投資銀行業(yè)務(wù)保薦工作底稿檔案管理指引.

1、華泰聯(lián)合證券投資銀行業(yè)務(wù)保薦工作底稿檔案管理指引第一條為提高投資銀行保薦業(yè)務(wù)工作質(zhì)量，控制保薦業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)證券法、證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法、證券公司內(nèi)部控制指引、關(guān)于證券公司從事股票發(fā)行主承銷商業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)等法律法規(guī)和公司證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法、發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)指引、投資銀行業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引及投資銀行業(yè)務(wù)持續(xù)督導(dǎo)工作指引等投行業(yè)務(wù)管理制度的要求，特制定本指引。第二條開(kāi)展公開(kāi)發(fā)行證券保薦業(yè)務(wù)( 包括首次公開(kāi)發(fā)行和上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換債券等) ，應(yīng)按本指引和公司投資銀行業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引關(guān)于工作底稿的要求建立保薦工作底稿檔案；投資銀行財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)和債券發(fā)行業(yè)務(wù)等，

2、參照本指引的要求建立相應(yīng)的業(yè)務(wù)底稿檔案。第三條保薦工作底稿檔案是對(duì)發(fā)行人質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，以及公司、保薦人員出具有關(guān)盡職調(diào)查報(bào)告和相關(guān)推薦文件的佐證證據(jù)和支持文件。項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)為每一項(xiàng)目建立獨(dú)立的保薦工作底稿。保薦代表人必須為其具體負(fù)責(zé)的每一項(xiàng)目建立盡職調(diào)查工作日志，作為保薦工作底稿的一部分存檔備查。第四條 保薦工作檔案不應(yīng)只限于本指引規(guī)定的內(nèi)容，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況全面搜集與發(fā)行人重要事項(xiàng)相關(guān)以及與保薦風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)事項(xiàng)的各類資料和證據(jù)。從事保薦業(yè)務(wù)的人員應(yīng)根據(jù)各類業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和具體要求，補(bǔ)充收集必要的相關(guān)資料。對(duì)債券業(yè)務(wù)，還應(yīng)收集擔(dān)保人的有關(guān)資料 ( 營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告等 ) ；對(duì)非公開(kāi)發(fā)行、

3、資產(chǎn)重組等業(yè)務(wù)，還應(yīng)收集注入資產(chǎn)及資產(chǎn)注入方的有關(guān)資料。第五條 對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行項(xiàng)目，可分階段建立保薦工作檔案，但在出具輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告前應(yīng)有較完整的階段性保薦工作檔案，其底稿所涉及的內(nèi)容應(yīng)至少能夠?yàn)榘l(fā)表輔導(dǎo)驗(yàn)收申請(qǐng)意見(jiàn)提供充分的支持。第六條 從事保薦業(yè)務(wù)的人員原則上應(yīng)按本指引附件中第一部分保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查文件、第二部分保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄、第三部分申請(qǐng)文件及其它文件的基本內(nèi)容，分大類編制保薦工作檔案目錄，大類下的子 ( 細(xì) ) 目錄可自行編制 ( 與正式申請(qǐng)文件中的資料有重疊的部分，可采用引證方式注明 ) ，并按申報(bào)文件的形式裝訂整齊，編制頁(yè)碼，以便驗(yàn)收、查閱和保管。上述保薦工作檔案中，

4、項(xiàng)目組制作的材料應(yīng)附相應(yīng)的電子文檔并提交至項(xiàng)目信息管理平臺(tái)存檔備查。第七條 從事保薦業(yè)務(wù)的人員分階段建立保薦工作檔案，公司可定期或不定期對(duì)保薦工作檔案的建立和完善情況進(jìn)行抽查。立項(xiàng)和內(nèi)核預(yù)審階段，審核人員現(xiàn)場(chǎng)預(yù)審時(shí)應(yīng)檢查立項(xiàng)和內(nèi)核階段前的工作底稿。向證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)前，保薦代表人應(yīng)撰寫和簽署發(fā)行保薦書(shū)、發(fā)行保薦工作報(bào)告、招股說(shuō)明書(shū)驗(yàn)證版，并取得發(fā)行人關(guān)于其所提供文件資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合法、有效的承諾函或聲明書(shū)。投行業(yè)務(wù)支持總部審核部應(yīng)當(dāng)定期對(duì)保薦工作日志進(jìn)行檢查，并對(duì)保薦代表人進(jìn)行年度考核和評(píng)定。第八條 從事保薦業(yè)務(wù)的人員在搜集和整理保薦工作檔案時(shí)，應(yīng)特別注意甄別保薦工作檔案所反映的內(nèi)容的真

