隱形報(bào)賬單位自查報(bào)告

1、第一篇、 2015 財(cái)務(wù)自查報(bào)告隱形報(bào)賬單位自查報(bào)告2015 財(cái)務(wù)自查報(bào)告財(cái)務(wù)自查報(bào)告（一）* 根據(jù)文件精神， 結(jié)合本單位的實(shí)際情況， 對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真 的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下一、財(cái)務(wù)收支情況在財(cái)務(wù)工作過程中， 本單位嚴(yán)格按照 會(huì)計(jì)法 的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑 證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的 各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì) 制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急， 保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)

2、際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室 各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實(shí)際， 在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中， 制定了財(cái) 產(chǎn)管理制度。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)， 相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些 規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以 及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的 發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相 互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。2、明確了財(cái)務(wù)收支

3、審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使 用，提高了資金使用效益。3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜 絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。三、固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序 進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無固 定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。四、存在問題通過自查，我

4、委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到會(huì)計(jì)法所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制 度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。財(cái)務(wù)自查報(bào)告（二）根據(jù)XX市審計(jì)局關(guān)于開展20*年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知精神，我局結(jié)合自身實(shí)際情況， 對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查， 現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長(zhǎng)的自查自糾清 查小組，積極開展自查自糾工作。二、嚴(yán)格清查，不走過場(chǎng) 成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文

5、件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾按照XX市審計(jì)局開展20*年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知的要求，我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到?？顚Ｓ?，無截留、擠占和挪用的行為。 ()其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出略微偏高。3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼

6、的行為6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的 行為。7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫(kù)” 。8、我局根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工 作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。通過自查，我局在某些工作性的專項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在 以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)自查報(bào)告（三）一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題我市工會(huì)所轄 13 個(gè)區(qū)縣和 3 個(gè)開發(fā)區(qū)工會(huì)，財(cái)務(wù)工作自檢自查報(bào)告。近年來，各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定 成效，但也存在一些問

7、題，主要表現(xiàn)在區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位； 部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、 街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)（一）財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相 對(duì)解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥 經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及 3 個(gè)開發(fā)區(qū)至今尚未解決。（二）稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與 以往相比有了大幅度提高，但仍

8、然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工 會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有 4000 多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有 1600 多家，不到 40%; 雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到 30% 。（三）財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不 全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi) 支出隨意性大。 決算情況表明， 有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá) 200%,有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的 5% 。有的開發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱

9、（四）財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范 有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒有會(huì)計(jì)人員審核， 經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷，待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱我市區(qū)、縣工會(huì)有 181 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)，單獨(dú)建立工會(huì)賬戶的單位很少， 總體上不足 10%, 工會(huì)獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì)組織 迅猛發(fā)展，但也存在集中建會(huì)、突擊建會(huì)的情況。有的區(qū)、縣工會(huì)審批工會(huì)組織 不規(guī)范， 2-3 人就成立單獨(dú)的工會(huì)委員會(huì)，有的將 49 個(gè)單位組成

10、一個(gè)聯(lián)合會(huì)， 這些單位既不在一個(gè)地域，也無共第二篇、財(cái)務(wù)報(bào)銷自查隱形報(bào)賬單位自查報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)銷自查、工程施工中發(fā)生的零星材料采購(gòu)零星購(gòu)買水泥無發(fā)票，用收據(jù)報(bào)銷；零星購(gòu)買舊紅磚無發(fā)票，對(duì)個(gè)人收購(gòu)舊紅磚，用收據(jù)報(bào)銷；機(jī)械設(shè)備拖運(yùn)費(fèi)無發(fā)票；工地租用附近單位、個(gè)人水電費(fèi)無發(fā)票，用收據(jù)報(bào)銷；二、機(jī)務(wù)隊(duì)維修機(jī)務(wù)隊(duì)機(jī)械、車輛自行維修購(gòu)買的小額配件無發(fā)票，用收據(jù)報(bào)銷；車輛充氣、補(bǔ)胎無發(fā)票三、招待費(fèi)招待費(fèi)報(bào)銷無參加人員名單，無人均金額；供電、自來水、電信電纜、光纖、煤氣挖掘賠償用餐飲費(fèi)發(fā)票報(bào)銷；四、培訓(xùn)費(fèi)一級(jí)建造師培訓(xùn)無培訓(xùn)報(bào)告，無參加人員名單，無培訓(xùn)安排五、辦公費(fèi)用辦公室、洗手間、食堂等更換燈具、水管、門鎖，空

