德國養(yǎng)老保險制度

1、德國養(yǎng)老保險制度一、德國養(yǎng)老保險的類型二、德國養(yǎng)老保險機構(gòu)的設(shè)置三、德國法定養(yǎng)老保險四、德國企業(yè)補充養(yǎng)老保險五、德國私人養(yǎng)老保險六、德國養(yǎng)老保險制度改革一、德國養(yǎng)老保險的類型強制性法定保險自愿保險法定養(yǎng)老保險資金來源企業(yè)補充養(yǎng)老保險個人養(yǎng)老保險 退休養(yǎng)老金 支付角度喪失工作能力養(yǎng)老金遺屬養(yǎng)老金 工人養(yǎng)老保險保障對象職員養(yǎng)老保險I農(nóng)民養(yǎng)老保險二、德國養(yǎng)老保險機構(gòu)設(shè)置法定養(yǎng)老機關(guān)主要有三種類型： 一是負(fù)責(zé)工人養(yǎng)老保險的州保險機構(gòu)LVA二是負(fù)責(zé)職員養(yǎng)老保險的聯(lián)邦職員保險機構(gòu)BFA三是負(fù)責(zé)礦工養(yǎng)老保險的礦工聯(lián)合會BKN所有這些法定養(yǎng)老保險機構(gòu)以自愿的原那么組成了德國養(yǎng)老保險機構(gòu)聯(lián)合會VDR三、德國法定

2、養(yǎng)老保險德國法定養(yǎng)老保險是社會保險制度的最大支柱，是旨在保障年老、喪失工作能力或死亡的員工與其家屬根本生活的保險制度。德國法定養(yǎng)老保險分為職員保險和工人保險，海員、鐵路、礦業(yè)等行業(yè)的養(yǎng)老保險相對獨立。一德國法定養(yǎng)老保險設(shè)計的原那么1. 保障生活標(biāo)準(zhǔn)原那么這是養(yǎng)老保險的最高目標(biāo)， 他使投保人在從職業(yè)生涯過渡到退休狀態(tài)后，其生活質(zhì)量不至于大幅度下降。2. 養(yǎng)老金與工資、繳費掛鉤原那么即繳納養(yǎng)老保險費與以后支付的養(yǎng)老保險金的上下，原那么上依據(jù)投保人的勞 開工資而定。3. 分享原那么即養(yǎng)老金領(lǐng)取人員要定期分享經(jīng)濟開展帶來的成果。具體方法是養(yǎng)老金每年隨 雇員工資收入變化的幅度而變化。二法定養(yǎng)老保險的覆蓋

3、圍 所有工人和志愿均須參加法定養(yǎng)老保險，它覆蓋了近90%的從業(yè)人員。但公務(wù)員或類似公務(wù)員由國家提供養(yǎng)老保障的人員，以與從事廉價工作的人員，不在法定養(yǎng)老 保險的覆蓋圍。比方， 1998年規(guī)定每月工作收入 620馬克西部和 520 馬克東部以下的人員 為廉價工作人員。三法定養(yǎng)老保險的資金籌措 現(xiàn)收現(xiàn)付籌資模式即時代協(xié)議 養(yǎng)老保險機構(gòu)的資金來源主要是由投保者和其雇主繳費與聯(lián)邦補貼來負(fù)擔(dān)，加之保 險機構(gòu)的其他少量收入。此外，德國公務(wù)員是終身制的，實行退休制度，養(yǎng)老金由政府財政預(yù)算撥付。四法定養(yǎng)老保險費的繳納2004 年，雇員繳納的養(yǎng)老保險費為其月收入限額以下局部的 19.5%，由雇員和雇主 各負(fù)擔(dān)一半

4、。超過上限局部的月收入不再繳納養(yǎng)老保險費。1. 繳費工資基數(shù) 在計算養(yǎng)老保險費時，按規(guī)定只是以毛工資中一定限額以下的工資收入為基數(shù) 稱為繳費工資基數(shù) 。2. 繳費比率 法定養(yǎng)老保險具有強制性，其費率根據(jù)情況一年一定。3. 繳費主體 工人和職員的養(yǎng)老保險費由其本人和雇主各承擔(dān)一半，而自愿投保者和獨立從 業(yè)人員必須自己全額承擔(dān)，他們可以在法定養(yǎng)老保險費率的圍確定投保繳費率。 法定養(yǎng)老保險繳費的計算公式是： 應(yīng)繳納的養(yǎng)老保險費總額 =繳費工資基數(shù) X 繳費費率 某雇員個人應(yīng)繳納的養(yǎng)老保險費 =繳費工資基數(shù)繳費費率 X1/2 雇主應(yīng)當(dāng)繳納的養(yǎng)老保險費 =繳費工資基數(shù) X 繳費費率 X1/2五法定養(yǎng)老金