5、實(shí)性和客觀性，以及保薦工作檔案的有效性。必須完善有關(guān)取證的必要手續(xù)， 如在有關(guān)保薦工作檔案中注明資料來(lái)源、 “與原件核對(duì)相符” 、加蓋發(fā)行人公章 ( 頁(yè)數(shù)較多的資料要求蓋騎縫章 ) 、發(fā)證部門蓋確認(rèn)章、發(fā)行人董事簽字、被調(diào)查或訪問(wèn)或與會(huì)人員簽字、底稿編制日期、底稿編制人及復(fù)核人簽名等，以明確相應(yīng)責(zé)任，盡可能搜集對(duì)發(fā)行人重要 ( 大 ) 事項(xiàng)以及與保薦風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)事項(xiàng)證明力最強(qiáng)的證明文件和資料，增強(qiáng)保薦工作檔案的證明力。第九條 保薦工作檔案的建立和移交原則上分為兩個(gè)階段，即盡職推薦期與持續(xù)督導(dǎo)期。盡職推薦階段包括改制輔導(dǎo)、內(nèi)控審核文件、 申報(bào)文件、 反饋意見(jiàn)及回復(fù)、 封卷稿、發(fā)行上市文件。持續(xù)督

6、導(dǎo)文件包括發(fā)行人新股發(fā)行上市且持續(xù)督導(dǎo)期開(kāi)始到持續(xù)督導(dǎo)期結(jié)束的全部底稿文件。第十條盡職推薦期工作檔案要求在完成發(fā)行并上市后二個(gè)月內(nèi)，由從事保薦業(yè)務(wù)的人員 ( 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 ) 將項(xiàng)目承攬至掛牌上市的項(xiàng)目保薦工作檔案移交到投行業(yè)務(wù)支持總部綜合部 ( 以下簡(jiǎn)稱“綜合部” ) ，應(yīng)由投行業(yè)務(wù)支持總部審核部 ( 以下簡(jiǎn)稱“審核部” ) 和投行業(yè)務(wù)支持總部市場(chǎng)部 ( 以下簡(jiǎn)稱“市場(chǎng)部” ) 提交的項(xiàng)目文檔，于項(xiàng)目發(fā)行上市后二個(gè)月內(nèi)由審核部和市場(chǎng)部移交給綜合部，綜合部收到上述檔案后 15 日內(nèi)完成驗(yàn)收并移交公司綜合管理部存檔。持續(xù)督導(dǎo)期工作檔案要求在持續(xù)督導(dǎo)期結(jié)束后二個(gè)月內(nèi)由保薦人員提交綜合部，綜合部收到上

7、述檔案后15 日內(nèi)完成驗(yàn)收并移交公司綜合管理部與前述檔案合并存檔。發(fā)生中途終止的項(xiàng)目，保薦人員( 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 ) 須于項(xiàng)目終止后二個(gè)月內(nèi)將項(xiàng)目工作檔案移交給綜合部驗(yàn)收并存檔；從事保薦業(yè)務(wù)的人員( 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人) 保證保薦工作檔案的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并負(fù)責(zé)移交檔案前的檔案整理工作。保薦工作檔案由公司綜合管理部負(fù)責(zé)保管，保管期不少于十年；由綜合部保管的中途終止項(xiàng)目的工作檔案，保管期不少于五年。第十一條保薦工作檔案未按時(shí)移交、不齊全或未按規(guī)定整理者，不得發(fā)放當(dāng)事人項(xiàng)目獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重的，將扣發(fā)項(xiàng)目獎(jiǎng)金。第十二條項(xiàng)目保薦工作檔案及文檔的保管、借閱和相關(guān)考核獎(jiǎng)懲辦法，按公司有關(guān)檔案管理等相關(guān)規(guī)章的規(guī)定執(zhí)行。

8、第十三條 本指引發(fā)布前公司有關(guān)投行業(yè)務(wù)管理的規(guī)定，凡與本辦法有沖突的或不一致的，以本指引為準(zhǔn)。第十四條本指引由投行業(yè)務(wù)支持總部審核部負(fù)責(zé)解釋。第十五條本指引自發(fā)布之日起執(zhí)行。華泰聯(lián)合證券有限責(zé)任公司二 O一 O年七月附件：證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿目錄附件：證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿目錄本目錄共分為三大部分， 第一部分為保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查文件，第二部分為保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄，第三部分為申請(qǐng)文件及其他文件。其中，第二部分和第三部分文件要求提供可編輯word 版本和PDF版本報(bào)公司投行業(yè)務(wù)支持總部存檔。第一部分保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查文件第一章發(fā)行人基本情況調(diào)查發(fā)行人基本情況調(diào)查表1-1改制與設(shè)立