11、調(diào)維修無發(fā)票，用收據(jù)報(bào)銷第三篇、財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文三篇隱形報(bào)賬單位自查報(bào)告財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文三篇隱形報(bào)賬單位自查報(bào)告財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文三篇整改活動(dòng)開展情況公司根據(jù)貴局下發(fā)的 xxxx109 號(hào)關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展 規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知 （以下簡(jiǎn)稱通知）要求，以及調(diào)查 問卷、常見問題 中對(duì)相關(guān)具體問題的描述，我司 xxxx 年 11 月 20 日前開展 了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人，財(cái)務(wù)自查報(bào)告怎么寫。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù) 所的意見、建

12、議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度， 落實(shí)整改情況。二、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況根據(jù)通知的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后 續(xù)教育有制度性安排。（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的

13、范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序 等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù) 責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度 應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立 性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際 控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng) 應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù) 信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。（四）各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)

14、計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì) 計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú) 立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合 公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù) 報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì) 政策。根據(jù)上述通知要求 （一），我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)， 明確了各崗 位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對(duì)集團(tuán) 內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)， 了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格； 在 xxxx年 12 月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門 2

15、011 年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”根據(jù)上述通知要求 （二），自查中公司根據(jù) 深圳證券交易所股票上市規(guī)則 、 中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 、會(huì)計(jì)電算 化管理辦法、會(huì)計(jì)檔案管理辦法 、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī) 及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人制度 等。此次整改中又補(bǔ)充完善了 會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度 、會(huì) 計(jì)檔案管理辦法等制度。根據(jù)上述通知要求（三） ，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新， 流程操作更新加快， 在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理， 公司 erp 系統(tǒng)已升 級(jí)至用友 0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格

16、控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展 需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括 深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理， 從預(yù)算管理設(shè)定、 預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn) 行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的 it 系統(tǒng)， 利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租 賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在 erp 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu) 單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委 外加工、 人力資源工資系統(tǒng)、 供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊

17、， 這些模塊已陸續(xù)投入使用。針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況存在的問題財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。整改措施根據(jù) 會(huì)計(jì)法、深圳市會(huì)計(jì)條例 中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照深圳市會(huì)計(jì)條例中第十條“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會(huì) 計(jì)工作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人 員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門將此作為 后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。整改結(jié)果未取得會(huì)計(jì)證人員將在 2011 年 6 月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考 試報(bào)名期間內(nèi)考取， 12 月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格 證

18、書。會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況存在的問題對(duì)合并范圍往來定期對(duì)賬， 每月一次明細(xì)賬核對(duì)， 只是核對(duì)正確， 未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。整改措施進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來對(duì)賬手續(xù)，從 此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來 對(duì)賬，在次月 10 號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行整改結(jié)果從 xxxx 年 11 月起銷售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來對(duì)賬雙方簽章確認(rèn)， 后續(xù) 持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。資金管理和控制情況存在問題(1). 出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單； (2). 部分銀行存款 余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。整改措施(1). 明確出納崗位工作職責(zé)， 加強(qiáng)出

19、納工作管理， 更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行 索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；(2). 監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整， 并且指定專人復(fù)核， 在每一 賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì) 銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果(1). 出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單， 已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索 取銀行對(duì)帳單。(2). 部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核， 已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核， 并 且簽名確認(rèn)。4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況存在問題公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在 執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

