銀行同業(yè)業(yè)務自查報告

1、銀行同業(yè)業(yè)務自查報告篇一:2013年銀行同業(yè)業(yè)務現(xiàn)場檢查要點2013年銀行同業(yè)業(yè)務檢查要點一、檢查總體要求（一）制度建設情況。銀行能否在開展新業(yè)務、新產(chǎn)品前做到制度先行;是否針 對各項同業(yè)業(yè)務制定了業(yè)務政策、制度和程序，并定期對其進行評價、檢討和修訂; 經(jīng)營il劃及考核辦法的制定、實施、完成情況如何。（一-）組織架構與崗位職責。是否山一個委員會或部門履行同業(yè)業(yè)務風險管理的 職能;各業(yè)務部門設賂是否遵循了必要的分離原則；崗位之間是否存在必要的監(jiān)督和 制約；部門、崗位是否具有正式、成文的職責說明；關鍵崗位是否執(zhí)行了輪崗和強制 休假制度。（三）授權授信管理。是否嚴格按照制度進行授權和轉授權;是否存在

2、超出授權 范圍的交易；限額管理情況如何;是否設定交易對手或投資對象的授信額度和期限； 所涉及的同業(yè)業(yè)務是否納入統(tǒng)一授信管理。1（四）會計核算。是否對各類同業(yè)業(yè)務制定了相關會計核算辦法;記賬方法和會 計科LI的使用是否正確；是否按規(guī)定及時、全面對賬;后臺結算部門如何對前臺交易 進行監(jiān)督；是否按照'實質(zhì)重于形式”的會計核算原則，根據(jù)業(yè)務實質(zhì)和實際承擔風險情況納入表內(nèi)或 表外核算。（五）資本與撥備。是否存在通過少計或不計加權風險資產(chǎn)以降低資本要求的行 為;是否嚴格按照監(jiān)管要求訃提準備金。（六）流動性管理。流動性風險管理體系、政策和程序是否完善、有效;是否建 立了完整的現(xiàn)金流測算和分析框架，有

3、效計量、監(jiān)測和控制現(xiàn)金流缺口；流動性風 險限額管理是否有效。（七）信息溝通。是否建立了有效的業(yè)務操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng);并建立有效 的信息交流和反饋機制；是否建立規(guī)范的信息披露制度，按照規(guī)定及時、真實、完 整地進行信息披露;上報的監(jiān)管統(tǒng)計數(shù)據(jù)的質(zhì)量管理能否達到規(guī)定的良好標準。（八）合規(guī)管理。合規(guī)部門是否審核評價各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性； 能否實施充分且有代表性的合規(guī)風險評估和測試，通過合規(guī)風險報告路線向上報 告。（九）內(nèi)外部審計情況。內(nèi)外部審計是否將所有同業(yè)業(yè)務2納入檢查計劃，檢查、評估的頻率是否達到制度要求;對同業(yè)業(yè)務的政策、程 序和執(zhí)行情況的檢查和評估是否有效;發(fā)現(xiàn)的問題是否得到切

4、實整改。（十）其他方面。檢查人員應對同業(yè)業(yè)務交易資金的流向、用途要進行重點了解，必要的話，應當?shù)浇灰讓κ謾C構做進一步核實。銀行應 保證同業(yè)業(yè)務的檔案完整性，檢查相關交割單、合同內(nèi)容是否完整，審批手續(xù)是否 齊全。二、具體業(yè)務領域檢查要點（一）存放同業(yè)/同業(yè)存放有無存放于非金融機構款項和非金融機構的存放款項；資金用途是否合規(guī);是否 存在私下協(xié)議，將款項存放同業(yè)進行違規(guī)經(jīng)營；是否在存放同業(yè)款項中核算貸款、 投資、拆借等款項;是否定期檢查交易對手信用狀況的變化，存放同業(yè)款項的可收 回性如何，減值準備訃提是否準確；是否將資金集中存放在同一同業(yè)機構，特別是 存放在風險較高的同一同業(yè);是否存在賬外存放同業(yè);