5、待遇的計算 養(yǎng)老金計算公式是： 每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金 =個人的收入分值 X 養(yǎng)老金類別因子 X 現(xiàn)在的 養(yǎng)老金值個人的收入分值PEP ,是投保人繳費期每年的工資收入與當(dāng)年雇員平均工資收入之比的和。養(yǎng)老金類別因子RAF，是把到法定退休年齡領(lǐng)取養(yǎng)老金視作1.0，無工作能力養(yǎng)老金類別因子也為 1.0 ，而無職業(yè)能力養(yǎng)老金類別因子為 0.667.現(xiàn)在的養(yǎng)老金值A(chǔ)R，相當(dāng)于一名年工資收入為全部雇員年均工資水平的雇員某年投保一年所得的養(yǎng)老金水平， 該值每年 7月1 日根據(jù)雇員凈工資的增幅調(diào)整一次。 1997，西部 47， 東部 40。六 法定養(yǎng)老金待遇的領(lǐng)取1. 退休養(yǎng)老金 領(lǐng)取老年養(yǎng)老金的原那么是到達(dá)法定的

6、退休年齡領(lǐng)取全額退休養(yǎng)老金，如果提 前退休，所領(lǐng)取的養(yǎng)老金就要做相應(yīng)的扣除。關(guān)鍵詞： 65 歲 提前領(lǐng)取打折 延長職業(yè)生涯 養(yǎng)老金領(lǐng)取的年限與個人上繳養(yǎng)老金的總額無關(guān)。 但養(yǎng)老金的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn) 月退休 金與個人上繳的總額有關(guān)。2. 失去工作能力養(yǎng)老金 領(lǐng)取失去工作能力的養(yǎng)老金的前提是雇員失去工作能力，并且上繳了 5 年的養(yǎng) 老保險金。3. 遺屬養(yǎng)老金 遺屬養(yǎng)老金是指投保者死亡以后， 由依靠投保者收入生活的投保者家屬 一般是 配偶領(lǐng)取的養(yǎng)老金。 德國遺屬養(yǎng)老金的發(fā)放對象是投保人死亡后的家庭成員。 這里又分為寡婦養(yǎng)老金和孤兒養(yǎng)老金。支付養(yǎng)老金并非養(yǎng)老保險機構(gòu)的唯一任務(wù)， 與此同時還采取相應(yīng)措施稱為 “

7、職業(yè) 康復(fù)，包括：醫(yī)療待遇、職業(yè)進修或轉(zhuǎn)業(yè)培訓(xùn)的資助等。七 法定養(yǎng)老金領(lǐng)取者的醫(yī)療保險與護理保險 對于投保于法定醫(yī)療保險機構(gòu)的養(yǎng)老金領(lǐng)取者，其在領(lǐng)取養(yǎng)老金期間有在醫(yī)療保險 機構(gòu)投保的義務(wù)。由于投保人可以在不同的醫(yī)療保險機構(gòu)之間選擇，而且它們的繳 費標(biāo)準(zhǔn)略有差異，因此醫(yī)療保險費率根本上是13%14%之間。他們也有投護理保險的義務(wù)，繳費率目前為 1.7%。無論是醫(yī)療保險還是護理保險，由其本人與養(yǎng)老保險機構(gòu)各承擔(dān)一半保險費：而自 愿投?；蛲端饺吮ｋU的養(yǎng)老金領(lǐng)取者也能從養(yǎng)老金保險機構(gòu)得到一定的、不高于一 半的醫(yī)療和護理保險費的補貼。八 法定養(yǎng)老保險的管理 德國的法定養(yǎng)老保險是由國家機構(gòu)主辦的。德國有

