視頻監(jiān)控設(shè)備項目經(jīng)濟效益綜合評價（參考范文）

1、泓域咨詢 /視頻監(jiān)控設(shè)備項目經(jīng)濟效益綜合評價目錄一、 項目名稱及建設(shè)性質(zhì)4二、 項目承辦單位4三、 項目定位及建設(shè)理由4主要經(jīng)濟指標一覽表5四、 建筑工程建設(shè)指標6建筑工程投資一覽表6五、 高級管理人員7六、 項目技術(shù)流程10七、 環(huán)境保護結(jié)論10八、 員工技能培訓11九、 項目建設(shè)期原輔材料供應(yīng)情況11十、 建設(shè)投資估算12建設(shè)投資估算表13十一、 建設(shè)期利息13建設(shè)期利息估算表14十二、 流動資金15流動資金估算表15十三、 項目總投資16總投資及構(gòu)成一覽表16十四、 資金籌措與投資計劃17項目投資計劃與資金籌措一覽表18十五、 經(jīng)濟評價財務(wù)測算18營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表19綜

2、合總成本費用估算表20利潤及利潤分配表22十六、 項目盈利能力分析23項目投資現(xiàn)金流量表24十七、 財務(wù)生存能力分析25十八、 償債能力分析26借款還本付息計劃表27十九、 經(jīng)濟評價結(jié)論28二十、 招標組織方式28二十一、 項目總結(jié)31二十二、 附表32營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表32綜合總成本費用估算表33固定資產(chǎn)折舊費估算表34無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表35利潤及利潤分配表35項目投資現(xiàn)金流量表36借款還本付息計劃表37建設(shè)投資估算表38建設(shè)期利息估算表39固定資產(chǎn)投資估算表40流動資金估算表40總投資及構(gòu)成一覽表41項目投資計劃與資金籌措一覽表42一、 項目名稱及建設(shè)性質(zhì)（一）項

3、目名稱視頻監(jiān)控設(shè)備項目（二）項目建設(shè)性質(zhì)本項目屬于技術(shù)改造項目二、 項目承辦單位（一）項目承辦單位名稱xxx投資管理公司（二）項目聯(lián)系人郝xx三、 項目定位及建設(shè)理由綜合判斷，“十三五”是我省強化創(chuàng)新驅(qū)動、推進新舊動力轉(zhuǎn)換的關(guān)鍵期，是優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、全面提升產(chǎn)業(yè)競爭力的關(guān)鍵期，是加強制度供給、實現(xiàn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的關(guān)鍵期，是協(xié)同推進“兩富”“兩美”建設(shè)、增強人民群眾獲得感的關(guān)鍵期，是防范化解風險矛盾、夯實長治久安基礎(chǔ)的關(guān)鍵期。面對充滿重大戰(zhàn)略機遇和諸多嚴峻挑戰(zhàn)的轉(zhuǎn)型時代，我們必須強化憂患意識和底線思維，努力化挑戰(zhàn)為機遇，著力以轉(zhuǎn)型促發(fā)展，努力譜寫走在前列的新篇章。主要經(jīng)濟指標一覽表序號項

4、目單位指標備注1占地面積62667.00約94.00畝1.1總建筑面積116534.501.2基底面積40106.881.3投資強度萬元/畝382.622總投資萬元45618.352.1建設(shè)投資萬元38153.222.1.1工程費用萬元32026.472.1.2其他費用萬元5060.782.1.3預備費萬元1065.972.2建設(shè)期利息萬元428.112.3流動資金萬元7037.023資金籌措萬元45618.353.1自籌資金萬元28144.273.2銀行貸款萬元17474.084營業(yè)收入萬元77100.00正常運營年份5總成本費用萬元63950.17""6利潤總額萬元12

5、790.78""7凈利潤萬元9593.08""8所得稅萬元3197.70""9增值稅萬元2992.11""10稅金及附加萬元359.05""11納稅總額萬元6548.86""12工業(yè)增加值萬元22694.03""13盈虧平衡點萬元34287.89產(chǎn)值14回收期年6.3015內(nèi)部收益率15.08%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元143.14所得稅后四、 建筑工程建設(shè)指標本期項目建筑面積116534.50，其中：生產(chǎn)工程83213.75，倉儲工程14538.75，行

