國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度

1、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度第一章 總 則第一條 為規(guī)范通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱“間接申報(bào)”）的核查工作，提高申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量，國(guó)家外匯管理局根據(jù)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法（中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)第2號(hào)令）、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則（匯發(fā)200321號(hào)）以及通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（匯發(fā)201022號(hào)，以下簡(jiǎn)稱操作規(guī)程）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，制定本制度。第二條 國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部及其支局（以下簡(jiǎn)稱“各分支局”）國(guó)際收支工作人員應(yīng)認(rèn)真完成間接申報(bào)核查工作，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。第三條 間接申報(bào)核查方式包括非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查。間接申

2、報(bào)非現(xiàn)場(chǎng)核查（以下簡(jiǎn)稱“非現(xiàn)場(chǎng)核查”），是指通過運(yùn)用與間接申報(bào)統(tǒng)計(jì)相關(guān)的輔助核查軟件及其他核查手段，對(duì)申報(bào)情況進(jìn)行的核查。間接申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查（以下簡(jiǎn)稱“現(xiàn)場(chǎng)核查”），是指國(guó)際收支工作人員前往銀行和申報(bào)主體工作場(chǎng)所，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)閱與涉外收付款相關(guān)的原始交易憑證及其他相關(guān)憑證，對(duì)申報(bào)情況進(jìn)行的核查。第四條 各分支局間接申報(bào)核查工作的管理原則：（一）負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)銀行以及申報(bào)主體的間接申報(bào)業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)、核查和考核；（二）負(fù)責(zé)對(duì)其下級(jí)外匯局間接申報(bào)核查工作進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)、檢查和考核；（三）應(yīng)及時(shí)處理上級(jí)外匯局反饋的核查結(jié)果并將有關(guān)事項(xiàng)及時(shí)通知下級(jí)外匯局，督促其與轄內(nèi)銀行和申報(bào)主體進(jìn)行核實(shí)或修改；（四）核查工作應(yīng)落

3、實(shí)到崗；（五）應(yīng)加強(qiáng)與本單位內(nèi)其他部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過其他部門反饋的數(shù)據(jù)問題總結(jié)核查工作經(jīng)驗(yàn)、提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。第二章 非現(xiàn)場(chǎng)核查第五條 非現(xiàn)場(chǎng)核查主要是對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)外匯局版（以下如無特殊說明，均指外匯局版）中涉外收付款數(shù)據(jù)和單位基本情況表有關(guān)情況的核查，以及綜合查詢系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)的核查。對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的核查主要包括對(duì)涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)的導(dǎo)（錄）入及時(shí)性和完整性、信息要素的表面一致性、信息要素的內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系和邏輯關(guān)系正確性，以及單位基本情況表等內(nèi)容的核查。對(duì)綜合查詢系統(tǒng)的核查主要包括對(duì)滯留數(shù)據(jù)的核查。 第六條 各分支局應(yīng)運(yùn)用核查軟件并輔以其他核查手段，按以下要求開展非現(xiàn)場(chǎng)核查

4、：（一）每日完成對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中新增及修改單位基本情況表的核查；（二）每旬完成一次所轄銀行申報(bào)電子數(shù)據(jù)中“已申報(bào)信息”及“待申報(bào)信息”的逐筆核查，對(duì)“逾期未申報(bào)信息”進(jìn)行催報(bào)，對(duì)“刪除申報(bào)單”的刪除理由進(jìn)行排查，并對(duì)“滯留數(shù)據(jù)”進(jìn)行清理；（三）各分支局應(yīng)將核查中發(fā)現(xiàn)的問題形成電子文檔或紙質(zhì)文件保存24個(gè)月，并將核查出的問題通知相關(guān)銀行，督促其在5個(gè)工作日內(nèi)反饋，如需修改，應(yīng)按操作規(guī)程有關(guān)規(guī)定辦理。第七條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)中各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性。（一）根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，核查涉外收付款憑證種類選擇是否正確；（二）核查申報(bào)號(hào)碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易

5、金額、收/付款賬號(hào)、（對(duì)方）付/收款人名稱、（對(duì)方）付/收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性；（三）核查（對(duì)方）付/收款人名稱與（對(duì)方）付/收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易幣種與（對(duì)方）付/收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼之間、交易編碼與交易附言之間、收/付/匯款人名稱與個(gè)人身份證件號(hào)碼及組織機(jī)構(gòu)代碼之間、個(gè)人身份證件號(hào)碼與申報(bào)主體類型之間、境內(nèi)非居民項(xiàng)下收支交易與交易編碼之間、有外債編號(hào)的收支交易與交易編碼之間等邏輯關(guān)系是否正確；（四）其他要素的填報(bào)是否準(zhǔn)確、規(guī)范。第八條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)中基