8、23 個州級的養(yǎng)老保險局承方法定的工人養(yǎng)老保險； 海員和鐵路職工養(yǎng)老保險 局承辦政府職員的養(yǎng)老保險。此外，還有礦工養(yǎng)老保險局和農(nóng)業(yè)老年保險局。 目前，由于各種原因，收不抵支，便由聯(lián)邦政府提供補助來彌補缺乏。四、德國企業(yè)補充養(yǎng)老保險除了法定的養(yǎng)老保險以外， 有些企業(yè)還為職工支付額外的老年補貼， 作為對法定養(yǎng)老金的補 充。根據(jù) 1974 年的企業(yè)養(yǎng)老金法，企業(yè)職工即使在退休年齡之前離開企業(yè)，也可以要求支 付已經(jīng)承諾的企業(yè)養(yǎng)老金。前提是，這項承諾已經(jīng)滿 10 年?；蛘呤锹毠ぴ诒酒髽I(yè)已經(jīng)工作 12 年，承諾已滿 3 年。盡管企業(yè)養(yǎng)老保險是珍貴的補充， 不過設(shè)立的企業(yè)數(shù)量較少， 國家往往用稅收優(yōu)惠等政策

9、大 力鼓勵企業(yè)設(shè)立補充養(yǎng)老金。五、德國私人養(yǎng)老保金商業(yè)保險法根據(jù)法律規(guī)定， 所有的工人和職員都參加法定養(yǎng)老保險， 企業(yè)主和自由職業(yè)者等高收入人群 一般參加私人養(yǎng)老保險。約有 55%的已婚婦女也自愿參加私人養(yǎng)老保險，自保險者的保險費，全部由個人支付。參加 私人養(yǎng)老保險的人數(shù)大致占各類養(yǎng)老保險總?cè)藬?shù)含法定養(yǎng)老保險的人數(shù)的10%左右。六 德國養(yǎng)老保險制度改革 養(yǎng)老金制度并不是一個人或者一個社會抽象 的現(xiàn)在利益和未來利益的權(quán)衡，而是青年人和老年人的利益權(quán)衡問題。人口結(jié) 構(gòu)的變化使養(yǎng)老金收支缺口越來越大，給聯(lián)邦財政帶來沉重的負(fù)擔(dān)，因此，德 國的養(yǎng)老保險制度正在醞釀改革。一 德國養(yǎng)老保險制度面臨的主要問題

10、1. 開展根底不夠穩(wěn)固，2. 國家財政負(fù)擔(dān)沉重，3代際協(xié)議難以為繼，4. 競爭能力嚴(yán)重受損二德國養(yǎng)老保險的根本思路德國養(yǎng)老保險改革的目標(biāo)是協(xié)調(diào)代際公正、穩(wěn)固養(yǎng)老保險制度、思路是強調(diào)個人責(zé)任、拓寬保障渠道。1、減少養(yǎng)老金的領(lǐng)取比例 2、提高養(yǎng)老金繳納比例3、提高退休年齡從65歲提高到67歲4、擴大私人養(yǎng)老保險5、政府將在養(yǎng)老保險繼續(xù)發(fā)揮重要作用，但財政負(fù)擔(dān)相對穩(wěn)定三假設(shè)干爭論養(yǎng)老保險改革是一項社會工程，其引發(fā)的思考和反響早已超出改革本身。從可可持 續(xù)開展原理出發(fā)，德國要激發(fā)社會創(chuàng)造活力、緩解養(yǎng)老金收支失衡，除改革養(yǎng)老保 險制度外，有三大策略可以選擇，其爭論也非常劇烈。一是實行更為優(yōu)惠的鼓勵生育政

11、策，從根本上改善人口年齡結(jié)構(gòu)。二是大量引進年輕移民，在促進科技開展的同時緩解社會老齡化壓力。三是在更高 開展階段上呼喚傳統(tǒng)，重構(gòu)社會關(guān)系保險，發(fā)揮家庭和親友在養(yǎng)老保險中的作用。一，德國養(yǎng)老制度改革面臨的挑戰(zhàn)：1, 出生率降低。德國20世紀(jì)50年代初人口出生率略低于為維持人口穩(wěn)定 所必須的出生率。1998年以后降到了歷史最低水平，出生率不到 15%2, 人口老齡化嚴(yán)重。法定工作人群將由 2021年的60%F降到2060年的 50%退休后的老人將由2021年的21%上升到2060年的34%預(yù)計人口撫 養(yǎng)比在2060年將為67%3，養(yǎng)老保險制度經(jīng)濟不可持續(xù)。養(yǎng)老保險金支出在德國一直是規(guī)模最大的 福利