6、政辦公及生活服務(wù)設(shè)施13905.00，公共工程4877.00。建筑工程投資一覽表單位：、萬元序號工程類別占地面積建筑面積投資金額備注1生產(chǎn)工程22860.9283213.7511313.661.11#生產(chǎn)車間6858.2824964.133394.101.22#生產(chǎn)車間5715.2320803.442828.411.33#生產(chǎn)車間5486.6219971.302715.281.44#生產(chǎn)車間4800.7917474.892375.872倉儲工程11631.0014538.751546.312.11#倉庫3489.304361.63463.892.22#倉庫2907.753634.69386.5

7、82.33#倉庫2791.443489.30371.112.44#倉庫2442.513053.14324.733辦公生活配套2478.6113905.002029.273.1行政辦公樓1611.109038.251319.033.2宿舍及食堂867.514866.75710.244公共工程3208.554877.00491.79輔助用房等5綠化工程11261.26194.76綠化率17.97%6其他工程11298.8647.237合計62667.00116534.5015623.02五、 高級管理人員1、公司設(shè)總裁一名，由董事會聘任或解聘。公司設(shè)副總裁若干名、財務(wù)總監(jiān)一名，由董事會聘任或解聘。

8、公司總裁、副總裁、財務(wù)負責人、董事會秘書為公司高級管理人員。2、本章程關(guān)于不得擔任董事的情形、同時適用于高級管理人員。本章程關(guān)于勤勉義務(wù)的規(guī)定，同時適用于高級管理人員。3、在公司控股股東、實際控制人單位擔任除董事、監(jiān)事以外其他職務(wù)的人員，不得擔任公司的高級管理人員。4、總裁每屆任期3年，總裁連聘可以連任。5、總裁對董事會負責，行使下列職權(quán)：（1）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作；（2）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；（3）擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案；（4）擬訂公司的基本管理制度；（5）制定公司的具體規(guī)章；（6）提請董事會聘任或者解聘公司副總裁、財務(wù)負責人

9、；（7）決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員；（8）本章程或董事會授予的其他職權(quán)。總裁列席董事會會議。6、總裁應(yīng)制訂總裁工作細則，報董事會批準后實施。7、總裁工作細則包括下列內(nèi)容：（1）總裁會議召開的條件、程序和參加的人員；（2）總裁及其他高級管理人員各自具體的職責及其分工；（3）公司資金、資產(chǎn)運用，簽訂重大合同的權(quán)限，以及向董事會、監(jiān)事會的報告制度；（4）董事會認為必要的其他事項。8、總裁可以在任期屆滿以前提出辭職。有關(guān)總裁辭職的具體程序和辦法由總裁與公司之間的勞動合同規(guī)定。副總裁協(xié)助總裁工作，負責公司某一方面的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。9、公司設(shè)董事會秘書，負責公司股東大

10、會和董事會會議、監(jiān)事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。董事會秘書應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程的有關(guān)規(guī)定。董事會秘書應(yīng)制定董事會秘書工作細則，報董事會批準后實施。董事會秘書工作細則應(yīng)包括董事會秘書任職資格、聘任程序、權(quán)力職責以及董事會認為必要的其他事項。10、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當承擔賠償責任。六、 項目技術(shù)流程xx、xx、xxx、xxx、xx、xxx七、 環(huán)境保護結(jié)論本項目符合產(chǎn)業(yè)政策、符合規(guī)劃要求、選址合理；項目建設(shè)具有較明顯的社會、經(jīng)濟綜合效益；項目實施后能滿足區(qū)域環(huán)境質(zhì)量與環(huán)