6、礎(chǔ)信息與申報(bào)信息導(dǎo)（錄）入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的及時(shí)性。（一）核查銀行基礎(chǔ)信息通過接口程序?qū)雵?guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的時(shí)間是否符合操作規(guī)程規(guī)定的時(shí)限。（二）核查銀行或企業(yè)的涉外收付款申報(bào)信息導(dǎo)（錄）入國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的時(shí)間是否符合操作規(guī)程規(guī)定的時(shí)限。（三）為保證基礎(chǔ)信息報(bào)送的及時(shí)性，外匯局不要求銀行對(duì)基礎(chǔ)信息中境內(nèi)“收付款人名稱”的英文信息和對(duì)方“付收款人名稱”包含的地址信息進(jìn)行修改。境內(nèi)“收付款人名稱”字段可以為中文或者英文，對(duì)方“付收款人名稱”字段中可以包括對(duì)方“付收款人”的名稱和地址信息。第九條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)電子數(shù)據(jù)的完整性。（一）核查是否存在未按規(guī)定范圍報(bào)送國(guó)

7、際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)基礎(chǔ)信息或申報(bào)信息的情況；（二）核查銀行刪除數(shù)據(jù)的情況。第十條 各分支局應(yīng)核查國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中單位基本情況表的電子信息各要素的準(zhǔn)確性和完整性。（一）核查單位基本情況表中的組織機(jī)構(gòu)代碼（含特殊機(jī)構(gòu)代碼）的準(zhǔn)確性；（二）核查機(jī)構(gòu)名稱是否準(zhǔn)確規(guī)范，包括機(jī)構(gòu)名稱是否采用簡(jiǎn)稱、是否包含不需要的空格、是否含有不合法的特殊字符、是否存在亂碼等；（三）核查經(jīng)濟(jì)類型與機(jī)構(gòu)名稱之間、經(jīng)濟(jì)類型與組織機(jī)構(gòu)代碼之間、經(jīng)濟(jì)類型與常駐國(guó)家之間、行業(yè)屬性與機(jī)構(gòu)名稱之間等邏輯關(guān)系是否正確等；（四）核查其他要素的完整性與準(zhǔn)確性。如單位聯(lián)系人、聯(lián)系電話、郵政編碼、郵寄地址及是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)企業(yè)等。第三章

8、現(xiàn)場(chǎng)核查第十一條 現(xiàn)場(chǎng)核查是對(duì)銀行和申報(bào)主體涉外收付款申報(bào)業(yè)務(wù)及相關(guān)情況的核查，具體包括對(duì)單位基本情況表填制和保存情況、銀行接口程序是否符合要求、申報(bào)信息與實(shí)際交易的一致性、申報(bào)的及時(shí)性和完整性、對(duì)紙質(zhì)涉外收付款憑證（銀行或申報(bào)主體留存聯(lián)）填制和保管情況以及銀行間接申報(bào)內(nèi)控制度制定及執(zhí)行情況等進(jìn)行的核查。第十二條 各分支局應(yīng)當(dāng)按照以下要求組織開展現(xiàn)場(chǎng)核查：（一）各分支局每年至少應(yīng)對(duì)轄內(nèi)4家銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，三年內(nèi)完成對(duì)轄內(nèi)所有銀行的現(xiàn)場(chǎng)核查。如轄內(nèi)銀行超過30家，則應(yīng)在三年內(nèi)至少完成對(duì)轄內(nèi)30家銀行的現(xiàn)場(chǎng)核查工作。國(guó)家外匯管理局可根據(jù)各分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱“各分局”）轄內(nèi)業(yè)務(wù)情況的變化，

9、不定期的以國(guó)際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局需要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查的最低銀行數(shù)量要求。（二）對(duì)一家銀行的核查可以依據(jù)申報(bào)數(shù)量及申報(bào)質(zhì)量合理選擇該銀行一家或幾家分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行抽查，鼓勵(lì)對(duì)該銀行所有分支機(jī)構(gòu)開展普查；（三）各分支局應(yīng)結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)核查中大額交易和重要項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)的情況，對(duì)相關(guān)銀行和申報(bào)主體進(jìn)行不定期現(xiàn)場(chǎng)核查； （四）各分支局可根據(jù)申報(bào)工作的總體情況和工作安排，不定期地組織下級(jí)局之間對(duì)銀行或申報(bào)主體進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)交叉核查。第十三條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)數(shù)據(jù)中各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性。（一）核查內(nèi)容：申報(bào)信息中申報(bào)號(hào)碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號(hào)、（對(duì)方）付/收款人名稱