5、是否建立科學的資金價格管理 機制，是否存在虛增、隱藏、截留存放同業(yè)款項利息收入的情況;是否將同業(yè)存款 （變相）放一般性存款核算。（二）同業(yè)拆出/同業(yè)拆入是否建立科學的資金價格管理機制，是否拆新還舊，是否存在利率異常的交易；是否定期檢查交易對手信用狀況的變化，減值準備訃提 是否準確；是否為規(guī)避監(jiān)管，將拆入資3金納入同業(yè)存放科LI核算，或?qū)⒉鹑胭Y金與拆出資金軋差核算反映；資金用途 是否合規(guī)，是否存在假拆出真投資、假拆出真貸款，或利用拆出資金進行其他違規(guī)經(jīng)營的情況;是否存在賬外拆放;是否存在場外交易。（三）系統(tǒng)內(nèi)往來係統(tǒng)內(nèi)存放/系統(tǒng)內(nèi)拆借）系統(tǒng)內(nèi)往來業(yè)務所涉及人員崗位分工是否合理，崗位職責是否健全;

6、系統(tǒng)內(nèi)往來會計核算是否正確；資金劃撥手續(xù)是否齊全;是否建立科 學的內(nèi)部資金價格管理機制;往來賬戶的利息計算是否正確、入賬是否及時；是否堅 持系統(tǒng)內(nèi)往來定期對賬制度;對賬員與記賬員是否為同一人，是否存在未換人復核 的情況。（四）票據(jù)轉貼交易對手是否符合轉貼資格;交易額度是否在同業(yè)授信額度之內(nèi)；頭寸充足性如 何，是否會導致流動性風險;是否存在將票據(jù)業(yè)務異化為規(guī)避監(jiān)管、騰挪規(guī)模的情 況:是否存在借助相關“通道”，通過轉貼將資產(chǎn)騰挪至“同業(yè)往來”科LI的情況 （如“賣斷+買入返售+買斷”模式、“賣斷+買斷”附加交易對手以“賣出回購”交 易從他行搭橋融入資金模式），是否存在發(fā)行票據(jù)類理財產(chǎn)品將已賣斷的票

7、據(jù)資產(chǎn) 進行回購，達到票據(jù)資產(chǎn)“表外化”的情況。（五）債券投資/回購債券投資/回購業(yè)務內(nèi)控實際執(zhí)行情況如何，業(yè)務的前、中、后臺是否真正獨立設路并有效運行;市場風險、信用風險、流動性風險和操作 風險管理狀況如何;是否將銀行賬戶與交易賬戶相分離，期內(nèi)是否存在重分類;持有 到期和可供出售債券實際利率和利息調(diào)整金額是否準確;相關債券信用等級是否均 經(jīng)適當評估、及時備案并定期更新;是否針對回購交易對手的資信狀況進行調(diào)查并 定期更新;是否存在同一交易對手相同金額的連續(xù)逆回購交易，交易的真實性如何; 是否存在網(wǎng)下回購交易，是否存在實際交割日期早于協(xié)議簽署日期的情況;債券投 資的損益確認、資產(chǎn)減值準備訃提是否

8、準確。（六）信貸資產(chǎn)轉讓是否遵守真實性原則，轉出方是否存在任何顯性或隱性的回購條款，轉讓雙方 是否存在采取簽訂回購協(xié)議、即期買斷加遠期回購等方式規(guī)避監(jiān)管等行為;是否嚴 格遵守整體性原則，轉讓的信貸資產(chǎn)包括全部未償還本金及應收利息;是否遵守潔 凈轉讓原則，實現(xiàn)資產(chǎn)的真實、完全轉讓，風險的真實、完全轉移，變更擔保及抵 質(zhì)押手續(xù);轉讓雙方賬務處理是否銜接一致，相關風險承擔在任何時點上均不落空, 及時調(diào)整監(jiān)管指標訃算；是否存在使用理財資金直接購買信貸資產(chǎn)等行為;是否按 照監(jiān)管部門的要求及時完成有關信息報送。5（七）銀信合作業(yè)務篇二：同業(yè)業(yè)務會計核算自查報告自查報告一、組織開展情況為有效落實XX銀行XX