12、工程。2021年退休金支出高達(dá)2110億歐元，占社會福利費用的87% 占德國財政支出的18%二，德國養(yǎng)老保險的改革趨勢：1, 降低退休金水平。從2021年的53%筆為2021年的46%進而再降為 2030年的43%并且將一直低于里斯特養(yǎng)老金水平，兩者的差距呈擴大趨 勢。2, 擴大私人養(yǎng)老保險。2001年德國政府開場全面推行“里斯特改革法 案，規(guī)定德國公民只要同保險公司、銀行或基金簽訂私人退休養(yǎng)老金合同，就可以得到國家的補助。從 2021年起，國家把對無子女的德國公民的 里斯特退休金的補助金額提高到每年 185歐元。3，提咼養(yǎng)老保險費繳費比例。德國法定養(yǎng)老保險資金主要來源于雇主和雇員繳費，203

13、0年提高為22%4,提高退休年齡。1992年德國政府進展養(yǎng)老金改革時，把退休年齡定為 男性65歲，女性60歲。目前德國人的平均退休年齡是 60歲，但平均壽命 已經(jīng)到達(dá)80歲。Tips:"小步快走"逐月提高根據(jù)新法律，德國在 2021至2029年，將逐步把退休年齡提高到67歲。規(guī)定如果不到法定退休年齡退休，將拿不到全額退休金。在實施過程中，新規(guī)注重循序漸進，平穩(wěn)過渡，不搞“一刀切，防止新規(guī)涉與者因為延長工作時間而產(chǎn)生利益受損和不滿情緒。新法規(guī)針對的是1947年以后出生的人。對于 1947年出生的人，2021年的退休年齡提 高到65歲零1個月。1948年出生的人，退休年齡將再增

14、加1個月。1958年出生的人，退休年齡提高到66歲。1958年以后，每晚出生一年，退休時間延長兩個月。這樣，到1964年與以后出生的人，法定退休年齡將提高到67歲?！靶〔角靶?quot;的新法規(guī)也考慮到了一些特殊情況。例如，對于參加養(yǎng)老保險到達(dá)45年的人，依然可以在 65歲退休時領(lǐng)取全額養(yǎng)老金。對于參加養(yǎng)老保險到達(dá)35年的人，可以在63歲開場申請?zhí)崆巴诵?，但必須承?dān)一定比例的養(yǎng)老金損失一一根據(jù)距離法定退休年齡 相差的月數(shù)，每個月養(yǎng)老金將被扣除0.3%。對于所有1963年以后出生的人，如果 63歲退休，他她領(lǐng)取的養(yǎng)老金將被扣除14.4%，并且這個領(lǐng)取比例一直有效。老年人的就業(yè)難題如何解在實施中，

15、新法規(guī)也不可防止地出現(xiàn)了一些問題。由于老年人安康狀況隨著年齡增長逐年下降，德國人實際退休年齡平均為63歲，連65歲都達(dá)不到，如何能到達(dá) 67歲？另一方面，一般企業(yè)都不愿雇傭超過50歲的普通員工，老年人失業(yè)的風(fēng)險比較大?，F(xiàn)在，如果退休年齡再提高兩歲，專家測算必須增加120萬至300萬的工作崗位，才能滿足這一需求。為解決這一問題，德國政府提出了一個名為“動議50+"的方案，就是針對 50歲與50歲以上的群體，促進他們的就業(yè)。主要方法是：就勞方來說，鼓勵失業(yè)的老年人從事工資 待遇不與失業(yè)前的工作，由失業(yè)保險公司支付一定比例的補償；就資方來說，政府給予一 定的補貼，條件是公司必須提供工作崗位。德國立法機構(gòu)也已經(jīng)批準(zhǔn)了這一方案。在這樣的趨勢下，如今德國進入了“65+時代'。德國聯(lián)邦統(tǒng)計局最近一次人口調(diào)查報告顯示，越來越多的 65歲以上老人仍在繼續(xù)工作，并積極投身社會活動。人口調(diào)查數(shù)據(jù)說 明，60到64歲年齡段工作人口的比例，從 2005年的28%曽長到2021年的52% 65到69 歲年齡段工作人口所占比例，從2005年的6%升到2021年的14%綜合自 ?新華