10、、（對(duì)方）付/收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項(xiàng)要素的準(zhǔn)確性。（二）主要核查方法:1.匯款項(xiàng)下涉外收付款憑證核查。通過調(diào)閱銀行匯款科目項(xiàng)下的流水清單以及留存的相關(guān)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行；2.信用證和托收項(xiàng)下的涉外收付款憑證核查。通過調(diào)閱銀行信用證和托收項(xiàng)下的業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)信用證來單資料和托收協(xié)議進(jìn)行；3.各分支局可結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查中的實(shí)際情況采取其他方法進(jìn)行核實(shí)，以保證申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。第十四條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報(bào)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和完整性。（一）核查內(nèi)容：涉外收入申報(bào)單、境外匯款申請(qǐng)書、對(duì)外付款/承兌通知書的申報(bào)數(shù)據(jù)（包括基礎(chǔ)信息及申報(bào)

11、信息）。1.是否按操作規(guī)程要求自動(dòng)生成申報(bào)號(hào)碼；2.是否存在有申報(bào)數(shù)據(jù)但無會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的情況；3.是否存在有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)但無申報(bào)數(shù)據(jù)的情況；4.是否存在既有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)又有申報(bào)數(shù)據(jù)，但不屬于申報(bào)范圍的情況。（二）主要核查方法：采取國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)與銀行會(huì)計(jì)賬目中的收匯、付匯流水清單逐筆勾對(duì)等方式。第十五條 各分支局應(yīng)核查銀行接口程序是否符合國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口程序驗(yàn)收要求（匯綜發(fā)2010122號(hào)附件）。第十六條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行申報(bào)的單位基本情況表進(jìn)行核查。（一）核查內(nèi)容：組織機(jī)構(gòu)代碼、機(jī)構(gòu)名稱、住所/營(yíng)業(yè)場(chǎng)所代碼及名稱、常駐國(guó)家（地區(qū)）代碼及名稱、外方投資者國(guó)別（地區(qū)）代碼

12、及名稱、經(jīng)濟(jì)類型代碼、所屬行業(yè)屬性代碼、是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)、所屬外匯局代碼等信息是否準(zhǔn)確；（二）主要核查方法：通過比對(duì)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的單位基本情況表信息和機(jī)構(gòu)申報(bào)主體在銀行的賬戶開戶資料，核查單位基本情況表信息的完整性和準(zhǔn)確性。第十七條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行留存紙質(zhì)涉外收付款憑證進(jìn)行核查。核查采取隨機(jī)抽查方式進(jìn)行。（一）核查以往月份涉外收付款憑證。1.是否準(zhǔn)確使用涉外收付款憑證種類；2.紙質(zhì)涉外收付款憑證填寫的信息與國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的電子信息是否一致；3.紙質(zhì)涉外收付款憑證的填寫是否準(zhǔn)確、完整、規(guī)范；4.紙質(zhì)涉外收付款憑證留存期限是否滿24個(gè)月。（二）核查當(dāng)月涉外收付款憑證。核對(duì)

13、當(dāng)月紙質(zhì)涉外收付款憑證（銀行留存聯(lián)）與國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中相應(yīng)申報(bào)數(shù)據(jù)，查看是否存在涉外收付款憑證導(dǎo)（錄）入不及時(shí)的情況。第十八條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行間接申報(bào)內(nèi)控制度進(jìn)行核查。（一）符合操作規(guī)程要求的間接申報(bào)內(nèi)部操作規(guī)程的建立和執(zhí)行情況； （二）其他與國(guó)際收支工作相關(guān)的工作制度、管理制度和崗位責(zé)任制度的建立和執(zhí)行情況。第十九條 各分支局應(yīng)對(duì)銀行執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的情況進(jìn)行核查。（一）核查經(jīng)辦銀行是否督促被執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的申報(bào)主體逐筆補(bǔ)報(bào)其此前未按期申報(bào)的涉外收入款項(xiàng)； （二）核查銀行為被執(zhí)行“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的申報(bào)主體辦理新收款項(xiàng)入賬或結(jié)匯是否符