9、情況1-1-1改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人） 的相關(guān)財(cái)務(wù)資料及審計(jì)報(bào)告1-1-2上級(jí)主管部門同意改制的批復(fù)文件1-1-3發(fā)行人的改制重組方案，包括業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、債務(wù)、人員等的重組安排1-1-4改制時(shí)所做的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等1-1-5國(guó)企改制的相關(guān)人員安置方案的職代會(huì)審議文件1-1-6國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估的核準(zhǔn)或備案文件、國(guó)有股權(quán)管理文件1-1-7發(fā)行人設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件、 法律意見(jiàn)書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記文件1-1-8發(fā)起人協(xié)議、創(chuàng)立大會(huì)文件1-1-9發(fā)行人設(shè)立時(shí)的公司章程1-1-10改制前原企業(yè)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)構(gòu)成情況的說(shuō)明1-1-11發(fā)行人成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)和業(yè)務(wù)情況的說(shuō)明1-1-12發(fā)行

10、人成立后主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事業(yè)務(wù)情況的說(shuō)明1-1-13 改制前原企業(yè)業(yè)務(wù)流程、 改制后發(fā)行人業(yè)務(wù)流程， 以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間聯(lián)系的說(shuō)明1-2歷史沿革情況1-2-1發(fā)行人歷次變更的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、 歷次備案的公司章程以及相關(guān)的工商登記文件1-2-2 發(fā)行人成立以來(lái)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況的說(shuō)明1-3發(fā)起人、股東的出資情況1-3-1發(fā)行人設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 （或身份證明文件）、財(cái)務(wù)報(bào)告1-3-2發(fā)行人設(shè)立及歷次股本變動(dòng)時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告及驗(yàn)資資料1-3-3發(fā)行人設(shè)立后與股東之間的非交易性資金往來(lái)憑證1-3-4發(fā)行人與股東之間資金占用情況的說(shuō)明及相關(guān)憑證1-3-

11、5發(fā)起人、股東以實(shí)物資產(chǎn)出資時(shí)涉及的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果核準(zhǔn)或備案文件1-3-6發(fā)起人、股東以實(shí)物資產(chǎn)出資時(shí)， 涉及的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記資料文件1-3-7自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的有關(guān)情況，及其在發(fā)行人的任職情況1-4重大股權(quán)變動(dòng)情況1-4-1重大股權(quán)變動(dòng)涉及股東的內(nèi)部決策文件（股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“三會(huì)” ）決議等）1-4-2發(fā)行人審議重大股權(quán)變動(dòng)的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議等（如需）1-4-3重大股權(quán)變動(dòng)涉及的政府批準(zhǔn)文件1-4-4重大股權(quán)變動(dòng)涉及的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案文件、國(guó)有股權(quán)管理文件1-4-5 重大股權(quán)變動(dòng)涉及

12、的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或增減資協(xié)議、 債權(quán)人同意文件、工商變更登記文件、 股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付情況說(shuō)明或支付憑證等1-4-6重大股權(quán)變動(dòng)時(shí)，其他股東放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的承諾函1-5重大重組情況1-5-1重大重組涉及的股東大會(huì)、 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議、 獨(dú)立董事意見(jiàn)1-5-2重組協(xié)議1-5-3政府批準(zhǔn)文件1-5-4 重大重組涉及的審計(jì)報(bào)告、 評(píng)估報(bào)告、中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見(jiàn)、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案文件1-5-5重大重組涉及國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的， 國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易的文件1-5-6 債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)文件、 重組相關(guān)的對(duì)價(jià)支付憑證和資產(chǎn)過(guò)戶文件1-5-7重大重組對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)、 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況和管理層影響情況的說(shuō)明1-6