9、分行加強內(nèi)部管控遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪專項檢査 工作實施方案，我支行對2011年至2014年本機構同業(yè)業(yè)務會計核算的真實性、 合規(guī)性以及整改問責情況進行重點自查，涉及的同業(yè)賬戶種類包括銀行、信托公 司、保險公司等。二、檢查內(nèi)容我支行2011年至20XX年涉及的同業(yè)賬戶共有13個，現(xiàn)將檢查內(nèi)容匯報如下：（-）XX銀行XX路支行，開立基本存款賬戶，賬號為XXXXXX,科目開立無誤， 2011年至20XX年未發(fā)生業(yè)務。該賬戶已設置為久懸賬戶。（二）XX市農(nóng)村信用合作聯(lián)社，開立非預算單位專用存款賬戶，賬號為 XXXXXX,科LI開立無誤，2011年至20XX年未發(fā)生業(yè)務。該賬戶已于20XX年XX月 X

10、X日銷戶。（三）XX銀行股份有限公司，開立一般存款賬戶，賬號為XXXXXX,科目開立無 誤，2011年至20XX年發(fā)生的業(yè)務有活期結息、扣除網(wǎng)銀年費、銷戶，該賬戶已于 20XX年X月X日銷戶，手續(xù)合規(guī)、齊全。6（四）XX銀行股份有限公司，開立一般存款賬戶，賬號為XXXXXXXX, 2011年至 20XX年發(fā)生的業(yè)務有活期結息、扣除網(wǎng)銀年費、購買支票、開立定期、定期結 清、補計利息、銷戶等。定期開立科目為XXX,科目開立無誤，開立定期利率審批表、同業(yè)定期存款合同齊全，補訃 利息利率審批表齊全，該賬戶已于20XX年X月XX日銷戶，手續(xù)合規(guī)完整。（五）XX銀行股份有限公司XX路支行，開立一般存款賬戶

11、，賬號為XXXXXX,科 目開立無誤，2011年至20XX年未發(fā)生業(yè)務。該賬戶已于20XX年X月XX日銷戶。（六）XXXX銀行股份有限公司XX支行，開立一般存款賬戶，賬號為XXXXXX, 2011年至20XX年發(fā)生的業(yè)務有購買支票、開立定期、定期結清、補計利息等。定 期開立科LI為XXX,科口開立無誤，開立定期利率審批表、同業(yè)定期存款合同齊 全，補計利息利率審批表齊全。已通知客戶于近日辦理銷戶手續(xù)。（七）XXXX信托有限公司，開立一般存款賬戶，賬號為XXXXXX,科目開立無 誤，2011年至20XX年未發(fā)生業(yè)務。該賬戶已于20XX年X月X日銷戶。（八）XX信托有限公司，共開立4個非預算單位專用

12、存款賬戶，賬號分別為 XXXX、XXXX、XXXX、XXXX,科目開立無誤，該4個賬戶專用于中原信托有限公司募 集信托7款，募集期結束后將募集款項全部轉入該單位的信托專戶，然后均于20XX年 銷戶，手續(xù)合規(guī)完整。（九）XXXX保險股份有限公司XX分公司，共開立2個非預算單位專用存款賬 戶，賬號分別為XXXX、XXXX,收入專用戶用于保費歸集業(yè)務，核算銀保保費收入 資金，支出專用戶用于保費支出業(yè)務，核算銀保退保、保單貸款、滿期給付等業(yè)務 支付?？颇块_立無誤，手續(xù)合規(guī)完整。我支行通過對在我支行開戶的以上13個同業(yè)賬戶的賬戶資料和交易憑證及明 細進行檢查，內(nèi)容包括同業(yè)賬戶、同業(yè)定單開立、使用的合規(guī)性