11、境功能的要求，但項目的建設(shè)不可避免地對環(huán)境產(chǎn)生一定的負面影響，只要建設(shè)單位嚴格遵守環(huán)境保護“三同時”管理制度，切實落實各項環(huán)境保護措施，加強環(huán)境管理，認真對待和解決環(huán)境保護問題，對污染物做到達標排放。從環(huán)保角度上講，項目的建設(shè)是可行的。二級環(huán)境保護標題建議1、建設(shè)單位應(yīng)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)建設(shè)項目環(huán)境保護管理文件的精神，建立健全各項環(huán)保規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行“三同時”。2、加強生產(chǎn)設(shè)施及污染防治設(shè)施運行的管理，定期對污染防治設(shè)施進行保養(yǎng)檢修，確保污染物達標排放。3、完善管理機制，強化企業(yè)職工自身的環(huán)保意識。環(huán)境管理專職人員應(yīng)落實、檢查環(huán)保設(shè)施的運行狀況，保證裝置長期、安全、穩(wěn)定運行，配合當?shù)丨h(huán)保部門做

12、好本項目的環(huán)境管理、驗收、監(jiān)督和檢查工作。4、加強對員工的安全教育，定期對員工進行安全生產(chǎn)培訓，杜絕意外事故的發(fā)生。八、 員工技能培訓為使生產(chǎn)線順利投產(chǎn)，確保生產(chǎn)安全和產(chǎn)品質(zhì)量，應(yīng)組織公司技術(shù)人員和生產(chǎn)操作人員進行培訓，培訓工作可分階段進行。1、生產(chǎn)骨干和技術(shù)人員應(yīng)在設(shè)備安裝初期進入施工現(xiàn)場，隨同施工隊伍共同進行設(shè)備安裝工作，以達到邊安裝邊深入熟悉設(shè)備結(jié)構(gòu)，為后期的單機調(diào)試和試生產(chǎn)打下良好的基礎(chǔ)。2、應(yīng)在試車前2個月左右時間內(nèi)，組織主要生產(chǎn)崗位的操作人員分期分批進行理論培訓工作，然后在到同類型、同規(guī)模工廠進行實習操作訓練，以便于調(diào)試及生產(chǎn)之需要。3、在設(shè)備調(diào)試前，給技術(shù)人員、操作工人詳細介紹本

13、生產(chǎn)線的工藝、設(shè)備的特點、操作要點、安全生產(chǎn)規(guī)程等。在調(diào)試過程中，要在安裝調(diào)試人員和設(shè)計人員的指導監(jiān)督下，熟練掌握各工藝工序的操作，了解掌握各工段設(shè)備的操作規(guī)程。4、投產(chǎn)前，組織有關(guān)技術(shù)講座，使公司技術(shù)人員了解生產(chǎn)工藝及技術(shù)裝備，了解項目采用技術(shù)的發(fā)展情況。要對操作人員進行嚴格考核，合格者方可上崗操作。九、 項目建設(shè)期原輔材料供應(yīng)情況本期項目在施工期間所需的原輔材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建設(shè)地周邊市場均有供貨廠家（商戶），完全能夠滿足項目建設(shè)的需求。十、 建設(shè)投資估算本期項目建設(shè)投資38153.22萬元，包括：工程費用、工程建設(shè)其他費用和預備費三個部分。（一）工程費用工程費用包

14、括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等；工程建設(shè)其他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計32026.47萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為15623.02萬元。2、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應(yīng)要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設(shè)備購置費為15593.36萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為810.09萬元。（二）工程建設(shè)其他費用本期項目工程建設(shè)其他費用為5060.78萬元。（三）預備費本期項目預備費為1

15、065.97萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用15623.0215593.36810.0932026.471.1建筑工程費15623.0215623.021.2設(shè)備購置費15593.3615593.361.3安裝工程費810.09810.092其他費用5060.785060.782.1土地出讓金2614.922614.923預備費1065.971065.973.1基本預備費623.47623.473.2漲價預備費442.50442.504投資合計38153.22十一、 建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為12個月，其中申請銀行貸款17474

16、.08萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設(shè)期利息428.11萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息428.11428.110.001.1.1期初借款余額17474.081.1.2當期借款17474.0817474.080.001.1.3當期應(yīng)計利息428.11428.110.001.1.4期末借款余額17474.0817474.081.2其他融資費用1.3小計428.11428.110.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當期債務(wù)金額2.1.3當期應(yīng)計利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費用2.3小計3合計428.11428.

