注射用水制備系統(tǒng)驗(yàn)證方案

1、對(duì)應(yīng)收賬款，北人集團(tuán)并沒有采取有效措施，要求相關(guān)部門和營(yíng)銷人員全權(quán)負(fù)責(zé)追款，截止到2008年12月北人集團(tuán)1年以上應(yīng)收賬款高達(dá)20%，這些逾期應(yīng)收賬款形成的原因多種多樣，雖然采取了一些措施，但收效不大。應(yīng)收賬款只能變成呆賬、壞賬。這其中的催款沒有固定的程序，常常是一次催款不還，再來(lái)催一次，不知何時(shí)結(jié)束，何時(shí)通過法律訴訟，這是一個(gè)較長(zhǎng)的過程，可能錯(cuò)過最有利的解決欠款的時(shí)機(jī)。并且票據(jù)傳遞不及時(shí)、手續(xù)不完善，缺乏追討憑證。如:貨物的交接手續(xù)不完善，自制送貨單，缺乏收貨人的有效簽章，票據(jù)的傳遞過程出現(xiàn)差錯(cuò)導(dǎo)致發(fā)票等重要單據(jù)丟失，不及時(shí)聯(lián)系客戶致使客戶將票據(jù)長(zhǎng)期積壓在抽屜不及時(shí)辦理入賬手續(xù)，有一些購(gòu)貨單

2、位自身管理不規(guī)范，不是貨到入庫(kù)即入賬，及時(shí)做應(yīng)付賬款掛帳，往往是要求廠方先發(fā)貨，等銷貨完后再開發(fā)票送購(gòu)貨方財(cái)務(wù)部門掛帳等待付款，這樣發(fā)票長(zhǎng)期壓在購(gòu)貨方業(yè)務(wù)員或有關(guān)人員手中，時(shí)間一長(zhǎng)，造成部分發(fā)票遺失，又未作應(yīng)付賬款掛帳，或者重復(fù)開票虛增應(yīng)收賬款，雙方記錄核對(duì)不上等問題。其次，法律保護(hù)意識(shí)薄弱，追討程序沒有記錄，企業(yè)為了擁有一定的客戶資源，不愿意通過法律手段維護(hù)自己的合法權(quán)益，此外訴訟的時(shí)間長(zhǎng)、成本高，即使是勝訴了，法院執(zhí)行困難，也使企業(yè)坐視自己的應(yīng)收賬款變成呆賬、壞賬。3、財(cái)務(wù)部門難以控制信用銷售和收賬在某些實(shí)行職工工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的企業(yè)中，銷售人員為了個(gè)人利益，只關(guān)心銷售任務(wù)的完成，采

3、取賒銷、回扣等手段強(qiáng)銷商品，使應(yīng)收賬款大幅度上升，而對(duì)這部分應(yīng)收賬款，企業(yè)未要求相關(guān)部門和經(jīng)銷人員全權(quán)負(fù)責(zé)追款，導(dǎo)致應(yīng)收賬款大量沉積下來(lái)，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)背上了沉重的包袱。4、銷售部門盲目銷售不及時(shí)回款從主觀上我國(guó)企業(yè)管理者普遍只重視銷售而忽視包括應(yīng)收賬款管理在內(nèi)的內(nèi)部管理，而客觀上他們對(duì)于應(yīng)收賬款的管理無(wú)論是經(jīng)驗(yàn)還是理論都十分缺乏，這種應(yīng)收賬款長(zhǎng)期不能得到解決。如企業(yè)對(duì)外賒銷行為一般由銷售部門負(fù)責(zé)，采用分期付款結(jié)算或是托收承付也是由銷售部門依據(jù)客戶以往的信譽(yù)決定，沒有專門信用評(píng)估部門進(jìn)行評(píng)估，也缺少專門的信譽(yù)標(biāo)準(zhǔn)，在缺少對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)情況、資金狀況和信譽(yù)的深入調(diào)查和了解情況下盲目賒銷，很容易給企業(yè)造成

4、損失。由于企業(yè)管理不嚴(yán)格，缺少統(tǒng)一管理，企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管賬，銷售部門直接跟客戶聯(lián)系，供應(yīng)部門負(fù)責(zé)材料供應(yīng)，一旦發(fā)生壞賬相互推委，有個(gè)別人員與客戶串通，私利至上，從對(duì)方迤欠的賬款中得利于自己，致使貨款長(zhǎng)期不能收回。5、應(yīng)收賬款中的呆壞賬確認(rèn)不及時(shí)，給企業(yè)造成虛增資產(chǎn)的假象為了搶占市場(chǎng)，擴(kuò)大銷售，一些企業(yè)在進(jìn)入當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)之初，為了盡快地打開營(yíng)銷局面，在事先未對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確評(píng)估、對(duì)付款人資信度作深入調(diào)查的情況下，采取與客戶簽訂一定賒銷額度的、短期的銷售合同來(lái)吸引客戶，擴(kuò)大其市場(chǎng)份額，于是產(chǎn)生了較高的賬面利潤(rùn)，忽視了大量被客戶拖欠占用流動(dòng)資金不能及時(shí)收回的問題，實(shí)行賒銷，買方將從中得到的好處即