13、，存款科LI的準確 性，合同等的完整性等，檢查中未發(fā)現(xiàn)問題，不存在需整改的情況。三、改進措施今后我支行在辦理涉及同業(yè)賬戶的業(yè)務時，會更加嚴格審慎地審查各項所需資 料，堅持合規(guī)辦理業(yè)務，為有效地加強內(nèi)部管控遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪做出貢 獻。XX銀行XX路支行20XX年X月XX日篇三:舟銀監(jiān)辦發(fā)（2014） 22理財、同業(yè)業(yè)務自查要點附件1:理財、同業(yè)業(yè)務自查要點一、理財業(yè)務自查要點8（一）內(nèi)控管理總體要求。理財業(yè)務組織結構是否清晰，產(chǎn)品設計、銷售、客戶 評估、資金運作等環(huán)節(jié)是否有明確的歸屬部門，職責是否明確;特別是今年以來， 是否單獨建立理財業(yè)務組織體系、歸口一個專營部門；是否建立單獨的業(yè)務管理

14、與 監(jiān)管體系，實施單獨建賬管理，強化全業(yè)務流程監(jiān)管。是否按照監(jiān)管要求及時更新 完善理財業(yè)務制度;產(chǎn)品開發(fā)程序是否合規(guī);業(yè)務發(fā)展規(guī)模及風險狀況;是否根據(jù)理 財訃劃及產(chǎn)品特性設定和執(zhí)行相應的風險限額管理指標，是否依據(jù)產(chǎn)品類別開展風 險評估;是否按照實質(zhì)重于形式原則計提資本和撥備;針對每期產(chǎn)品是否制定具體的 風險管控措施;是否對各級分支機構進行合規(guī)有效的授權并得到嚴格執(zhí)行;是否按照 銀行監(jiān)管要求及時核準報批或報告理財新業(yè)務情況;是否實行理財投資合作機構名 單制管理并按規(guī)定于業(yè)務開辦前報告監(jiān)管部門；理財業(yè)務操作風險管理是否到位。（二）理財產(chǎn)品設計與開發(fā)。理財產(chǎn)品開發(fā)流程是否規(guī)范;是否制定產(chǎn)品定價與 風

15、險評級政策，預期收益率測算是否完整規(guī)范，風險評級操作是否科學、與客戶承 受能力評估是否匹配；（三）理財產(chǎn)品銷售管理。理財業(yè)務銷售人員、銷售文本管理規(guī)范性，是否落實“四個嚴禁”，即嚴禁未經(jīng)授權銷售產(chǎn)品、嚴禁銷售私募股權基金產(chǎn)品、嚴禁誤導消費者購買和嚴禁銷售超過風險能力的產(chǎn)品；相關信息系統(tǒng)是否與中債公司9開發(fā)的商業(yè)銀行理財產(chǎn)品登錄系統(tǒng)順利實現(xiàn)對接;所銷售的理財產(chǎn)品是否均已 通過理財系統(tǒng)進行電子化報告;所有代銷理財產(chǎn)品，是否通過專門的銷售系統(tǒng)岀單; 代銷產(chǎn)品合作機構和產(chǎn)品是否符合準入要求，是否進行風險評估，是否在授權范圍 內(nèi)與相關機構進行合作;代銷代理其他機構發(fā)行的產(chǎn)品投資于非標準化債權資產(chǎn)或 股權

16、性資產(chǎn)時，是否山總行審核批準;是否嚴格遵循理財產(chǎn)品銷售金額起點規(guī)定；是 否建立客戶適合度評估制度，客戶分層、風險評估及其管理是否到位;理財產(chǎn)品的 募集期、起始期和清算期運作是否規(guī)范，與披露信息是否吻合，是否存在無故延長 期限、變相留存客戶資金的情況。（四）理財產(chǎn)品資金運用和投資管理。理財資金與自有資金是否進行嚴格分離； 理財資金投資的風險管理體系是否完善，基礎資產(chǎn)審批、內(nèi)部資產(chǎn)配略等投資活動 的內(nèi)部審批程序是否規(guī)范;投資組合和風險分散是否合理，理財資金用于投資高風 險金融產(chǎn)品、信托貸款、信托計劃、票據(jù)資產(chǎn)、境外市場、股權類資產(chǎn)以及購買信 托受益權的合規(guī)性，是否用于發(fā)放委托貸款或支持政府公益性項