20、整改措施公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等 相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行 的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。整改結(jié)果現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度如會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度 、會(huì)計(jì)檔案管 理辦法等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況存在問題公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、 審計(jì)專項(xiàng)檢查， 財(cái)務(wù)、 審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制整改措施發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié) 果形成書面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升

21、、調(diào)動(dòng)均通過母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所 需資金。整改結(jié)果公司制定發(fā)布 內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員 招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證 公司資產(chǎn)安全。三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況深圳證監(jiān)局于 xxxx 年 12

22、月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、 資金 管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、 信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題， 針對(duì)證監(jiān)局提出的問題， 我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下關(guān)于票據(jù)管理問題存在問題支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記 購(gòu)買記錄。整改措施建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬，嚴(yán)格登記購(gòu)買支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼、 簽收人、單位等票據(jù)信息。整改結(jié)果票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺(tái)賬登記 內(nèi)容，并遵照?qǐng)?zhí)行?，F(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題存在問題缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。整改措施專項(xiàng)活動(dòng)自查開展時(shí)，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日

23、記賬， 貴局在走訪過程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。整改結(jié)果手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按 照要求及時(shí)登記、日清月結(jié)。關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷用借款問題存在問題存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有 臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。整改措施公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、 董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷完款項(xiàng)。公司發(fā)布了防范大股東及 關(guān)聯(lián)方資金占用專項(xiàng)制度 ，并且已遵照?qǐng)?zhí)行。整改結(jié)果經(jīng)過整改公司在 xxxx 年 12 月 31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司 的日常出差部分借款已報(bào)銷，未報(bào)銷借款部分已全

24、部歸還公司。四、 持續(xù)完善事項(xiàng)的長(zhǎng)效機(jī)制和責(zé)任人通過此次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查整改活動(dòng)，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定 結(jié)合公司自身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程體系，建立了財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)公司存在的問題進(jìn)行了深刻剖析和反思， 并進(jìn)行了認(rèn)真整改，進(jìn)一步提高我公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí) 有關(guān)法律、法規(guī)和 > 規(guī)章制度，加強(qiáng)與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作 的水平根據(jù)XX市審計(jì)局關(guān)于開展2009年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知 精神，我局結(jié)合自身實(shí)際情況， 對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查， 現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下一、健全組織，強(qiáng)

25、化領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。二、嚴(yán)格清查，不走過場(chǎng)成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。 做到不走過場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾按照XX市審計(jì)局開展XXX年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知 的要求,我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全 和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。第四篇、財(cái)政票據(jù)自查報(bào)告隱形報(bào)賬單位自查報(bào)告*縣國(guó)土資源局20* 年度財(cái)政票據(jù)使用管理情況自查報(bào)告為切實(shí)加強(qiáng)我局財(cái)政票據(jù)管理，規(guī)范非稅收入征收行為，根據(jù) 縣財(cái)政局關(guān)于開展 2

26、0* 年度財(cái)政票據(jù)年檢的通知 （ 財(cái)非稅?20*?* 號(hào)）要求，對(duì)我局 20* 年度財(cái)政票據(jù)使用和管理情況深入開展了自 查。通過自查，我單位票據(jù)管理規(guī)范，無違規(guī)問題 ,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下一、領(lǐng)導(dǎo)重視。局黨組高度重視票據(jù)管理工作，為切實(shí)搞好這次票據(jù)自查工作， 局黨組召開專題會(huì)議， 指定財(cái)務(wù)股負(fù)責(zé)對(duì) 20* 年以 來財(cái)政票據(jù)使用情況進(jìn)行認(rèn)真自查。二、嚴(yán)密組織。為確保自查工作的有效開展，局財(cái)務(wù)股將票據(jù)管理自查工作 與本職業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合起來， 做到自查工作和日常工作 “兩不誤”；將自查工作 與提高人員素質(zhì)緊密結(jié)合起來，通過努力提高干部職工的素質(zhì)，不斷增強(qiáng)遵紀(jì)守 法的自覺性。隱形報(bào)賬單位自查報(bào)告三、