17、110.00十二、 流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為7037.02萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)38526.8744454.0847417.6959272.111.1應(yīng)收賬款17337.0920004.3421337.9626672.451

18、.2存貨13484.4115558.9316596.1920745.241.2.1原輔材料4045.324667.684978.866223.571.2.2燃料動力202.27233.38248.94311.181.2.3在產(chǎn)品6202.837157.117634.259542.811.2.4產(chǎn)成品3033.993500.763734.144667.681.3現(xiàn)金3082.153556.333793.424741.771.4預付賬款4623.225334.495690.127112.652流動負債33952.8139176.3241788.0752235.092.1應(yīng)付賬款12223.0114

19、103.4715043.7018804.632.2預收賬款21729.8025072.8526744.3733430.463流動資金4574.065277.775629.627037.024流動資金增加4574.06703.70351.851407.405鋪底流動資金11558.0613336.2214225.3017781.63十三、 項目總投資本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算，項目總投資45618.35萬元，其中：建設(shè)投資38153.22萬元，占項目總投資的83.64%；建設(shè)期利息428.11萬元，占項目總投資的0.94%；流動資金7037.02萬元，占項

20、目總投資的15.43%?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資45618.35100.00%1.1建設(shè)投資38153.2283.64%1.1.1工程費用32026.4770.21%1.1.1.1建筑工程費15623.0234.25%1.1.1.2設(shè)備購置費15593.3634.18%1.1.1.3安裝工程費810.091.78%1.1.2工程建設(shè)其他費用5060.7811.09%1.1.2.1土地出讓金2614.925.73%1.1.2.2其他前期費用2445.865.36%1.2.3預備費1065.972.34%1.2.3.1基本預備費623.471.37%1.2.3.

21、2漲價預備費442.500.97%1.2建設(shè)期利息428.110.94%1.3流動資金7037.0215.43%十四、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資45618.35萬元，其中申請銀行長期貸款17474.08萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例1總投資45618.35100.00%1.1建設(shè)投資38153.2283.64%1.2建設(shè)期利息428.110.94%1.3流動資金7037.0215.43%2資金籌措45618.35100.00%2.1項目資本金28144.2761.70%2.1.1用于建設(shè)投資20679.1445.33%2.1

22、.2用于建設(shè)期利息428.110.94%2.1.3用于流動資金7037.0215.43%2.2債務(wù)資金17474.0838.30%2.2.1用于建設(shè)投資17474.0838.30%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十五、 經(jīng)濟評價財務(wù)測算（一）營業(yè)收入估算本期項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入77100.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入50115.0057825.0061680.0077100.002增值稅1784.112129.262301.83

23、2992.112.1銷項稅6514.957517.258018.4010023.002.2進項稅4730.845387.995716.577030.893稅金及附加214.09255.52276.22359.053.1城建稅124.89149.05161.13209.453.2教育費附加53.5263.8869.0589.763.3地方教育附加35.6842.5946.0459.84（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2992.11萬元。（三）

24、綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用63950.17萬元，其中：可變成本53418.57萬元，固定成本10531.60萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本61073.51萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費32857.9

25、937913.0640440.6050550.752工資及福利費2867.822867.822867.822867.823修理費807.61807.61807.61807.614其他費用6847.336847.336847.336847.334.1其他制造費用562.79562.79562.79562.794.2其他管理費用663.55663.55663.55663.554.3其他營業(yè)費用5620.995620.995620.995620.995經(jīng)營成本43380.7548435.8250963.3661073.516折舊費1968.131968.131968.131968.137攤銷費52.

