fèi)7 727.30元建設(shè)單位應(yīng)予以追回。龍城街道綜合(職業(yè))康復(fù)中心裝飾工程竣工決算審計(jì)一、工程概況該工程施工地點(diǎn)位于黃閣坑白灰圍居民小組。施工內(nèi)容為室內(nèi)改建裝修。根據(jù)深龍財(cái)意2007116號(hào)文，工程經(jīng)費(fèi)由區(qū)殘聯(lián)從殘疾人就業(yè)保障金中給予補(bǔ)貼。該工程建設(shè)單位為龍城街道殘聯(lián)，監(jiān)理單位為深圳市甘泉建設(shè)監(jiān)理有限公司。該工程由龍城街道辦殘聯(lián)組織了邀請(qǐng)招標(biāo)，招標(biāo)地點(diǎn)為龍城街道辦，中標(biāo)單位為深圳市興派建筑工程有限公司。該工程于2007年9月24日開工，2007年10月26日竣工，竣工驗(yàn)收為合格。本次審計(jì)所需的會(huì)計(jì)資料、基建資料和其他證明材料由龍城街道殘聯(lián)提供

42、，龍城街道殘聯(lián)已承諾對(duì)上述資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。二、工程造價(jià)審計(jì)情況該項(xiàng)目結(jié)算經(jīng)龍城街道殘聯(lián)及深圳市建森工程造價(jià)咨詢有限公司審核，此次送審總造價(jià)為598 546.91元，審定總造價(jià)為592 013.71元，核減金額6 533.20元，核減率為1.09%。三、工程財(cái)務(wù)收支情況截至審計(jì)，區(qū)財(cái)政已撥項(xiàng)目款500 000元至龍城街道殘聯(lián)，已付工程款578 544元，未付工程款13 469.71元（詳見后附表）。四、基本評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，該項(xiàng)目基本執(zhí)行了建設(shè)程序，工程施工由龍城街道辦組織了邀請(qǐng)招標(biāo)。在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，建設(shè)單位基本能遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)財(cái)政法規(guī)，會(huì)計(jì)核算基本正確。五、存

43、在問題多計(jì)工程造價(jià)6 533.20元。主要原因是：墻面貼240×60條形磚綜合單價(jià)未按原標(biāo)底單價(jià)執(zhí)行。六、審計(jì)建議及處理意見對(duì)多計(jì)工程造價(jià)6533.20元的問題，根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定（審?fù)栋l(fā)1996105號(hào)）第十四條關(guān)于工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整的規(guī)定，多計(jì)的造價(jià)6 533.20元應(yīng)予以調(diào)減，工程造價(jià)以審定造價(jià)592 013.71元進(jìn)行結(jié)算。2005年松材線蟲林分改造造林工程竣工決算審計(jì)一、工程概況2005年松材線蟲林分改造造林工程總面積為1800畝，防除范圍主要在葵涌徑心水庫周圍，工程主要內(nèi)容包括林地清理、清雜、整地、挖穴、施肥、回土、

44、苗木種植、造林等方面。2006年6月14日種植竣工驗(yàn)收通過。由2006年6月14日開始進(jìn)行養(yǎng)護(hù)，根據(jù)施工合同要求，施工單位須完成了造林當(dāng)年1次撫育和第二、三年各2次撫育工作，但由于鹽壩高速公路建設(shè)造成部分小班撫育未能完成。根據(jù)深綠辦200553號(hào)文下達(dá)市投資計(jì)劃100萬元，區(qū)配套資金100萬元。施工單位通過招標(biāo)確定為深圳市騰達(dá)花卉有限公司。建設(shè)單位為區(qū)綠化委員會(huì)辦公室，監(jiān)理單位為中國(guó)林業(yè)科學(xué)研究院熱帶林業(yè)研究所。本次審計(jì)所需的會(huì)計(jì)資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)綠化委員會(huì)辦公室提供，該單位已承諾對(duì)上述資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。二、工程造價(jià)審計(jì)情況該工程結(jié)算經(jīng)建設(shè)單位及區(qū)工程造價(jià)管理站審核，送審