27、突出重點(diǎn)。局財(cái)務(wù)股在自查工作中重點(diǎn)突出了使用票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法、是否建立財(cái)政票據(jù)管理制度、是否實(shí)行 “收支兩條線”及財(cái)政非稅收入是否按規(guī)定及時(shí)足額上繳財(cái)政等內(nèi)容。1、通過自查，我局20*年度共領(lǐng)有 省非稅收入專用收據(jù) 本，字號(hào)為 財(cái)專字（ 20* ）01*1-018*00 ，共計(jì) *份， 填開* 。20* 年度共領(lǐng)有 *省行政事業(yè)單位往來結(jié)算收據(jù) *本，字號(hào)為 *財(cái)通字（20* ）018*6-01*450 共填開*份，作廢*份；字號(hào)為*財(cái)通字（20* ） 25*76-25*00共填開*份，作廢*份；收入 *等共計(jì)*元，全部入賬。2、通過自查，在領(lǐng)購(gòu)和使用的財(cái)政票據(jù)方面均依據(jù)物價(jià)部門審

28、批的收費(fèi)項(xiàng) 目申領(lǐng)， 文件依據(jù)合法有效， 在收費(fèi)過程中不存在自立收費(fèi)項(xiàng)目、 擴(kuò)大收費(fèi)范圍， 提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、亂收費(fèi)、亂罰款等到現(xiàn)象。財(cái)政票據(jù)填寫規(guī)范、完整，無相互串 用行為；無擅自印制或涂改、偽造財(cái)政票據(jù)等現(xiàn)象；票據(jù)所開金額與收取金額完 全一致，不存在利用財(cái)政票據(jù)亂收費(fèi)、超出規(guī)定范圍收費(fèi)現(xiàn)象；無丟失損毀財(cái)政 票據(jù)行為。3、財(cái)政票據(jù)管理制度完善。指定了專人管理票據(jù)，建立健全了票據(jù)管理制度，設(shè)置了票據(jù)管理臺(tái)賬通過這次自查，充分認(rèn)識(shí)到了財(cái)政票據(jù)管理的重要性和嚴(yán)肅性，今后我局將繼續(xù)健全和完善票據(jù)管理長(zhǎng)效機(jī)制， 在財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)、用、銷、存方面進(jìn)一步加強(qiáng)管理，逐年提高管理水平，使我局的財(cái)政票據(jù)管理更加規(guī)范。

29、*縣國(guó)土資源局20* 年 月 日第五篇、財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查報(bào)告隱形報(bào)賬單位自查報(bào)告2014 年醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作檢查自查報(bào)告xxx 財(cái)政局根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、醫(yī)院會(huì)計(jì)制度和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局關(guān)于開展 2014 年度會(huì)計(jì)監(jiān)督 檢查工作的通知要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn) 行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下一、組織領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)行， 2014 年 5 月 5 日收到 xxx 財(cái)政局通知后， 醫(yī)院及時(shí)成立了以總會(huì)計(jì)師為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。二、自查時(shí)間2014 年 5 月 5 日至

30、 5 月 15 日。三、自查方式自查小組成員參照財(cái)政局關(guān)于開展 2014 年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知 逐條對(duì)照，采取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。四、自查結(jié)果按照州財(cái)政局關(guān)于開展 2014 年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知的要求，醫(yī) 院對(duì)本單位年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對(duì)本 單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自 查。（一）財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面1、醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā) 票報(bào)銷獲取費(fèi)2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到?？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費(fèi)、亂