17、LI,有無購買本銀 行貸款或存在銀行間互相購買理財產(chǎn)品相互搭橋消減信貸規(guī)模情況（上述投資運作方式包括但不限于通過總行、異地分行或他行間接運作 的對接本行表內(nèi)資產(chǎn)情況）；是否存在承擔受托人、委托人雙重身份發(fā)放委托貸款的 行為;理財資金池10管理是否規(guī)范，是否做到單只產(chǎn)品和基礎資產(chǎn)的清晰對應，每個理財產(chǎn)品是否 單獨建立投資明細賬，相應的投資資產(chǎn)是否單獨管理、單獨核算;今年以來是否做 到不開展理財資金池業(yè)務，切實做到資金來源與運用一一對應。存續(xù)期內(nèi)理財資金 的劃撥和使用是否規(guī)范，托管賬戶是否發(fā)生非正常的資金劃轉;基礎資產(chǎn)的后續(xù)管 理是否到位，相關信用風險、市場風險是否得到監(jiān)測，有無及時開展風險報告，

18、風 險緩釋措施是否有效。理財資金投資非標準化債權資產(chǎn)的余額在任何時點是否均能 做到不超過理財產(chǎn)品余額的35%與上一年度審計報告披露總資產(chǎn)的4%之規(guī)定，是否 存在比例超限仍新增投資問題。（五）理財產(chǎn)品收益核算與兌付。是否真實開展投資收益核算與兌付，產(chǎn)品實際 成本與收益測算是否規(guī)范，實際收益率測算模型設路是否合理，是否存在未核算而 直接按照預期收益率兌付理財產(chǎn)品情況;對理財資金運作形成的盈利資金有無明確 的財務監(jiān)督制度;銀行是否為理財產(chǎn)品兌付提供了 “隱形擔?！保皇欠駷榉菢藴驶瘋?權資產(chǎn)或股權性資產(chǎn)融資提供直接或間接、顯性或隱性的擔保或回購承諾。（六）理財產(chǎn)品流動性管理。理財產(chǎn)品流動性管理基本狀況

19、，關注滾動發(fā)售、循 環(huán)兌付的開放式理財產(chǎn)品風險控制措施的完備性和合規(guī)性。（七）理財產(chǎn)品信息披露。產(chǎn)品宣傳中的風險揭示及投資11范圍、比例等信息披露是否充分，理財產(chǎn)品存續(xù)期間及終止時的信息披露是否 規(guī)范;能否向理財產(chǎn)品投資人充分披露投資非標準化債權資產(chǎn)情況（含代理總行發(fā)售 的），包括融資客戶和項LI名稱、剩余融資期限、到期收益分配、交易結構等;投資 的非標準化債權資產(chǎn)發(fā)生變更或風險狀況發(fā)生實質(zhì)性變化的，能否做到在5日內(nèi)向 投資人披露。二、同業(yè)業(yè)務自查要點（-）內(nèi)控管理總體要求。被查機構是否針對各類同（轉自：wWw. CspEnGbo. com 蓬勃 范文網(wǎng)：銀行同業(yè)業(yè)務自查報告）業(yè)業(yè)務制定了業(yè)務政策、制度和程序，并定 期對其進行評價、檢討和修訂;是否明確專業(yè)委員會或相關部門履行業(yè)務風險管理 職能;各業(yè)務部門設路是否遵循了必要的分離原則；崗位之間是否存在必要的監(jiān)督和 制約；是否嚴格按照制度進行授權和轉授權;是否存在超出授權范圍的交易；限額管 理情況如何;是否設定交易對手或投資對象的授信額度和期限;業(yè)務記賬方法和會訃 科LI的使用是否正確，會計核算是否準確;對賬是否及時、全面;后臺結算部門如何 對前臺交易進行監(jiān)督;是否按照'實質(zhì)重于形式”的會計核算原則，根據(jù)業(yè)務實質(zhì) 和實