湖北邁亞股份有限公司關(guān)聯(lián)方資金往來管理制度

1、謝謝觀賞湖北邁亞股份有限公司關(guān)聯(lián)方資金往來管理制度7湖北邁亞股份有限公司關(guān)聯(lián)方資金往來管理制度第一章總則第一條為規(guī)范本公司與關(guān)聯(lián)方之間資金往來，防止公司關(guān)聯(lián)方特別是控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金，嚴格限制關(guān)聯(lián)方經(jīng)營性占用公司資金，最大限度地保障公司及公司股東利益不受損害，依據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及湖北邁亞股份有限公司章程（下稱“公司章程”），結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條本規(guī)則所稱的“關(guān)聯(lián)方”，與現(xiàn)行有效之深圳證券交易所股票上市規(guī)則之規(guī)定具有相同含義。本公司及納入本公司合并會計報表范圍的子公司與控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方之間的所有資金往來均適用本制度

2、。除本條規(guī)定外，本制度所稱的“公司”均指本公司及納入本公司合并會計報表范圍的子公司。第三條資金占用包括經(jīng)營性資金占用和非經(jīng)營性資金占用。經(jīng)營性資金占用，是指關(guān)聯(lián)方通過采購、銷售等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的資金占用。非經(jīng)營性占用指經(jīng)營性占用以外的資金占用。公司應(yīng)采取必要措施，建立防止關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金的長效機制。第四條公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來，應(yīng)當以真實交易為基礎(chǔ)。公司應(yīng)規(guī)范關(guān)聯(lián)交易并盡可能減少不必要的關(guān)聯(lián)交易。第二章與關(guān)聯(lián)方資金往來的管理措施第五條公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方發(fā)生的經(jīng)營性資金往來中，應(yīng)當嚴格限制占用公司資金。不得使用公司資金為關(guān)聯(lián)方墊支工資、福利、保險、廣告等期間費用

3、，公司與關(guān)聯(lián)方之間不得互相代為承擔成本和其他支出。第六條公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用：1、有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；2、通過銀行或非銀行金融機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；3、委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進行投資活動；4、為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；5、代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；6、證券監(jiān)管部門認定的其他方式。第七條公司與關(guān)聯(lián)方的交易，除須符合國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和其他規(guī)范性文件外，還應(yīng)依照公司章程、關(guān)聯(lián)交易制度等規(guī)定的決策程序進行，并應(yīng)遵照深圳證券交易所上市公司信息披露管理辦法及公司信息披露管

4、理制度履行相應(yīng)的報告和信息披露義務(wù)。公司與關(guān)聯(lián)方訂立交易合同，合同應(yīng)明確約定關(guān)聯(lián)交易款項支付時間、延遲支付處罰方式等條款。第八條公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易需要進行款項結(jié)算時，公司財務(wù)部門除要將有關(guān)協(xié)議、合同等文件作為支付依據(jù)外，還應(yīng)當審查構(gòu)成支付依據(jù)的事項是謝謝觀賞謝謝觀賞否符合公司章程及其它治理準則所規(guī)定的決策程序，并將有關(guān)決策文件備案。第九條公司在執(zhí)行資金管理與使用制度過程中，涉及到公司與關(guān)聯(lián)方資金往來的，一律嚴格按合同約定支付，并應(yīng)當遵守公司的各項規(guī)章制度和財務(wù)紀律。第十條公司財務(wù)部門應(yīng)當認真核算、統(tǒng)計公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來事項，建立關(guān)聯(lián)交易臺帳并作為重要財務(wù)檔案管理。第十一條公司審計部門

5、對控股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金情況進行定期內(nèi)審工作，并對相關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查和評價，提出改進和處理意見，確保公司資金安全和經(jīng)營活動的正常進行。第十二條公司聘請的財務(wù)審計機構(gòu)在為公司年度財務(wù)會計報告進行審計工作時，應(yīng)按照證監(jiān)會、交易所的規(guī)定，對公司存在控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況出具專項說明，并在年度報告中予以披露。第三章公司與關(guān)聯(lián)方資金往來的問責機制第十三條公司設(shè)立關(guān)聯(lián)方資金往來監(jiān)督專項小組，對公司與關(guān)聯(lián)方資金往來進行日常監(jiān)督，以防范控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金，嚴格限制關(guān)聯(lián)方經(jīng)營性占用公司資金。專項小組的組長由公司董事長擔任，成員包括總經(jīng)理、

6、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書。公司董事長是防止非經(jīng)營性資金占用、資金占用清欠工作的第一責任人。第十四條董事、監(jiān)事、高級管理人員對關(guān)聯(lián)方資金往來的監(jiān)管責任和義務(wù)：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，對維護公司資金安全負有法定義務(wù)。在決策、審核、審批及直接處理公司與控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來事項時，上述人員如未能履行忠實勤勉義務(wù)，甚至協(xié)助、縱容控股股謝謝觀賞謝謝觀賞東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)，給公司造成損失的，應(yīng)當予以賠償；對具體責任人，將視其情節(jié)輕重按照相應(yīng)程序罷免其職務(wù)，直至向有關(guān)行政、司法機關(guān)主動舉報、投訴，由有關(guān)部門追究其行政、刑事責任。第十五條公司如發(fā)現(xiàn)控股股東、實際控制人

7、及其他關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性占用公司資金情形的，公司董事會應(yīng)立即采取有效措施要求占用資金關(guān)聯(lián)方停止侵害、返還占用資金、賠償損失。當占用資金關(guān)聯(lián)方拒不糾正時，公司應(yīng)及時采取訴訟、財產(chǎn)保全等司法救濟措施避免或減少損失，以保護公司及股東的合法權(quán)益。公司董事會應(yīng)及時向中國證監(jiān)會湖北監(jiān)管局和深圳證券交易所報告相關(guān)情況并履行信息披露義務(wù)。第十六條關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金的清償：當發(fā)生關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金情形時，原則上應(yīng)當以現(xiàn)金清償，應(yīng)嚴格控制關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用資金。也可針對不同情況以抵扣紅利、轉(zhuǎn)讓、拍賣股份和資產(chǎn)等途徑實現(xiàn)現(xiàn)金清償，加快償還速度。資金非經(jīng)營性占用關(guān)聯(lián)方確實不具備現(xiàn)金清償能力的，

8、可以在符合現(xiàn)行法律法規(guī)的條件下，采用“以資抵債”或者其他金融創(chuàng)新的方式進行清償，但須按法定程序報有關(guān)部門批準。公司應(yīng)嚴格控制“以股抵債”或者“以資抵債”實施條件，防止以次充好、以股賴帳等損害公司及股東特別是中小股東權(quán)益的行為。關(guān)聯(lián)方擬用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的公司資金，應(yīng)當遵守以下規(guī)定：1、獨立董事應(yīng)當就公司關(guān)聯(lián)方以資抵債方案發(fā)表獨立意見，或者聘請有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告。2、關(guān)聯(lián)方以資抵債方案須經(jīng)股東大會審議批準，關(guān)聯(lián)方股東應(yīng)當回避投票。第十七條為促進本制度得以切實執(zhí)行，形成防范控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金、保障公司資金安全的長效機制，公司財務(wù)部應(yīng)當于每月度結(jié)束后五個工作日內(nèi)向董事會秘書辦報送關(guān)聯(lián)方資金往來情況報告，董事會秘書辦負責按照中國證監(jiān)會湖北監(jiān)管局的要求報送報表。第四章附則第十八條本制度的相關(guān)規(guī)定如與日后頒布或修改的有關(guān)法律、