13、控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東情況1-6-1發(fā)行人控股股東或?qū)嶋H控制人的組織結(jié)構(gòu)（參控股子公司、職能部門設(shè)置）1-6-2發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)（參控股子公司、職能部門設(shè)置）1-6-3控股股東及實(shí)際控制人、發(fā)起人及主要股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告1-6-4控股股東及實(shí)際控制人、 發(fā)起人及主要股東如為自然人的，應(yīng)提供關(guān)于國(guó)籍、永久境外居留權(quán)、身份證號(hào)碼以及住所的說(shuō)明1-6-5控股股東及實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告1-6-6控股股東及實(shí)際控制人、 發(fā)起人及主要股東持有發(fā)行人股份是否存在質(zhì)押或權(quán)屬爭(zhēng)議情況的說(shuō)明及相關(guān)

14、文件1-6-7控股股東及實(shí)際控制人、 發(fā)起人及主要股東及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況的說(shuō)明 1-6-8 發(fā)行人關(guān)于全部股東名稱、 持股數(shù)量及比例、 股份性質(zhì)的說(shuō)明1-6-9股東中戰(zhàn)略投資者持股的情況及相關(guān)資料1-7發(fā)行人控股子公司、參股子公司的情況1-7-1發(fā)行人控股子公司、參股子公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、 公司章程、最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告1-7-2發(fā)行人重要控股子公司、 參股子公司的主要其他合作方情況和相關(guān)資料1-8員工及其獨(dú)立性情況1-8-1關(guān)于員工人數(shù)及其變化、 專業(yè)結(jié)構(gòu)、 受教育程度、 年齡分布的說(shuō)明1-8-2執(zhí)行社會(huì)保障制度、 住房制度改革、 醫(yī)療制

15、度改革情況的說(shuō)明1-8-3勞動(dòng)合同樣本1-8-4發(fā)行人董事會(huì)成員、高級(jí)管理人員兼職情況的說(shuō)明1-8-5社保證明和相關(guān)費(fèi)用繳納憑證1-9資產(chǎn)權(quán)屬及其獨(dú)立性情況1-9-1房屋所有權(quán)證1-9-2土地使用權(quán)證1-9-3商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)屬證明1-9-4資產(chǎn)是否存在被控股股東、 其他關(guān)聯(lián)方控制或占用情況的說(shuō)明1-10業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)的獨(dú)立情況1-10-1控股股東、實(shí)際控制人與發(fā)行人從事的主要業(yè)務(wù)與擁有的資產(chǎn)情況1-10-2如存在業(yè)務(wù)交叉，相互占用資產(chǎn)、資源的情況，要特別說(shuō)明解決措施和效果1-10-3控股股東、實(shí)際控制人與發(fā)行人的財(cái)務(wù)部門的設(shè)

16、置以及獨(dú)立運(yùn)作情況1-10-4控股股東、實(shí)際控制人與發(fā)行人的采購(gòu)銷售部門的設(shè)置及各自運(yùn)作情況1-10-5控股股東、實(shí)際控制人與發(fā)行人的基本銀行賬戶開(kāi)設(shè)情況、稅務(wù)登記證、重要稅種的完稅憑證1-10-6發(fā)行人關(guān)于機(jī)構(gòu)獨(dú)立情況的說(shuō)明1-10-7發(fā)行人內(nèi)部各機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度1-11商業(yè)信用情況1-11-1重大商務(wù)合同及其履行情況1-11-2工商、稅務(wù)、海關(guān)、環(huán)保、銀行等的調(diào)查反饋文件1-11-3行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管記錄和處罰文件1-11-4主要銀行給予發(fā)行人的授信額度、主要銀行信用評(píng)級(jí)情況以及發(fā)行人獲得的主要榮譽(yù)和獎(jiǎng)勵(lì)1-12內(nèi)部職工股（如適用）1-12-1審批文件、募股文件、繳款證明及驗(yàn)資報(bào)告1-12-

17、2歷次轉(zhuǎn)讓文件、歷年托管證明文件1-12-3內(nèi)部職工股發(fā)行中的違法違規(guī)情況，包括超范圍、超比例，變相增加內(nèi)部職工股數(shù)量、違規(guī)轉(zhuǎn)讓和交易、法人股個(gè)人化等 1-12-4 內(nèi)部職工股潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患1-12-5股份形成及演變的法律文件，包括相關(guān)的工商登記資料、三會(huì)文件1-12-6內(nèi)部職工股清理的決策文件、相關(guān)協(xié)議、價(jià)款支付憑證1-12-7省級(jí)人民政府對(duì)發(fā)行人內(nèi)部職工股托管情況及真實(shí)性的確認(rèn)文件第二章業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查2-1行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況2-1-1行業(yè)主管部門制定的發(fā)展規(guī)劃、 行業(yè)管理方面的法律法規(guī)及規(guī)范性文件2-1-2行業(yè)研究資料、行業(yè)雜志、行業(yè)分析報(bào)告2-1-3行業(yè)專家意見(jiàn)、行業(yè)協(xié)會(huì)意見(jiàn)、主要競(jìng)