14、合“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施相關(guān)規(guī)定。第二十條 各分支局可開展對(duì)申報(bào)主體的現(xiàn)場(chǎng)核查，主要核查申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。（一）核查方法：將國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中相關(guān)申報(bào)主體的國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)與其相關(guān)會(huì)計(jì)科目以及相應(yīng)的有效憑證（合同、協(xié)議、發(fā)票等）進(jìn)行核對(duì)。被核查單位會(huì)計(jì)科目中所反映的收入、支出款應(yīng)與銀行出具的對(duì)賬單一致。（二）核查的內(nèi)容包括：申報(bào)號(hào)碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號(hào)、（對(duì)方）付/收款人名稱、（對(duì)方）付/收款人常駐國(guó)家（地區(qū)）名稱及代碼、交易編碼、交易附言等。第二十一條 各分支局國(guó)際收支工作人員進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查應(yīng)遵循以下工作流程：（一）各分支局國(guó)際收

15、支工作人員在執(zhí)行國(guó)際收支申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查前，應(yīng)制發(fā)核查通知書（參見格式一，格式可調(diào)整），并提前5個(gè)工作日通知被核查單位。（二）各分支局進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，不得少于兩人，并應(yīng)出示“國(guó)際收支申報(bào)核查證”或本單位的介紹信，其中必須有一名以上的核查人員持有“國(guó)際收支申報(bào)核查證”。 （三）各分支局對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的可疑申報(bào)數(shù)據(jù)如涉及采用紙質(zhì)申報(bào)方式時(shí)，應(yīng)調(diào)閱相關(guān)的紙質(zhì)涉外收付款憑證進(jìn)行查證，確認(rèn)責(zé)任歸屬，并應(yīng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱的資料進(jìn)行記錄，填制“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱資料清單”（參見格式二，格式可調(diào)整）。（四）各分支局應(yīng)向被核查單位了解其國(guó)際收支項(xiàng)下實(shí)際收付匯會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的情況，通過逐筆勾對(duì)會(huì)計(jì)憑證

16、、核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表等方法，對(duì)其涉外收付款申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，并根據(jù)核查結(jié)果填寫“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查工作底稿”（參見格式三，格式可調(diào)整）。（五）對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的問題，各分支局應(yīng)進(jìn)行材料取證。材料中應(yīng)包含該材料與原件一致的意思表達(dá)、材料提供人、提供日期和銀行業(yè)務(wù)公章。（六）在現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后、核查人員離場(chǎng)前，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查情況、存在的問題填寫“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查事實(shí)與評(píng)價(jià)”（參見格式四，格式可調(diào)整），并要求被核查單位簽字并加蓋單位公章。（七）現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查情況、違規(guī)情況和處理方案撰寫并向被核查單位下發(fā)現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告，要求被核查單位根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告上報(bào)整改報(bào)告。（八）各分支局在現(xiàn)

17、場(chǎng)核查結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查事實(shí)與評(píng)價(jià)”以及現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告對(duì)被核查單位的現(xiàn)場(chǎng)核查情況進(jìn)行集體評(píng)價(jià)和審議，并根據(jù)審議結(jié)果填寫“國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查集體審議記錄”，作為是否移交外匯檢查部門的依據(jù)。第二十二條 各分支局應(yīng)建立現(xiàn)場(chǎng)核查檔案并妥善保存，保存期為24個(gè)月。核查檔案主要包括：核查通知書（復(fù)印件）、國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱資料清單、國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查工作底稿、國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查事實(shí)與評(píng)價(jià)、現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告（復(fù)印件）等。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。第四章 大額交易與重要交易項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)第二十三條 各分支局應(yīng)按季度開展大額交易重點(diǎn)核實(shí)工作。（一）各分支局應(yīng)按季度對(duì)轄內(nèi)單筆貨物貿(mào)易項(xiàng)下收入（支出）金