26、3052.3052.3052.308利息支出856.23856.23856.23856.239總成本費用46257.4151312.4853840.0263950.179.1其中：固定成本10531.6010531.6010531.6010531.609.2可變成本35725.8140780.8843308.4253418.57（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務(wù)測算，本期項目達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加359.05萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-

27、稅金及附加=12790.78（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率=12790.78×25.00%=3197.70（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額12790.78萬元，繳納企業(yè)所得稅3197.70萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=12790.78-3197.70=9593.08（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入50115.0057825.0061680.0077100.002稅金及

28、附加214.09255.52276.22359.053總成本費用46257.4151312.4853840.0263950.174利潤總額3643.506257.007563.7612790.785應(yīng)納所得稅額3643.506257.007563.7612790.786所得稅910.881564.251890.943197.707凈利潤2732.624692.755672.829593.088期初未分配利潤0.002459.366436.9010898.759可供分配的利潤2732.627152.1112109.7220491.8310法定盈余公積金273.26715.211210.97204

29、9.1811可供分配的利潤2459.366436.9010898.7518442.6412未分配利潤2459.366436.9010898.7518442.6413息稅前利潤5410.618677.4810310.9316844.71十六、 項目盈利能力分析（一）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=15.08%。本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率15.08%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（

30、二）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=143.14（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值143.14萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.30年。本期項目全部投資回收期6.30年，要小于行業(yè)基

31、準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0050115.0057825.0061680.0077100.001.1營業(yè)收入0.0050115.0057825.0061680.0077100.002現(xiàn)金流出38153.2248168.9049395.0456165.5063543.662.1建設(shè)投資38153.220.002.2流動資金4574.06703.704925.922111.102.3經(jīng)營成本43380.7548435.825

32、0963.3661073.512.4稅金及附加214.09255.52276.22359.053所得稅前凈現(xiàn)金流量-38153.221946.108429.965514.5013556.344累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-38153.22-36207.12-27777.16-22262.66-8706.325調(diào)整所得稅1352.652169.372577.734211.186所得稅后凈現(xiàn)金流量-38153.221035.226865.713623.5610358.647累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-38153.22-37118.00-30252.29-26628.73-16270.09計算指標1、項目投資

33、財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：21.02%；2、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：15.08%；3、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=15%）：11318.36萬元；4、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=15%）：143.14萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：5.56年；6、項目投資回收期（所得稅后）：6.30年。十七、 財務(wù)生存能力分析從經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動全部現(xiàn)金流量來看，計算期內(nèi)各年累計盈余資金都大于零，運營期不需要增加維持運營所需投資，說明本期項目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常生產(chǎn)運營活動，而且，累計盈余資金逐年增加，項目的現(xiàn)金流量狀況較好；因此，本期項目具備較強的財務(wù)盈力

34、能力。十八、 償債能力分析（一）債務(wù)資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（二）利息備付率測算按照建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務(wù)利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年利息備付率（ICR）為19.67。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（三）償債備付率測算按照建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)

35、定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應(yīng)還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為18.30。根據(jù)約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額17474.0817474.0817474.0817474.081.2當期還本付息428.11856.23856.23856.23856.231.2

36、.1還本1.2.2付息428.11856.23856.23856.23856.231.3期末借款余額17474.0817474.0817474.0817474.0817474.082利息備付率19.673償債備付率18.30十九、 經(jīng)濟評價結(jié)論根據(jù)謹慎財務(wù)測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)收入77100.00萬元，綜合總成本費用63950.17萬元，稅金及附加359.05萬元，凈利潤9593.08萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率15.08%，財務(wù)凈現(xiàn)值143.14萬元，全部投資回收期6.30年。本期項目具有較強的財務(wù)盈利能力，其財務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項目從經(jīng)濟效益指標上評價是完全可行的。二十