18、爭(zhēng)對(duì)手意見(jiàn)2-1-4國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展綱要2-1-5通過(guò)公開(kāi)渠道獲得的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料2-2 采購(gòu)情況2-2-1行業(yè)和發(fā)行人采購(gòu)模式的說(shuō)明文件2-2-2與原材料、輔助材料以及能源動(dòng)力供求相關(guān)的研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料2-2-3發(fā)行人過(guò)往三年的采購(gòu)情況以及成本變動(dòng)分析2-2-4主要供應(yīng)商（至少前10 名）的各自采購(gòu)額占年度采購(gòu)總額的比例說(shuō)明2-2-5與主要供應(yīng)商（至少前10 名）的供貨合同2-2-6發(fā)行人關(guān)于采購(gòu)來(lái)源以及價(jià)格穩(wěn)定性的說(shuō)明2-2-7與采購(gòu)相關(guān)的管理制度、存貨管理制度及其實(shí)施情況2-2-8發(fā)行人關(guān)于關(guān)聯(lián)采購(gòu)情況的說(shuō)明2-2-9董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人

19、5%以上股份的股東在主要供應(yīng)商中所占權(quán)益的說(shuō)明2-3生產(chǎn)情況2-3-1行業(yè)和發(fā)行人生產(chǎn)模式的說(shuō)明文件2-3-2主要產(chǎn)品或服務(wù)的用途2-3-3主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的流程圖2-3-4發(fā)行人關(guān)于生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中領(lǐng)先程度的說(shuō)明2-3-5主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料2-3-6房產(chǎn)、主要設(shè)備等資產(chǎn)的占有與使用情況2-3-7房屋、土地、設(shè)備租賃合同2-3-8如發(fā)行人存在設(shè)備、 房產(chǎn)、土地抵押貸款的情形， 借款合同及還款情況2-3-9關(guān)鍵設(shè)備、廠房等重要資產(chǎn)的保險(xiǎn)合同或其他保障協(xié)定2-3-10無(wú)形資產(chǎn)的相關(guān)許可文件2-3-11發(fā)行人許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件2-3-12發(fā)行人擁有的

20、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文件2-3-13境外擁有資產(chǎn)的情況說(shuō)明及重要境外資產(chǎn)的權(quán)屬證明2-3-14質(zhì)量控制制度文件2-3-15質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門出具的證明文件2-3-16安全生產(chǎn)及以往安全事故處理等方面的資料2-3-17生產(chǎn)工藝是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)法規(guī)的說(shuō)明2-3-18歷年來(lái)在環(huán)境保護(hù)方面的投入及未來(lái)可能的投入情況的說(shuō)明2-4銷售情況2-4-1行業(yè)和發(fā)行人銷售模式的說(shuō)明文件2-4-2銷售合同（包括關(guān)聯(lián)銷售合同） 、銷售部門對(duì)銷售退回的處理意見(jiàn)等資料2-4-3權(quán)威市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)關(guān)于銷售情況的報(bào)告2-4-4主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率的資料2-4-5報(bào)告期按區(qū)域分布的銷售記錄2-4-102-4-112-

21、4-72-4-82-4-92-4-6報(bào)告期對(duì)主要客戶（至少前10 名）的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況與主要客戶（至少前10 名）的銷售合同會(huì)計(jì)期末銷售收入異常增長(zhǎng)情況的收入確認(rèn)憑證報(bào)告期產(chǎn)品返修率、客戶訴訟和產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等方面的資料重大關(guān)聯(lián)銷售情況的說(shuō)明董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人 5%以上股份的股東在主要客戶中所占權(quán)益的說(shuō)明2-5核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況2-5-1研發(fā)體制、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、 激勵(lì)制度、研發(fā)人員資歷等資料2-5-2技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議2-5-3核心技術(shù)的取得及使用是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形的說(shuō)明2-5-4與非專利

