北京XX投資管理有限財務預算管理制度

1、北京XX投資管理有限公司財務預算管理制度一、總則第一條 以計劃的形式具體、系統(tǒng)地反映公司未來各項經(jīng)營業(yè)務的現(xiàn)金流入與流出，有效地組織、協(xié)調(diào)、控制、考核公司的全部生產(chǎn)經(jīng)營活動，提高經(jīng)濟效益，順利完成公司既定目標，特制定本制度。二、財務預算編制原則第二條 在充分了解XX公司的整體戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的基礎上，對公司所有部門實行全面預算管理，并遵循以下編制財務預算的主要原則：1 在公司發(fā)展與需求的基礎上，進行貨幣資金的總體平衡原則；2 以經(jīng)濟效益為中心，控制成本、費用支出原則；3 考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略的投資原則；三、預算編制方法第三條 年度財務預算編制方法為：滾動預算與零基預算相結(jié)合。年度預算的編制應當結(jié)合公司

2、的總體規(guī)劃與近期目標，對以后的預算不斷進行調(diào)整與平衡，實際客觀情況相吻合，發(fā)揮財務預算的控制作用。第四條 季度與月度財務預算采用滾動預算編制方法，即上期已經(jīng)列入計劃而未完成或未執(zhí)行項目（停止執(zhí)行項目除外），由財務部門滾動列入下期計劃，各個職能部門和業(yè)務部門不再新報計劃；第五條 年度財務預算采用零基預算編制方法,即上年已列計劃而未完或未執(zhí)行項目，編制新年度計劃時，各職能部門和業(yè)務部門應將需繼續(xù)執(zhí)行的上年未完成或未執(zhí)行項目列入新年度專業(yè)計劃，經(jīng)重新審批后有效。四、各職能部門、業(yè)務部門職責第六條 財務部門是財務預算工作的主管部門，負責組織、平衡、編制、執(zhí)行、控制全過程，對各職能部門和業(yè)務部門有指導、

3、檢查、考核、監(jiān)控權(quán)。第七條 各職能部門和業(yè)務部門負責編制財務預算的各種專業(yè)計劃，不得虛報。第八條 財務部門負責對各職能部門和業(yè)務部門預算執(zhí)行情況進行考核，并及時將考核結(jié)果上報主管領導。五、財務預算具體內(nèi)容第九條 財務部門負責年度財務預算的內(nèi)容與所涉及的具體專業(yè)計劃的統(tǒng)籌安排，并提前將具體要求下發(fā)至各職能部門和業(yè)務部門。第十條 財務預算具體內(nèi)容：1 預計資產(chǎn)負債表2 預計損益表3 預計現(xiàn)金流量表4 融資預算表5 投資預算表(含項目投資預算)第十一條 財務預算編制的主要基礎工作內(nèi)容：財務預算編制所涉及的工作面較寬，需要公司各個職能部門和業(yè)務部門的積極配合，及時提供各部門專業(yè)計劃，具體如下：開發(fā)部：

4、提供預計項目經(jīng)濟壽命期內(nèi)的現(xiàn)金流量計劃，項目投資可行性分析報告、借款利息測算，項目期內(nèi)人員需求計劃、項目期內(nèi)場所及設備計劃等；經(jīng)營部：提供業(yè)務收入計劃（現(xiàn)階段主要是托管業(yè)務）、相關費用計劃，人員需求計劃等；公司總經(jīng)理辦公室承擔多個職能，各業(yè)務主管應根據(jù)分工分別提供專業(yè)計劃，匯總至總經(jīng)辦主任處統(tǒng)一報送財務部門。其中具體分工如下；公關主管：提供公關宣傳費用計劃等；人力資源主管：提供年度人員需求計劃、員工薪酬福利支出計劃、員工培訓費用支出計劃等；發(fā)展計劃主管：提供年度經(jīng)營計劃等；行政主管：提供公司管理費用計劃；財務部：提供專項費用支出計劃；此外，各個職能部門需提供與公司經(jīng)營有關的國家政策與行業(yè)信息資

5、料；六、財務預算執(zhí)行第十二條 財務部根據(jù)年度財務預算和當期預測，編制月度貨幣資金收支計劃，作為組織經(jīng)營活動的執(zhí)行計劃； 第十三條 建立“周資金平衡會”制度，由財務部主持，各職能部門和業(yè)務部門參加；第十四條 財務預算執(zhí)行中，有重大變動調(diào)整時，按“XX財務審批職權(quán)規(guī)定”執(zhí)行；第十五條 財務部門需及時編制投資、融資預算，并進行分析、平衡；七、財務預算控制第十六條 嚴格執(zhí)行“XX公司財務審批職權(quán)規(guī)定”，發(fā)揮各項控制職能；第十七條 控制公司的資金使用，控制經(jīng)營活動的現(xiàn)金收入與現(xiàn)金指出，一切資金活動納入財務預算管理并由財務部門主管，嚴禁公司的資金在體外進行循環(huán)；第十八條 以利潤為中心，嚴格控制費用、成本；

6、第十九條 財務部門按月或按季對財務決算進行跟蹤、分析，及時將財務預算執(zhí)行情況上報公司發(fā)展計劃進行考核、評價，便于考核部門按月進行考核；第二十條 根據(jù)考核結(jié)果，財務預算對執(zhí)行中形成偏差因素經(jīng)審批后作出調(diào)整與修改，為后期財務預算更好地執(zhí)行與控制；第二十一條 嚴禁任何部門和個人以公司名義對外進行融資與擔保；八、本制度適用范圍第二十二條 本制度適用于XX公司所有的職能部門和業(yè)務部門。九、財務預算編制期限與具體編制時間第二十三條 財務預算編制以一年為期限，（主要為了與會計報表一致），便于預算執(zhí)行結(jié)果的分析、平衡、考核；財務預算編制起始時間為年前三個月，年底完成。十、財務預算編制與審批流程第二十四條 財務預算編制是一項工作量巨大、涉及面廣、時間性強、操作復雜的工作，為了財務預算編制工作的順利完成，結(jié)合公司的組織機構(gòu)設財務預算編制與審批流程（附后）；第二十五條 XX公司財務預算管理制度一經(jīng)頒布，所有部門必須遵照執(zhí)行?？偨?jīng)理總經(jīng)辦-發(fā)展計劃制定公司總目標財務部制定財務控制目標各職能、業(yè)務部門提供預算