37、、 招標組織方式（一）項目招標方式1、本期工程項目投資數(shù)額較大，為了在較大范圍內(nèi)選擇設(shè)備和材料供應(yīng)商節(jié)約投資成本，采用公開招標方式；項目建設(shè)單位將通過報刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標廣告，凡具備相應(yīng)資質(zhì)、符合投標條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可申請投標。2、項目建設(shè)單位為了在較大范圍內(nèi)選擇土建工程隊伍和設(shè)備及重要材料的供應(yīng)商節(jié)約投資成本，建議對土建施工、設(shè)備采購采用公開招標方式，勘察、設(shè)計等采用邀請招標方式。（二）項目招標方案本期工程項目招標工作包括：設(shè)計方案招標、施工監(jiān)理招標、工程施工招標等。（三）堪察設(shè)計招標方案項目立項后，項目建設(shè)單位要做好設(shè)計方案的招標工作，同時確定設(shè)計單位。設(shè)計方案

38、招標邀請江蘇省內(nèi)實力強、信譽好的設(shè)計院參加。設(shè)計方案確定的同時，選擇方案中標的單位作為設(shè)計單位，這樣有利于設(shè)計進一步完善和提供后期的服務(wù)。（四）監(jiān)理招標方案為了保證參與本期工程項目建設(shè)的施工監(jiān)理工作的水平，監(jiān)理單位的選擇宜采用招標方式。可選擇三家以上監(jiān)理單位進行投標。監(jiān)理單位的招標工作應(yīng)安排在工程開工之前，以便監(jiān)理單位能夠盡早地參與工程建設(shè)管理。（五）施工招標方案根據(jù)我國目前工程建設(shè)的特點，建設(shè)項目的施工招標一般需要多次完成，本期工程項目施工招標也是如此，因而，在工程管理過程中要科學地安排。本期工程項目宜采用專業(yè)項目施工分包招標。在本期工程項目的建設(shè)過程中，會有許多專業(yè)工程項目需要另行發(fā)包。這

39、些專業(yè)工程包括：高級裝飾裝修工程、消防工程、弱電工程以及活動設(shè)施和設(shè)備安裝工程等。這些專業(yè)工程項目招標需要在不同的階段進行，招標內(nèi)容可能包括該專業(yè)工程的設(shè)計和施工，因此，合理地安排專業(yè)工程招標對順利完成本期工程項目的實施、控制工程項目的整體質(zhì)量和進度是非常重要的。（六）材料、設(shè)備的采購招標方案對于本期工程項目所采購的材料和設(shè)備，項目建設(shè)單位應(yīng)該采用招標方式進行采購。1、材料的采購。本期工程項目的建筑材料品種較多，項目建設(shè)單位招標采購的材料應(yīng)局限在品質(zhì)要求高、材料價格昂貴、用量較大的重要材料。材料的采購招標要根據(jù)工程的施工組織進度的要求進行。2、設(shè)備的采購。本期工程項目的設(shè)備由項目建設(shè)單位負責采

40、購功能要求高、價格昂貴的大型設(shè)備、中型設(shè)備和小型設(shè)備。設(shè)備采購工作的安裝也要根據(jù)工程項目的施工組織進度計劃來進行，以不影響工程工期，降低工程總投資為標準。（七）項目開標、評標和中標1、開標工作由招標人主持，在招標文件確定的提交投標文件截止時間的同一時間，招標文件中預先確定的地點，邀請所有投標人參加招標活動。2、開標時由招標人委托公正機構(gòu)檢查并公證；投標人的投標應(yīng)當能夠最大限度地滿足招標文件中規(guī)定的各項綜合評價標準或者完全能夠滿足招標文件的實質(zhì)性要求。3、評標工作由招標人依法組建的評標委員會負責；評標委員會由五人以上單數(shù)組成，其中：技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家不得少于成員總數(shù)的2/3；專家應(yīng)當從事相關(guān)

41、領(lǐng)域工作滿八年并具有高級職稱或具有同等專業(yè)水平。4、中標人確定后，招標人應(yīng)向其發(fā)出中標通知書，并同時將中標結(jié)果通知所有未中標的投標人；自中標通知發(fā)出三十日內(nèi)，招標人和中標人應(yīng)按規(guī)定簽訂書面合同。5、中標人確定后，招標人向中標人發(fā)出中標通知書，該通知書具有法律效力，若中標人放棄中標項目，應(yīng)當承擔法律責任；自中標通知書發(fā)出三十日之內(nèi)，按照招標文件，招標人和中標人簽訂書面合同，同時，中標人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標項目，不得將中標項目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。二十一、 項目總結(jié)經(jīng)過詳實、周密的市場調(diào)查和政策咨詢后認定，該項目既符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，而且符合地方產(chǎn)品規(guī)劃，同時又符合公司經(jīng)營發(fā)展宗旨，該項目生產(chǎn)的產(chǎn)品