31、罰款和截留非稅收入的行為4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國(guó)有資產(chǎn)、截留處臵收入的 行為。7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫(kù)”二）會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫(kù)行為，一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要 求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)； 由專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表， 財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求， 做

32、到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。（三）內(nèi)部控制和檔案管理方面財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù) 相互分離，相互制約。會(huì)計(jì)檔案的保管由專人保管，有專門的會(huì)計(jì)檔案柜，會(huì)計(jì)檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當(dāng)中，并加鎖確保安全。（四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了 xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)， 相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守 這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位 財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生

33、，達(dá)到了以下 四點(diǎn)要求1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相 互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使 用，提高了資金使用效益。3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜 絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生4明確賬務(wù)處理程序，根據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，確定單位會(huì)計(jì)科目和明 細(xì)科目的設(shè)臵和使用范圍；確定本單位會(huì)計(jì)憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、 保管要求等；確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的 設(shè)臵、格式、登記、對(duì)賬、結(jié)算、改錯(cuò)等要求，確保會(huì)

34、計(jì)核算準(zhǔn)確無誤。（五）固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)臵時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序 進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度， 會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、 款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致 ;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑 證的核對(duì)，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。（六）存在問題通過自查，醫(yī)院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)， 還未能完全達(dá)到 會(huì)計(jì)法所規(guī)定的要求， 預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)

35、分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。xxxxx 醫(yī)院2014 年 5 月 15 日篇二財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文三篇財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文三篇財(cái)務(wù)自查報(bào)告范文三篇一、 整改活動(dòng)開展情況公司根據(jù)貴局下發(fā)的 xxxx109 號(hào)關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展 規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知 （以下簡(jiǎn)稱通知 ）要求，以及調(diào)查問卷 、 常見問題中對(duì)相關(guān)具體問題的描述， 我司 xxxx 年11 月 20 日前開展了第一階段的自查 工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人，財(cái)務(wù)自查報(bào) 告怎么寫。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過程中

36、提出的問題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查 等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況根據(jù)通知的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)， 做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具 備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安 排。（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善

37、，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé) 任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定, 責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù) 責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公 司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立 性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算 化相關(guān)規(guī)定

38、的要求，滿足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。（四）各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì) 計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制 合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征 和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。根據(jù)上述通知要求（一），我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)， 明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了

39、解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；在XXXX年12月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門 2011 年度教育訓(xùn)練計(jì)劃” 。根據(jù)上述通知要求 （二），自查中公司根據(jù) 深圳證券交易所股票上市規(guī)則 中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)電算化管 理辦法、會(huì)計(jì)檔案管理辦法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī) 定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度等。此次整 改中又補(bǔ)充完善了會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度 、會(huì)計(jì)檔案管理辦法等制度。根據(jù)上述通知要求 （三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展， 經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新， 流程 操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理， 公

40、司 erp 系統(tǒng)已升級(jí)至用 友 0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已 增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算 與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理， 從預(yù)算管理設(shè)定、 預(yù)算表的編制、 預(yù)算的控制與分析， 以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠 獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的 it 系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為 設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在 erp 系統(tǒng)中管理， 固 定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的

41、管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委 外加工、人力資隱形報(bào)賬單位自查報(bào)告源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。 針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況存在的問題財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。 整改措施根據(jù)會(huì)計(jì)法 、深圳市會(huì)計(jì)條例中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按 照深圳市會(huì)計(jì)條例中第十條“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會(huì)計(jì)工 作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格， 通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。整改結(jié)果未取得會(huì)計(jì)證人員將在 2011 年6 月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資

42、格考試報(bào)名期間內(nèi)考取， 12 月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況存在的問題對(duì)合并范圍往來定期對(duì)賬， 每月一次明細(xì)賬核對(duì)， 只是核對(duì)正確， 未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。整改措施進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、 南昌子公司往來對(duì)賬，在次月 10 號(hào) 前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。整改結(jié)果從 xxxx 年 11 月起銷售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來對(duì)賬雙方簽章確認(rèn)， 后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行資金管理和控制情況存在問題(1). 出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單； (2).