5、是延期付款，但銷售企業(yè)就會(huì)由此產(chǎn)生應(yīng)收賬款，由競(jìng)爭(zhēng)引起的應(yīng)收賬款是一種商業(yè)信用，這種情況下產(chǎn)生的應(yīng)收賬款一般占企業(yè)應(yīng)收賬款總額的比例較大。序號(hào)三 、 北人集團(tuán)公司 應(yīng)收 賬款 問題原因分析 檢測(cè)設(shè)備名稱企業(yè)自身原因 、企業(yè)信用管理意識(shí)淡薄測(cè)量范圍信用銷售是應(yīng)收賬款形成的起因，一直以來(lái)北人集團(tuán)普遍對(duì)電廠客戶過度信任，甚至對(duì)電廠的三產(chǎn)公司進(jìn)行信用銷售時(shí)，也沒有充分考慮合同執(zhí)行中的風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)其象對(duì)待電廠大客戶一樣對(duì)待?？傊?，企業(yè)過于盲目信任電廠客戶，在合同執(zhí)行過程中缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，沒有建立信用管理制度，只是為了片面的為了保證銷售收入不繼續(xù)下降、保障原有市場(chǎng)占有率。校正單位有效期北人集團(tuán) 目前沒有設(shè)

6、專門的信用管理部門，信用管理制度缺失，幾乎處于無(wú)信用管理的狀態(tài)。具體薄弱點(diǎn)表現(xiàn)在 : (1 授予客戶的信用在主觀的決策控制下運(yùn)作，缺乏有效的信用決策系統(tǒng)。 結(jié)果是否× (2客戶的檔案不完整，信用的決策和控制缺乏有效的信息支持。(3各部門間又缺乏必要的、有效的溝通和交流，這往往割斷了客戶各類信息之間的有機(jī)聯(lián)系和信息的完整性，不利于企業(yè)管理者對(duì)客戶做出整體的認(rèn)識(shí)和判斷，(4將財(cái)務(wù)對(duì)應(yīng)收賬款的收款工作視作信用管理，信用管理的資源和要素配置不齊全，認(rèn)為對(duì)應(yīng)收賬款的控制僅是財(cái)務(wù)部的職責(zé)。而實(shí)際上財(cái)務(wù)部的控制更多的是事后控制，并不能承擔(dān)信用管理的全部職責(zé)。12、應(yīng)收賬款管理責(zé)任沒有落實(shí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)

7、編制一定期間的賒銷客戶的銷售、賒銷、收賬、賬齡分析表及分析資料交管理當(dāng)局。在分析中應(yīng)利用比率、比較、趨勢(shì)、結(jié)構(gòu)等分析方法,分析逾期債權(quán)的壞風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響以便確定壞賬處理、當(dāng)前賒銷策略。傳統(tǒng)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu),234偏離說明及結(jié)論:確認(rèn)人/日期: 復(fù)核人/日期:附表5 設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)確認(rèn)記錄文件編號(hào)：*-JL-05序號(hào)運(yùn)轉(zhuǎn)確認(rèn)項(xiàng)目結(jié)果是否×1調(diào)節(jié)鍵都有效、靈敏2觀測(cè)各傳動(dòng)部分應(yīng)運(yùn)轉(zhuǎn)平穩(wěn)、無(wú)異常噪聲；各儀器、儀表工作靈敏可靠3所有電路的連結(jié)都按照設(shè)備要求而定絕緣電阻1M、接地電阻0.1偏離說明及結(jié)論:確認(rèn)人/日期: 復(fù)核人/日期:附表6 設(shè)備控制規(guī)程確認(rèn)記錄文件編號(hào)：*-JL-06序號(hào)控制

8、規(guī)程確認(rèn)項(xiàng)目結(jié)果是否×1制水電機(jī)控制按鈕手動(dòng)動(dòng)作是否正確2操作面板顯示項(xiàng)目是否準(zhǔn)確偏離說明及結(jié)論:確認(rèn)人/日期: 復(fù)核人/日期:附表7 水質(zhì)測(cè)試項(xiàng)目記錄文件編號(hào)：*-JL-07設(shè)備名稱多效蒸餾水器制備系統(tǒng)規(guī)格型號(hào)LD檢測(cè)依據(jù)中華人民共和國(guó)獸藥典設(shè)備編碼SB-002總進(jìn)水口總回水口取樣點(diǎn)取樣量取樣點(diǎn)取樣量取樣日期取樣日期檢測(cè)日期檢測(cè)日期取樣員檢驗(yàn)員復(fù)核人水質(zhì)測(cè)試項(xiàng)目測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)總出水口總回水口pH值5.07.0氨0.00002氯化物應(yīng)符合規(guī)定硫酸鹽應(yīng)符合規(guī)定鈣鹽應(yīng)符合規(guī)定硝酸鹽0.000006%亞硝酸鹽0.000002%二氧化碳應(yīng)符合規(guī)定易氧化物應(yīng)符合規(guī)定不揮發(fā)物1mg重金屬0.00005%電導(dǎo)率1s/偏離說明及結(jié)論:確認(rèn)人/日期: 復(fù)核人/日期:日 期取 樣 點(diǎn)注射用水總進(jìn)水口注射用水總回水口精洗間安瓿淋瓶機(jī)濃配罐稀配罐十萬(wàn)級(jí)器具清洗間萬(wàn)級(jí)器具清洗間水針劑車間三更緩沖間偏離說明及結(jié)論:確認(rèn)人/日期: 復(fù)核人/日期:附表8 第一周期水質(zhì)監(jiān)測(cè)結(jié)果文件編號(hào)：*-JL-08日 期取 樣 點(diǎn)注射用水總進(jìn)水口注射用水總回水口精洗間安瓿淋瓶機(jī)濃配罐稀配罐十萬(wàn)級(jí)器具清洗間萬(wàn)級(jí)器具清洗間水針劑車間三更緩沖間偏離說明及結(jié)論:確認(rèn)人/日期: 復(fù)核人/日期:附