18、額3000萬美元（含）以上，其他項(xiàng)下收入（支出）金額1000萬美元（含）以上的大額交易進(jìn)行重點(diǎn)核實(shí)。如轄內(nèi)當(dāng)季貨物貿(mào)易項(xiàng)下的收入（支出）金額達(dá)到3000萬美元（含）以上的交易不足10筆時(shí)，各分局應(yīng)重點(diǎn)逐筆核實(shí)轄內(nèi)貨物貿(mào)易項(xiàng)下收入（支出）排名為前10名的交易。如轄內(nèi)當(dāng)季非貨物貿(mào)易項(xiàng)下的收入（支出）金額達(dá)到1000萬美元（含）以上的交易不足10筆時(shí)，各分局應(yīng)重點(diǎn)逐筆核實(shí)轄內(nèi)非貨物貿(mào)易項(xiàng)下收入（支出）排名為前10名的交易。（二）為確保大額交易數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，各分支局應(yīng)采取非現(xiàn)場(chǎng)核查、通過銀行或申報(bào)主體確認(rèn)與現(xiàn)場(chǎng)核查相結(jié)合的方式開展大額交易重點(diǎn)核實(shí)工作。各分支局應(yīng)向銀行或申報(bào)主體下發(fā)“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申

19、報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況通知書”（參見格式五）進(jìn)行再確認(rèn)（可通過電子郵件、傳真等方式下發(fā)，通過電子方式下發(fā)時(shí)，不需加蓋公章），并留存銀行或申報(bào)主體反饋的“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況確認(rèn)回執(zhí)”（參見格式五-附1）及經(jīng)確認(rèn)的“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋表”（見格式五-附2）。各分支局對(duì)于銀行或申報(bào)主體確認(rèn)后仍有疑問的，可進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。（三）對(duì)于在大額交易重點(diǎn)核實(shí)中發(fā)現(xiàn)的申報(bào)錯(cuò)誤，各分支局應(yīng)督促相關(guān)銀行及申報(bào)主體及時(shí)進(jìn)行修改。（四）在當(dāng)季大額交易重點(diǎn)核實(shí)結(jié)束后，各分局應(yīng)匯總當(dāng)季大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況，填報(bào)“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋明細(xì)表”（見格式六）以

20、及“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況匯總表”（見格式七）。（五）國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和跨境資金流動(dòng)情況變化，不定期以國(guó)際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局大額交易重點(diǎn)核實(shí)的金額標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)容。第二十四條 各分支局可結(jié)合核查工作實(shí)際情況，根據(jù)當(dāng)期轄內(nèi)涉外資金流動(dòng)的情況及特點(diǎn)，選擇所需核實(shí)的重要交易項(xiàng)目，不定期組織對(duì)轄內(nèi)重要交易項(xiàng)目的重點(diǎn)核實(shí)工作。第二十五條 各分支局應(yīng)當(dāng)建立大額交易與重要交易項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)檔案并妥善保存，保存期為24個(gè)月。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。第五章 附則第二十六條 對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查與非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定的行為，外匯局各分支局國(guó)際收支部門可采

21、取約見談話（“約見談話通知書”參見格式八，“約見談話記錄”參見格式九，格式均可調(diào)整）、通報(bào)等方式督促被核查單位予以整改。第二十七條 各分局應(yīng)根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況制定“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查案件移交標(biāo)準(zhǔn)”，并報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司備案。第二十八條 各分支局國(guó)際收支部門可視被核查單位違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)規(guī)定的情節(jié)及其整改情況，根據(jù)集體審議結(jié)論、國(guó)家外匯管理局案件移交操作規(guī)程（匯發(fā)2001219號(hào)）和國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外匯案件移交有關(guān)工作的通知（匯綜發(fā)2010155號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，將違規(guī)案件移交外匯檢查部門，并報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司備案。第二十九條 各分支局應(yīng)按照對(duì)銀行考核的

22、相關(guān)規(guī)定，將對(duì)轄內(nèi)銀行間接申報(bào)核查情況納入當(dāng)期考核。第三十條 外匯局各分局應(yīng)于每季度后20個(gè)工作日內(nèi)將轄內(nèi)核查情況匯總后以書面形式報(bào)國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司。核查報(bào)告內(nèi)容可包括：（一）當(dāng)季開展非現(xiàn)場(chǎng)與現(xiàn)場(chǎng)核查的情況；（二）當(dāng)季開展大額交易和重要交易項(xiàng)目重點(diǎn)核實(shí)情況，并附匯總的轄內(nèi)“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋明細(xì)表”（分為收入和支出兩類）以及“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況匯總表”；（三）結(jié)合具體實(shí)例歸納總結(jié)核查中發(fā)現(xiàn)的各類問題及核查方法； （四）當(dāng)季對(duì)被核查單位的處理情況； （五）上季被核查單位存在主要問題的整改情況； （六）其他內(nèi)容。如日常核查操作中存在的主要問題