43、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。整改措施(1). 明確出納崗位工作職責(zé)， 加強(qiáng)出納工作管理， 更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；(2). 監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整， 并且指定專人復(fù)核， 在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果(1). 出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單， 已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單。(2). 部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核， 已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核， 并且簽名確認(rèn)。4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況存在問題公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相

44、關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件整改措施公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等 相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制 度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。整改結(jié)果現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度如會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度 、會(huì)計(jì)檔案管理辦 法等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況存在問題公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。整改措施發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子

45、公司檢查結(jié) 果形成書面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過母公司集團(tuán)財(cái)務(wù) 中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填 寫申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人 根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。整改結(jié)果公司制定發(fā)布內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書 面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘 流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全三、證

46、監(jiān)局走訪提出問題及整改情況深圳證監(jiān)局于 xxxx 年 12 月份對(duì)我公司現(xiàn)場(chǎng)走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、 資金 管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對(duì)證監(jiān)局提出的問題，我公 司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報(bào)告如下隱形報(bào)賬單位自查報(bào)告關(guān)于票據(jù)管理問題存在問題支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記 購(gòu)買記錄。 整改措施建立票據(jù)管理登記臺(tái)賬， 嚴(yán)格登記購(gòu) 買支票日期、數(shù)量及支票號(hào)碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。整改結(jié)果票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺(tái)賬登記 內(nèi)容，并遵照?qǐng)?zhí)行現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題 存在問題缺少手工登記現(xiàn)金日記

47、賬、銀行存款日記賬。整改措施專項(xiàng)活動(dòng)自查開展時(shí)，即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局 在走訪過程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。整改結(jié)果手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按 照要求及時(shí)登記、日清月結(jié)。關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷用借款問題存在問題存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí) 借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。整改措施公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、 董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報(bào)銷完款項(xiàng)。公司發(fā)布了防范大股東及關(guān)聯(lián) 方資金占用專項(xiàng)制度，并且已遵照?qǐng)?zhí)行。整改結(jié)果經(jīng)過整改公司在 xxxx 年 12 月 3

48、1 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報(bào)銷，未報(bào)銷借款部分已全部歸還公司。四、 持續(xù)完善事項(xiàng)的長(zhǎng)效機(jī)制和責(zé)任人通過此次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查整改活動(dòng)，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自 身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程體系，建立了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化 的長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)公司存在的問題進(jìn)行了深刻剖析和反思， 并進(jìn)行了認(rèn)真整改，進(jìn)一步提高我公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。 今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和 > 規(guī)章制度，加強(qiáng)與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平根據(jù) xx 市審計(jì)局關(guān)于開展 2009 年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知 精神，我局結(jié)合自身實(shí)際情況，對(duì)

49、本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就 自查情況報(bào)告如下一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長(zhǎng)的自查自糾清 查小組，積極開展自查自糾工作。二、嚴(yán)格清查，不走過場(chǎng)成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查做到不走過場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾按照XX市審計(jì)局開展XXX年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知 的要求,我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。篇三財(cái)務(wù)自查報(bào)告2009 年度原堤學(xué)校財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告紅旗區(qū)洪門鎮(zhèn)原堤學(xué)校20012原堤學(xué)校財(cái)務(wù)工