45、造價(jià)為 1 100 952.75元，審計(jì)審定造價(jià)為1 067 850.56元，核減造價(jià)為33 102.09元，核減率3.01%（詳見附表）。三、工程財(cái)務(wù)收支情況經(jīng)查證，區(qū)綠化委員會(huì)辦公室收到深圳市綠化委員會(huì)辦公室撥該工程資金100萬元。截至審計(jì)時(shí)止，已支付910 060元，尚未支付工程款157 790.56元。各項(xiàng)工程審核情況詳見匯總表。四、審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料較齊全；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了本項(xiàng)目的建設(shè)資金來源和使用情況。五、存在問題多計(jì)工程造價(jià)33 102.09元。主要原因

46、是：標(biāo)底預(yù)算中“林地清理”子目暫定價(jià)按2006年1月1日?qǐng)?zhí)行的相應(yīng)定額，核減造價(jià)33 102.19元。六、審計(jì)處理意見對(duì)多計(jì)工程造價(jià)33 102.09元的問題，根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定（審?fù)栋l(fā)1996105號(hào)）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)工程造價(jià)33 102.09元應(yīng)予以調(diào)減，工程以審定造價(jià)1 067 850.56元進(jìn)行結(jié)算。區(qū)體育中心乒乓球室改造工程竣工決算審計(jì)一、工程概況區(qū)體育中心乒乓球室改造工程是將綜合館與網(wǎng)球中心場(chǎng)處綠化帶改造成為乒乓球室，主要內(nèi)容包括：部分結(jié)構(gòu)柱、墻體拆除，清除渣土及清運(yùn)，貼仿古磚地面，砌磚、天棚、墻面刷

47、乳膠漆，鋼架結(jié)構(gòu)，鋼化玻璃工程及照明工程等。資金來源為2009年部門預(yù)算。工程建設(shè)單位為區(qū)體育中心管理處，施工單位為深圳市東江建筑工程有限公司。工程于2008年12月26日開工，2009年3月10日竣工，經(jīng)相關(guān)單位共同驗(yàn)收，完成合同約定的工程量，評(píng)定工程質(zhì)量等級(jí)為合格。本次審計(jì)所需的會(huì)計(jì)資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)體育中心管理處提供，該單位已承諾對(duì)上述資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。二、工程造價(jià)審計(jì)情況該工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市建安業(yè)預(yù)結(jié)算有限公司審核，送審造價(jià)為282 572.38元，審計(jì)審定造價(jià)為276 595.03元，核減造價(jià)為5 977.35元，核減率2.12%（詳見附表）。三、工程財(cái)務(wù)收

48、支情況經(jīng)查證，該工程資金來源為區(qū)財(cái)政局2009年部門預(yù)算資金。至審計(jì)時(shí)止，已支付工程款226 857.71元（其中由區(qū)財(cái)政局直接支付112 528.86元），尚未支付工程款49 737.32元。各項(xiàng)工程審核情況詳見匯總表。四、審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料較齊全；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整。五、存在問題多計(jì)工程造價(jià)5 977.35元。主要原因是：多計(jì)墻、柱、天棚抹灰面工程量260平方米，核減造價(jià)5 977.35元。六、審計(jì)處理意見對(duì)多計(jì)工程造價(jià)5 977.35元的問題，根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定

49、（審?fù)栋l(fā)1996105號(hào)）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)工程造價(jià)5 977.35元應(yīng)予以調(diào)減，工程以審定造價(jià)276 595.03元進(jìn)行結(jié)算。 110KV馬坳至坪西線路工程增加投資（龍崗體育新城架空線改地下電纜）竣工決算審計(jì)一、工程概況110KV馬坳至坪西線路工程是110千伏坪西變電站的配套工程，原設(shè)計(jì)為全線雙回路架空架設(shè)，屬深圳市政府的督辦項(xiàng)目。由于受體育新城大運(yùn)會(huì)場(chǎng)館的影響，全線架空架設(shè)無法實(shí)施，按照市政府會(huì)議紀(jì)要（148）號(hào)文及（293）號(hào)文精神，市供電局已墊資將110千伏馬坳至坪西線路工程經(jīng)過龍崗體育新城段架空線路改為地下電纜，對(duì)于工程增加的投資，市政府