23、、某些交易項(xiàng)目下的異常收支變動(dòng)情況等。第三十一條 本制度自2011年2月1日起實(shí)行，由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)的通知（匯發(fā)20031號(hào)）、國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于開展國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)工作的通知（匯國(guó)發(fā)20078號(hào)）同時(shí)廢止。格式一： 國(guó)家外匯管理局 核查通知書 編號(hào)： （單位名稱）：茲派（茲委托）下列人員： 對(duì)你單位（核查時(shí)間、內(nèi)容） 進(jìn)行核查。請(qǐng)積極配合，做好有關(guān)資料的準(zhǔn)備工作，并提供必要的工作條件。特此通知。國(guó)家外匯管理局 (蓋 章) 年 月 日格式二： 國(guó)家外匯管理局 國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查調(diào)閱資料清單被核查單位：資料名稱件數(shù)調(diào)閱日期調(diào)閱人簽名歸還

24、日期歸還人簽名收回人簽名備注格式三： 國(guó)家外匯管理局 國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查工作底稿 第 頁 共 頁被核查單位名稱核查內(nèi)容核查初步結(jié)論情況描述：核查組長(zhǎng)： 核查人：填寫日期： 年 月 日格式四： 國(guó)家外匯管理局 國(guó)際收支現(xiàn)場(chǎng)核查事實(shí)與評(píng)價(jià) 被核查單位名稱：地 址： 負(fù) 責(zé) 人： 職 務(wù)： 核查內(nèi)容（可包括基本情況、存在的問題以及整改意見和建議）：被核查單位確認(rèn)意見： 部門負(fù)責(zé)人簽字： （蓋章） 年 月 日 核查人簽字： 年 月 日注：確認(rèn)意見可另附說明。格式五：國(guó)家外匯管理局 年 季度國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況通知書 （單位名稱）：為保證我國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量，請(qǐng)你單位協(xié)助我

25、單位，按確認(rèn)回執(zhí)（見附1）的要求對(duì)所附國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋表（見附2）中列出的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)交易信息的準(zhǔn)確性進(jìn)行核實(shí)。核實(shí)后，請(qǐng)?jiān)诒就ㄖ獣降拇_認(rèn)回執(zhí)上簽字并蓋章，并在收到本通知書后五個(gè)工作日內(nèi)將其反饋至我單位。如核實(shí)出信息有誤，請(qǐng)及時(shí)與我單位聯(lián)系。聯(lián)系人：聯(lián)系電話：傳真：感謝合作！ 國(guó)家外匯管理局 （蓋 章）年 月 日 （單位名稱） 年 季度國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況確認(rèn)回執(zhí)國(guó)家外匯管理局 ：經(jīng)核實(shí)，我單位對(duì)你單位 年 季度國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況通知書所附國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋表（以下簡(jiǎn)稱反饋表）中列出的國(guó)

26、際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)交易信息反饋如下（在相應(yīng)的選項(xiàng)上劃鉤）：A. 各要素準(zhǔn)確無誤,特此反饋。B. 有部分要素出現(xiàn)錯(cuò)誤，準(zhǔn)確信息將按反饋表格式另行反饋。審核人： （單位名稱） （蓋業(yè)務(wù)章） 年 月 日 格式五：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)大額交易重點(diǎn)核實(shí)情況反饋表 年 季度填報(bào)單位名稱： 填報(bào)日期： 序號(hào)申報(bào)號(hào)碼收/付款人名稱幣種原幣金額折算美元金額修改后折美元金額交易編碼修改后交易編碼交易附言申報(bào)主體類型國(guó)家/地區(qū)核實(shí)情況備注申報(bào)主體聯(lián)系人申報(bào)主體聯(lián)系電話123經(jīng)辦人： 審核人： 聯(lián)系電話： 說明： 1.本表的填報(bào)單位可以是銀行，也可以是申報(bào)主體。2.表中的申報(bào)號(hào)碼、收/付款人名稱、幣種、原幣金額、折美元金額、交易編碼、交易附言、申報(bào)主體類型及國(guó)別/地區(qū)填寫的是 外匯局第一次收到銀行、申報(bào)主體報(bào)送的情況。3.對(duì)于申報(bào)內(nèi)容均核實(shí)正確的交易，請(qǐng)?jiān)诤藢?shí)情況欄中打“”；對(duì)于發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，如屬于幣種、金額和交易編碼錯(cuò)誤的應(yīng)注明修改后的折美元金額或交易編碼，如屬于交易附言、申報(bào)主體類型以及國(guó)別填報(bào)錯(cuò)誤的