50、作自查報(bào)告為深入貫徹落實(shí)國(guó)家、省、市關(guān)于治理中小學(xué)亂收費(fèi)問題的指示精神，進(jìn)一步規(guī)范中小學(xué)收費(fèi)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理， 嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律， 提高學(xué)校資金使用效益，促進(jìn)我校教育第六篇、 XX 單位“小金庫(kù)”自查報(bào)告隱形報(bào)賬單位自查報(bào)告九寨溝縣廣播電視臺(tái)“小金庫(kù)”及濫發(fā)錢物自查報(bào)告 根據(jù)XXXXXXXXXX文件精神。我單位開展了“小金庫(kù)”及濫發(fā)錢物的自查工作，對(duì)本單位資金規(guī)范化管理情況進(jìn)行了嚴(yán)格的清查和自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下一、 領(lǐng)導(dǎo)重視，積極自查 此項(xiàng)工作引起了單位領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。成立了以 XX 領(lǐng)導(dǎo)為首的自查小組，積極組織自查工作， 要求分管財(cái)務(wù)干部及財(cái)務(wù)人員認(rèn)真扎實(shí)地開展此次 “小金庫(kù)” 及

51、濫發(fā)錢物自查工作，不能走過場(chǎng)，將工作要求堅(jiān)決落到實(shí)處 我單位不存在任何形式的“小金庫(kù)”經(jīng)自查我單位無違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派、用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立的“小 金庫(kù)” 0無以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立的“小金庫(kù)” 0 我單位經(jīng)營(yíng)收入全部都納入規(guī)定賬簿核算，沒有未納入規(guī)定賬簿的現(xiàn)象。不存在 虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”，沒有以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立的 “小 金庫(kù)”,不存在通過上下級(jí)單位之間或者不同單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立的“小金庫(kù)”的現(xiàn)象。總我單位財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及紀(jì)律嚴(yán)格執(zhí)行。收入、支出全部納入財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒有 單

52、獨(dú)帳戶，不存在任何形式的“小金庫(kù)”。三、沒有濫發(fā)錢物現(xiàn)象經(jīng)自查，我單位不存在亂發(fā)獎(jiǎng)勵(lì)性補(bǔ)貼的情況。各項(xiàng)津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照補(bǔ)貼政策執(zhí)行，不存在超標(biāo)、超范圍發(fā)放津補(bǔ)貼情況。除住房公積金外，沒有自立名目發(fā)放津補(bǔ)貼等。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理辦法， 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法、會(huì)計(jì)法及相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，嚴(yán)格津補(bǔ)貼發(fā)放和會(huì)計(jì)核算。所 有國(guó)家規(guī)定的津補(bǔ)貼項(xiàng)目都納入了工資管理。四、堅(jiān)決執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律我單位收入、支出全部納入財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未隱瞞、截留、擠 占、挪用、坐支或私分非稅收入，不存在虛列支出、轉(zhuǎn)嫁支出的情況。也沒有超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)，無違規(guī)進(jìn)行資產(chǎn)購(gòu)置、處置 的情況。無違規(guī)進(jìn)行賬戶管

53、理、現(xiàn)金管理、財(cái)政票據(jù)管理的情況。通過此次清理檢查小金庫(kù)”及濫發(fā)錢物的工作，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加 強(qiáng)了財(cái)經(jīng)法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合理使用。今后，我單位將 進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制，提高財(cái)務(wù)透明度，力爭(zhēng)做到清理 工作不留死角， 財(cái)務(wù)管理工作水平有更大提高， 嚴(yán)防小金庫(kù)” 及濫發(fā)錢物的出現(xiàn)第七篇、隱形眼鏡店自查報(bào)告隱形報(bào)賬單位自查報(bào)告自查報(bào)告鳳陽縣 ?眼鏡店文昌街店申辦醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)企業(yè)許可證自查報(bào)告鳳陽縣 ?眼鏡店文昌街店經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所 注冊(cè)地址為鳳陽縣府城鎮(zhèn)文昌街，經(jīng)營(yíng)面 積 48 平方米；現(xiàn)有員工人數(shù) 4 人；其中相關(guān)專業(yè)人員 2 人。我店擬于 2014 年 5