50、會(huì)議紀(jì)要（148）號(hào)文明確“該線路增加費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)后列入體育新城遷改費(fèi)用中”。該工程2006年11開工，2007年7月竣工。建設(shè)單位為深圳市供電局，施工單位為深圳市電達(dá)實(shí)業(yè)股份有限公司中標(biāo)實(shí)施，設(shè)計(jì)單位是深圳供電規(guī)劃設(shè)計(jì)有限公司， 工程監(jiān)理由深圳市威彥達(dá)電力工程監(jiān)理有限公司實(shí)施。該工程經(jīng)相關(guān)單位共同驗(yàn)收已完成合同約定的工程量，評(píng)定工程質(zhì)量等級(jí)為合格。本次審計(jì)所需的工程資料、會(huì)計(jì)資料、其它證明材料由市供電局提供，該單位已承諾對(duì)上述資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。二、工程造價(jià)審計(jì)情況該工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳鵬電工程咨詢有限公司審核，送審造價(jià)為53 098 241.24元，審計(jì)審定造價(jià)為44 609 406

51、.72元，核減造價(jià)8 488 834.52元，核減率為15.99%（詳見附表）。三、工程財(cái)務(wù)收支情況該工程審定總造價(jià)為44 609 406.72元，至審計(jì)時(shí)止，深圳市體育新城辦尚未給深圳市供電局撥付工程款。四、審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，能夠按照基本建設(shè)程序?qū)嶋H管理項(xiàng)目，工程資料齊全；會(huì)計(jì)資料所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況。五、存在問題多計(jì)造價(jià)8 488 834.52元，具體如下：（一）電纜安裝部分多計(jì)造價(jià)553 700元，核減原因:1.經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，送審的電纜終端頭及光纜測(cè)量段工程量多計(jì)，核減造價(jià)436 105.76元。2.取費(fèi)基數(shù)有誤，經(jīng)調(diào)整核減造

52、價(jià)117 594.24元。（二）甲供材料及其它費(fèi)用部分多計(jì)造價(jià)7 935 134.52元，主要原因:1.甲供材料中的電纜單價(jià)未按招標(biāo)入圍的優(yōu)化方案定價(jià)執(zhí)行，造成送審單價(jià)高計(jì)，多計(jì)造價(jià)3 805 870.47元。2.由市供電局收取的管理費(fèi)、前期工作咨詢費(fèi)、內(nèi)部工程招投交易服務(wù)費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)及白蟻防治費(fèi)計(jì)取無依據(jù)無憑證，扣除造價(jià)1 982 287.30元。3.工程設(shè)計(jì)費(fèi)勘察費(fèi)未按已確定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，核減造價(jià)918 934.38元。4.工程監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)代理費(fèi)及工程造價(jià)咨詢費(fèi)未按國(guó)家相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)取，核減造價(jià)826 431.34元。5.重復(fù)計(jì)算定額測(cè)定費(fèi)、質(zhì)檢費(fèi)及安檢費(fèi)，多計(jì)造價(jià)211 805.15

53、元。6.施工圖審查費(fèi)及預(yù)算編制基數(shù)計(jì)取有變化，經(jīng)調(diào)整，核減造價(jià)189 805.88元。 六、審計(jì)處理意見對(duì)多計(jì)工程造價(jià)8 488 834.52元問題,根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定（審?fù)栋l(fā)1996105號(hào)）第十四條關(guān)于工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整的規(guī)定，多計(jì)工程造價(jià)8 488 834.52元應(yīng)予以調(diào)減，工程造價(jià)以審定造價(jià)44 609 406.72元進(jìn)行結(jié)算。龍崗交警大隊(duì)下屬六個(gè)中隊(duì)宿舍樓工程竣工決算審計(jì)一、工程概況龍崗交警大隊(duì)下屬六個(gè)中隊(duì)宿舍樓工程包括新建橫崗、布吉、平湖、坪山、葵涌五個(gè)中隊(duì)宿舍樓及裝修改造龍崗特勤中隊(duì)宿舍樓。根據(jù)深龍計(jì)2005296號(hào)文，下達(dá)