42、具有廣闊的銷售市場和良好的發(fā)展前景，不僅企業(yè)經(jīng)濟效益突出，而且社會效益明顯。1、擬建項目選址符合當?shù)赝恋乩每傮w規(guī)劃，而且項目建設(shè)區(qū)域交通運輸便利，可利用現(xiàn)有公用工程設(shè)施，水、電等能源供應(yīng)有保障。2、本項目采用國內(nèi)先進的生產(chǎn)工藝，工藝技術(shù)成熟，生產(chǎn)成本低，產(chǎn)品質(zhì)量高，為國內(nèi)成熟工藝。3、本項目“三廢”均經(jīng)處理后達標排放，對環(huán)境污染較小。4、近年來項目產(chǎn)品市場發(fā)展迅速，本項目建成后，產(chǎn)品進入市場的前景良好。 5、本項目產(chǎn)品方案符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。6、本項目工藝技術(shù)成熟，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定可靠，符合國家產(chǎn)品質(zhì)量標準。7、本項目主要原料供應(yīng)有可靠的保證。8、本項目產(chǎn)品市場潛力較大，市場前景廣闊

43、。9、本項目建成后，可取得較好的經(jīng)濟效益和社會效益。二十二、 附表營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入50115.0057825.0061680.0077100.002增值稅1784.112129.262301.832992.112.1銷項稅6514.957517.258018.4010023.002.2進項稅4730.845387.995716.577030.893稅金及附加214.09255.52276.22359.053.1城建稅124.89149.05161.13209.453.2教育費附加53.5263.8869.0589.76

44、3.3地方教育附加35.6842.5946.0459.84綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費32857.9937913.0640440.6050550.752工資及福利費2867.822867.822867.822867.823修理費807.61807.61807.61807.614其他費用6847.336847.336847.336847.334.1其他制造費用562.79562.79562.79562.794.2其他管理費用663.55663.55663.55663.554.3其他營業(yè)費用5620.995620.995620.995620.

45、995經(jīng)營成本43380.7548435.8250963.3661073.516折舊費1968.131968.131968.131968.137攤銷費52.3052.3052.3052.308利息支出856.23856.23856.23856.239總成本費用46257.4151312.4853840.0263950.179.1其中：固定成本10531.6010531.6010531.6010531.609.2可變成本35725.8140780.8843308.4253418.57固定資產(chǎn)折舊費估算表單位：萬元序號項目折舊年限123451房屋建筑物201.1原值19562.9618633.72

46、17704.4816775.2415846.001.2當期折舊費929.24929.24929.24929.24929.241.3凈值18633.7217704.4816775.2415846.0014916.762機器設(shè)備152.1原值16403.4515364.5614325.6713286.7812247.892.2當期折舊費1038.891038.891038.891038.891038.892.3凈值15364.5614325.6713286.7812247.8911209.003合計3.1原值35966.4133998.2832030.1530062.0228093.893.2當期

47、折舊費1968.131968.131968.131968.131968.133.3凈值33998.2832030.1530062.0228093.8926125.76無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表單位：萬元序號項目折舊年限123451無形資產(chǎn)501.1原值2614.922614.922614.922614.922614.921.2當期攤銷費52.3052.3052.3052.3052.301.3凈值2562.622510.322458.022405.722353.42利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入50115.0057825.0061680.0077100.002稅金及附加214.09255.52276.22359.053總成本費用46257.4151312.4853840.0263950.174利潤總額3643.506257.007563.7612790.785應(yīng)納所得稅額3643.506257.007563.7612790.786所得稅910.881564.251890.943197.707凈利潤2732.624692.755672.829593.08