54、月申辦 醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可證 期間嚴(yán)格按照安 徽省醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)企業(yè)檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（ 2011 版） 的要求積 極準(zhǔn)備，并進(jìn)行 嚴(yán)格的自查?，F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下（一） 機(jī)構(gòu)與人員（1 ） 、我店設(shè)置有合理的組織架構(gòu)（詳見附件鳳陽縣府城店文 ?昌街店 組織機(jī)構(gòu)職能框圖 。 ）（2 ） 、我店法定代表人及企業(yè)負(fù)責(zé)人為 ?，熟悉國(guó)家有關(guān)醫(yī)療器械監(jiān)督管 理法規(guī)、規(guī)章并具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)。（3 ） 、我店設(shè)置有質(zhì)量管理人，對(duì)我店所經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品具有質(zhì)量裁決權(quán)。（二） 技術(shù)培訓(xùn)與售后服務(wù)（1）我店對(duì)從事質(zhì)量管理、產(chǎn)品采購(gòu)、質(zhì)量驗(yàn)收、儲(chǔ)存保管、業(yè)務(wù)銷售及售后服務(wù)等崗位的人員進(jìn)行了有關(guān)法規(guī)規(guī)章、 專業(yè)技術(shù)、 質(zhì)量管理和職

55、業(yè)道德等 知識(shí)的培訓(xùn)，有培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)記錄并建立了培訓(xùn)檔案。（2）我店定期收集產(chǎn)品的質(zhì)量信息，及時(shí)上報(bào)、處理和反饋。對(duì)已銷售產(chǎn)品如發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題， 及時(shí)召回。屬于國(guó)家重點(diǎn)監(jiān)管的 產(chǎn)品向市食品藥品監(jiān)督管 理局報(bào)告，并及時(shí)做好記錄3 )我店按國(guó)家有關(guān)醫(yī)療器械不良事件報(bào)告制度的規(guī)定和我店 相關(guān)制度，及時(shí)收集由本我店售出醫(yī)療器械的不良事件情況。 如發(fā) 現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品出現(xiàn)不良事件時(shí)，按規(guī)定及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門。(4 )對(duì)質(zhì)量查詢、投訴和銷售過程出現(xiàn)的質(zhì)量問題查明原因， 分清責(zé)任， 并采取有效的處理措施，做好記錄。三) 質(zhì)量管理與制度情況(1) 我店質(zhì)量部收集和保存了與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的醫(yī)療器械法規(guī)、規(guī)章以及所經(jīng)營(yíng) 產(chǎn)

56、品有關(guān)的使用標(biāo)準(zhǔn)或相關(guān)技術(shù)材料。(2) 我店制定了符合自身實(shí)際的管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行。 質(zhì)量管理制度包括質(zhì) 量文件管理制度； 質(zhì)量方針和目標(biāo)管理制度； 各級(jí)質(zhì)量責(zé)任制度； 質(zhì)量管理體系 內(nèi)部評(píng)審管理制度； 首營(yíng)企業(yè)和 首次經(jīng)營(yíng)醫(yī)療器械審核制度； 醫(yī)療器械購(gòu)進(jìn)管理 制度；醫(yī)療器械驗(yàn) 收管理制度； 醫(yī)療器械儲(chǔ)存管理制度； 醫(yī)療器械出庫(kù)復(fù)核管理 制度； 醫(yī)療器械銷售管理制度；效期醫(yī)療器械管理制度；不合格醫(yī)療器械 產(chǎn)品 的管理制度；設(shè)施設(shè)備管理制度；醫(yī)療器械產(chǎn)品退貨管理制度； 醫(yī)療器械培訓(xùn)、 維修、售后服務(wù)管理制度； 醫(yī)療器械質(zhì)量跟蹤和不 良事件報(bào)告制度； 醫(yī)療器械質(zhì) 量查詢和投訴的管理制度； 醫(yī)療器械 質(zhì)量事故管理制度；人員健康狀況管理制度； 衛(wèi)生管理制度；醫(yī)療 器械質(zhì)量記錄和憑證的管理制度