22、技術(shù)相關(guān)的保密制度及其與核心技術(shù)人員簽訂的保密協(xié)議2-5-5主要研發(fā)成果、 在研項(xiàng)目、研發(fā)目標(biāo)及研發(fā)費(fèi)用投入情況的說(shuō)明第三章同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查3-1同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況3-1-1發(fā)行人改制重組方案3-1-2發(fā)行人、控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)情況的說(shuō)明3-1-3控股股東或?qū)嶋H控制人關(guān)于避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾函3-2關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況3-2-1主要關(guān)聯(lián)方的工商登記資料3-2-2關(guān)聯(lián)交易管理制度3-2-3與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的會(huì)議資料3-2-4關(guān)聯(lián)交易協(xié)議3-2-5發(fā)行人高管人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方單位任職、領(lǐng)取薪酬的情況說(shuō)明3-2-6與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的獨(dú)立董事意見(jiàn)3-2-7關(guān)聯(lián)交易在銷售或

23、采購(gòu)中的占比及其對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的影響3-2-8關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的應(yīng)收、 應(yīng)付款項(xiàng)占發(fā)行人應(yīng)收、 應(yīng)付款項(xiàng)的比例3-2-9關(guān)聯(lián)交易必要性、持續(xù)性、真實(shí)性的說(shuō)明3-2-10經(jīng)常性和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易及其對(duì)發(fā)行人長(zhǎng)期持續(xù)運(yùn)營(yíng)的影響3-2-11與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的同類交易的市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù)3-2-12發(fā)行人關(guān)于減少關(guān)聯(lián)交易的措施說(shuō)明第四章董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員調(diào)查4-1任職及任職資格4-1-1與任職情況及資格有關(guān)的三會(huì)文件4-1-2董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員相互之間是否存在親屬關(guān)系的說(shuō)明4-1-3監(jiān)管部門對(duì)于上述人員任職資格的批準(zhǔn)或備案文件4-2簡(jiǎn)歷及操守4-2-1董事、監(jiān)事、高級(jí)管理

24、人員及核心技術(shù)人員簡(jiǎn)歷4-2-2發(fā)行人關(guān)于董事、 監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員是否存在違規(guī)行為的說(shuō)明4-2-3發(fā)行人與高管人員所簽定的協(xié)議或承諾以及履行情況4-3勝任能力和勤勉盡責(zé)4-3-1董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運(yùn)作情況以及該公司經(jīng)營(yíng)情況4-3-2董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員在發(fā)行人投入的時(shí)間的說(shuō)明以及相關(guān)的三會(huì)及總經(jīng)理辦公會(huì)紀(jì)要或紀(jì)錄4-4薪酬及兼職情況4-4-1與薪酬情況相關(guān)的三會(huì)文件4-4-2關(guān)于是否存在兼職情況的說(shuō)明4-4-3從關(guān)聯(lián)方領(lǐng)取報(bào)酬以及享受其他待遇情況的說(shuō)明4-5報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況4-5-1與報(bào)告期內(nèi)上述人員變動(dòng)相關(guān)的

25、三會(huì)文件4-6持股及其他對(duì)外投資等情況4-6-1董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員就持股及其他對(duì)外投資情況發(fā)出的聲明文件4-6-2董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員及其直系親屬是否存在自營(yíng)或?yàn)樗私?jīng)營(yíng)與發(fā)行人同類業(yè)務(wù)的情況及聲明文件4-6-3董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員及其直系親屬是否存在與公司利益發(fā)生沖突的對(duì)外投資，是否存在重大債務(wù)負(fù)擔(dān)及聲明文件4-6-4董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員是否涉及訴訟、是否有到期未償還債務(wù)等情況的聲明及相關(guān)資料第五章組織機(jī)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查5-1公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況5-1-1與公司章程歷次修改相關(guān)的三會(huì)文件、公司章程進(jìn)行工商變更登記的

26、資料5-1-2發(fā)行人就其三年內(nèi)沒(méi)有存在違法違規(guī)行為發(fā)出的明確的書(shū)面聲明5-2組織結(jié)構(gòu)和三會(huì)運(yùn)作情況5-2-1組織結(jié)構(gòu)及關(guān)于部門職能描述的文件5-2-2公司治理制度規(guī)定， 包括三會(huì)議事規(guī)則、 董事會(huì)專門委員會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)秘書(shū)制度、總經(jīng)理工作制度、內(nèi)部審計(jì)制度等文件資料5-2-3歷次三會(huì)的會(huì)議文件，包括書(shū)面通知副本、會(huì)議記錄、會(huì)議決議等5-3獨(dú)立董事制度及其執(zhí)行情況5-3-1獨(dú)立董事簡(jiǎn)歷及任職資格說(shuō)明5-3-2獨(dú)立董事制度5-3-3獨(dú)立董事發(fā)表的意見(jiàn)5-4內(nèi)部控制環(huán)境5-4-1有助分析發(fā)行人內(nèi)部控制環(huán)境的董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議記錄5-4-2各項(xiàng)業(yè)務(wù)及管理規(guī)章制度5-5業(yè)務(wù)控制5-5-1發(fā)行