54、區(qū)政府投資1110萬元，資金來源為區(qū)財(cái)政，不足部分由建設(shè)單位自籌解決。工程建設(shè)單位為深圳市公安局交通警察支隊(duì)龍崗大隊(duì)，通過招標(biāo)確認(rèn)施工單位分別為泛華工程有限公司深圳分公司、惠陽建筑工程總公司深圳公司等六家公司，監(jiān)理單位為深圳市佳安特建設(shè)監(jiān)理有限公司。工程于2005年1月16日開工，2008年9月30日竣工，經(jīng)相關(guān)單位共同驗(yàn)收，完成合同約定的工程量，評(píng)定工程質(zhì)量等級(jí)為合格。本次審計(jì)所需的會(huì)計(jì)資料、基建資料和其他證明材料由深圳市公安局交通警察支隊(duì)龍崗大隊(duì)提供，該單位已承諾對(duì)上述資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。二、工程造價(jià)審計(jì)情況該工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市眾鑫工程造價(jià)咨詢有限公司審核，送審造價(jià)為14 478

55、 961.96元，審計(jì)審定造價(jià)為13 942 027.75元，核減造價(jià)為536 934.21元，核減率3.71%（詳見附表）。三、工程財(cái)務(wù)收支情況經(jīng)查證，建設(shè)單位收到建設(shè)單位管理費(fèi)155 000元，本項(xiàng)目其它資金在區(qū)財(cái)政局基建科帳戶統(tǒng)一安排并直接支付。截至審計(jì)日，區(qū)財(cái)政資金1 110萬元已全部安排到位，另外，建設(shè)單位收到平湖街道辦撥入建設(shè)補(bǔ)助資金40萬元，橫崗街道辦撥入建設(shè)補(bǔ)助資金120萬元，該160萬元已轉(zhuǎn)到區(qū)財(cái)政局基建科帳戶。至審計(jì)時(shí)止，已支付工程款10 157 262元，其中通過區(qū)財(cái)政局基建科直接支付了10 056 408元，建設(shè)單位使用建設(shè)單位管理費(fèi)100 854元；尚未支付工程款3

56、784 765.75元。各項(xiàng)工程審核情況詳見匯總表。四、審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料較齊全；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料不夠完整，大部分工程款項(xiàng)的支出未能進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理，所披露的會(huì)計(jì)信息無法全面準(zhǔn)確地反映本項(xiàng)目資金的使用情況。五、存在問題（一）多計(jì)工程造價(jià)536 934.21元。主要原因是：1.多計(jì)建安費(fèi)，核減造價(jià)448 296.03元；2.多計(jì)招標(biāo)代理費(fèi)，核減造價(jià)21 075.82元；3.多計(jì)設(shè)計(jì)費(fèi)，核減造價(jià)6 418元；4.多計(jì)建設(shè)單位管理費(fèi)，核減造價(jià)54 146元；5.多計(jì)結(jié)算審核費(fèi)，核減造價(jià)6 998.36元。（二） 結(jié)余項(xiàng)目資金54 146元。建設(shè)單位收到區(qū)財(cái)政局基建科撥入本項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)155 000元，建設(shè)單位管理費(fèi)審定價(jià)100 854元，結(jié)余54 146元。（三）建設(shè)單位在支付部分工程款時(shí)沒有取得發(fā)票或行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)，共計(jì)3 534 649元。（四）成本核算不及時(shí)，管理不規(guī)范。建設(shè)單位取得付款原始憑證向區(qū)財(cái)政局申請(qǐng)財(cái)政直接支付后，并未在該單位相關(guān)帳套中核算相關(guān)支出。六、審計(jì)處理意見（一）對(duì)多計(jì)工程造