27、人關(guān)于各類業(yè)務(wù)的控制標(biāo)準(zhǔn)、 控制措施的相關(guān)制度規(guī)定5-5-2發(fā)行人存在因違反工商、稅務(wù)、審計(jì)、環(huán)保、海關(guān)、勞動(dòng)保護(hù)等部門的相關(guān)規(guī)定而受到處罰的情況說(shuō)明5-6信息系統(tǒng)控制5-6-1信息系統(tǒng)控制相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度5-7會(huì)計(jì)管理控制5-7-1會(huì)計(jì)管理的相關(guān)資料 （包括但不限于會(huì)計(jì)制度、 會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)制度等）5-8內(nèi)部控制的監(jiān)督5-8-1內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告5-8-2發(fā)行人管理層對(duì)內(nèi)部控制完整性、 合理性及有效性的自我評(píng)價(jià)書(shū)面意見(jiàn)5-8-3發(fā)行人內(nèi)部審計(jì)稽核部門設(shè)置情況及相關(guān)內(nèi)部審計(jì)制度5-9股東資金占用情況5-9-1發(fā)行人關(guān)于最近三年是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用情況的

28、說(shuō)明及相關(guān)資料5-9-2發(fā)行人關(guān)于是否為控股股東、 實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的說(shuō)明及相關(guān)資料第六章財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查6-1發(fā)行人最近三年及一期的財(cái)務(wù)資料6-1-1最近三年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及原始財(cái)務(wù)報(bào)表6-1-2下屬子公司最近三年及一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或原始財(cái)務(wù)報(bào)表6-1-3披露的參股子公司最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告6-1-4如發(fā)行人最近一年及一期內(nèi)收購(gòu)兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且被收購(gòu)企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)超過(guò)收購(gòu)前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目 20%（含 20%），需要被收購(gòu)企業(yè)收購(gòu)前一年的利潤(rùn)表并核查其財(cái)務(wù)狀況6-1-5如接受過(guò)國(guó)家審計(jì)，需要該等審計(jì)報(bào)告6-1-6對(duì)財(cái)務(wù)資料中

29、重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、 復(fù)核或進(jìn)行專項(xiàng)核查的相關(guān)資料6-2有關(guān)評(píng)估報(bào)告6-2-1 公司設(shè)立時(shí)（含有限責(zé)任公司改制期間） 及報(bào)告期內(nèi)歷次資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告6-2-2公司設(shè)立時(shí)（含有限責(zé)任公司改制期間）及報(bào)告期內(nèi)歷次土地評(píng)估報(bào)告6-2-3其他評(píng)估報(bào)告（礦產(chǎn)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)存貨等）6-3有關(guān)內(nèi)控制度6-3-1公司管理層對(duì)內(nèi)部控制完整性、 合理性及有效性的自我評(píng)估6-3-2注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的鑒證意見(jiàn)6-3-3注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于內(nèi)部控制的整改建議及企業(yè)的整改措施6-4銷售收入6-4-1發(fā)行人收入的產(chǎn)品構(gòu)成、 地域構(gòu)成及其變動(dòng)情況的詳細(xì)資料6-4-2發(fā)行人主要產(chǎn)品報(bào)告期價(jià)格變動(dòng)的資料6-4-3發(fā)行人報(bào)告期主要產(chǎn)品的銷量

30、變化資料6-4-4報(bào)告期主要產(chǎn)品的成本明細(xì)表6-4-5補(bǔ)貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明文件6-4-6金額較大的營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)表6-4-7對(duì)主要客戶的函證文件6-5期間費(fèi)用6-5-1營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表6-5-2管理費(fèi)用明細(xì)表6-5-3財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表6-5-4經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證的發(fā)行人報(bào)告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表6-6發(fā)行人銀行賬戶資料6-7應(yīng)收款項(xiàng)6-7-1應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表和賬齡分析表6-7-2主要債務(wù)人及主要逾期債務(wù)人名單6-7-3與應(yīng)收款項(xiàng)相關(guān)的銷售合同6-7-4應(yīng)收持發(fā)行人 5及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況6-8存貨明細(xì)表及構(gòu)成分析6-12-16-12-26-126-11-16-11-2

31、6-11-36-116-106-9-86-9-76-9-66-9重要的對(duì)外投資6-9-1被投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照6-9-2被投資公司報(bào)告期的財(cái)務(wù)報(bào)告6-9-3投資協(xié)議6-9-4被投資公司的審計(jì)報(bào)告6-9-5報(bào)告期發(fā)行人購(gòu)買或出售被投資公司股權(quán)時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及評(píng)估報(bào)告重大委托理財(cái)?shù)南嚓P(guān)合同重大項(xiàng)目的投資合同發(fā)行人內(nèi)部關(guān)于對(duì)外投資的批準(zhǔn)文件固定資產(chǎn)的折舊明細(xì)表和減值準(zhǔn)備明細(xì)表主要債務(wù)銀行借款合同委托貸款合同應(yīng)付持發(fā)行人 5及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況納稅情況報(bào)告期的納稅申報(bào)表和稅收繳款書(shū)公司歷史上所有關(guān)于稅務(wù)爭(zhēng)議、滯納金繳納、以及重大關(guān)稅糾紛的詳細(xì)情況以及有關(guān)文件及信函6-12-3公司及各控

32、股子公司的所有納稅憑證6-12-4發(fā)行人享有稅收優(yōu)惠的有關(guān)政府部門的批復(fù)6-12-5報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)品出口退稅稅率變動(dòng)情況及相關(guān)文件6-12-6當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門出具的關(guān)于發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)納稅情況的證明文件6-13無(wú)形資產(chǎn)攤銷和減值情況6-14報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表6-15報(bào)告期內(nèi)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正情況6-16報(bào)告期內(nèi)重大會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更情況6-17報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人管理層關(guān)于商譽(yù)減值測(cè)試情況說(shuō)明6-18盈利預(yù)測(cè)報(bào)告6-19境內(nèi)外報(bào)表差異調(diào)節(jié)表6-20歷次驗(yàn)資報(bào)告第七章業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查7-1發(fā)展戰(zhàn)略7-1-1中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃資料7-1-2戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要7-1-3獨(dú)立董事意見(jiàn)7-2歷年發(fā)展計(jì)劃及年

33、度報(bào)告7-3業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)7-3-1未來(lái)二至三年的發(fā)展計(jì)劃7-3-2業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相關(guān)文件7-3-3制定業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的依據(jù)性文件7-3-4業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系7-3-5募集資金投向與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的關(guān)系第八章募集資金運(yùn)用調(diào)查8-1本次募集資金運(yùn)用的相關(guān)資料8-1-1可行性研究報(bào)告8-1-2關(guān)于本次募集資金運(yùn)用的股東大會(huì)、董事會(huì)的議案、 決議和會(huì)議紀(jì)要8-1-3涉及本次募集資金項(xiàng)目有關(guān)主管部門的批復(fù)或相關(guān)核準(zhǔn)或備案文件8-1-4本次募集資金投向涉及安全、 環(huán)保等需相關(guān)政府部門出具的批復(fù)8-1-5如收購(gòu)資產(chǎn)的， 擬收購(gòu)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、 審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及收購(gòu)協(xié)議8-1-6如收購(gòu)的資產(chǎn)為在建

34、工程，相關(guān)工程資料及收購(gòu)協(xié)議8-1-7擬增資或收購(gòu)的企業(yè)最近一年及一期經(jīng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表 8-2 歷次募集資金驗(yàn)資、使用情況的相關(guān)資料8-2-1發(fā)行人關(guān)于歷次募集資金運(yùn)用情況的說(shuō)明8-2-2會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)報(bào)告以及募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的核算資料8-2-3歷次募集資金投向變更的相關(guān)決策文件8-2-4變更后項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案文件8-2-5歷次募集資金的驗(yàn)資報(bào)告8-3發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用對(duì)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果影響的詳細(xì)分析8-4關(guān)于建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)、使用的文件8-4-1關(guān)于募集資金專項(xiàng)管理的相關(guān)制度文件8-4-2募集資金專項(xiàng)賬戶的開(kāi)戶證明、使用情況的說(shuō)明8-5募集資金投向產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易8-5-1關(guān)聯(lián)方資料8-5-2評(píng)估報(bào)告和審計(jì)報(bào)告8-5-3項(xiàng)目合作協(xié)議及合資公司設(shè)立文件第九章股利分配情況調(diào)查9-1最近三年的股利分配