深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責標準

1、深圳證券交易所關(guān)于發(fā)布深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責標準的通知2011-4-1各創(chuàng)業(yè)板上市公司：為進一步明確和標準創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責的認定標準，維護證券市場秩序，本所根據(jù)證券法、公司法、證券交易所管理方法等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、標準性文件，以及本所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則、創(chuàng)業(yè)板上市公司標準運作指引、自律監(jiān)管措施和紀律處分措施實施細則（試行）等業(yè)務(wù)規(guī)則，結(jié)合監(jiān)管實踐，制定了深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責標準，現(xiàn)予以發(fā)布，請遵照執(zhí)行。特此通知附件：深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責標準深圳證券交易所二。一一年四月一日附件：深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責標準第一章總則第一條為

2、進一步明確和標準深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）創(chuàng)業(yè)板上市公司公開譴責的認定標準，保障本所有效履行自律監(jiān)管職責，維護證券市場秩序，根據(jù)證券法、公司法、證券交易所管理方法等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、標準性文件，以及本所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則、創(chuàng)業(yè)板上市公司標準運作指引、自律監(jiān)管措施和紀律處分措施實施細則（試行）等業(yè)務(wù)規(guī)則，結(jié)合監(jiān)管實踐，制定本標準。第二條本所對創(chuàng)業(yè)板上市公司（以下簡稱“上市公司”）予以公開譴責的，適用本標準。第二章信息披露違規(guī)第三條上市公司未在法定期限內(nèi)披露定期報告的，本所予以公開譴責。第四條上市公司財務(wù)會計報告存在以下違規(guī)情形之一的，本所予以公開譴責：（一）財務(wù)會計報告被注冊會計

3、師出具否認意見的審計報告，或者出具無法表示意見的審計報告且情節(jié)嚴重的；（二）財務(wù)會計報告被注冊會計師出具保留意見的審計報告，且保留意見涉及事項屬于明顯違反會計準則及相關(guān)信息披露規(guī)定，造成嚴重后果的，或者被監(jiān)管部門責令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正的；（三）財務(wù)會計報告存在重要的前期過失或者虛假記載，被監(jiān)管部門責令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正的；（四）財務(wù)會計報告存在重要的過失或者虛假記載，公司改正后涉及對以前年度財務(wù)會計報告進行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近2年連續(xù)虧損或者造成其他嚴重后果的；（五）財務(wù)會計報告中將虧損披露為盈利或者將盈利披露為虧損，且情節(jié)嚴重的。第五條上市公司業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報等存在以下違規(guī)情形之

4、一的，本所予以公開譴責：（一）與定期報告披露的財務(wù)數(shù)據(jù)存在重大差異的；（二）應(yīng)披露而未披露或披露時間滯后，且情節(jié)嚴重的。第六條上市公司涉及重大事項的臨時報告存在以下違規(guī)情形之一，且情節(jié)嚴重的，本所予以公開譴責：（一）滯后披露時間超過10個交易日的；（二）在信息披露文件中進行虛假記載或者不實陳述的；（三）信息披露不完整、不準確，或者對尚未公開重大信息進行選擇性信息披露的；（四）未按照中國證監(jiān)會及本所關(guān)于重大事件或者重大事項信息披露的要求披露信息，遺漏重大事項的。第七條除上述規(guī)定以外，上市公司違規(guī)披露、不披露重要信息，存在以下情形之一的，本所予以公開譴責：（一）違規(guī)披露、不披露事項涉及資產(chǎn)到達最近

5、一期經(jīng)審計的資產(chǎn)總額30%以上的；（二）違規(guī)披露、不披露事項涉及利潤超過人民幣2000萬元且到達最近一個會計年度經(jīng)審計的凈利潤30%以上的；（三）違規(guī)披露、不披露重大訴訟、仲裁、關(guān)聯(lián)交易（不含日常關(guān)聯(lián)交易）或者其他重大事項連續(xù)12個月涉及金額累計超過人民幣5000萬元且到達最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)50%以上的；（四）致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國務(wù)院依法認定的其他證券被終止上市交易或者被暫停上市交易的；（五）本所認定的其他情形。第三章標準運作違規(guī)第八條上市公司控股股東、實際控制人等關(guān)聯(lián)人非經(jīng)營性占用上市公司資金日最高余額超過人民幣1000萬元，或者超過最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)5%的，本所對上市

6、公司予以公開譴責。第九條上市公司違規(guī)對外提供擔保的余額（被擔保對象為上市公司合并報表范圍內(nèi)子公司的除外）超過人民幣3000萬元，或者超過最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)10的，本所予以公開譴責。第十條上市公司募集資金管理存在以下違規(guī)情形之一的，本所予以公開譴責：（一）將募集資金用于證券投資（包括申購新股）、委托理財、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資等高風險投資，以及質(zhì)押、委托貸款、為他人提供財務(wù)資助，涉及金額超過人民幣500萬元的；（二）變更募集資金投向，未按規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，涉及金額超過人民幣3000萬元或者超過募集資金凈額10的；（三）使用募集資金置換先期投入的自籌資金、使用閑置募集資金暫時補充流

7、動資金或者歸還銀行貸款等，未按規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，涉及金額超過人民幣5000萬元或者超過募集資金凈額20%的。第十一條上市公司未履行重要承諾事項，情節(jié)嚴重的，本所予以公開譴責。第十二條上市公司股東大會的召集、召開和相關(guān)信息披露不符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會及本所相關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴重的，本所予以公開譴責。第十三條上市公司不配合其他信息披露義務(wù)人履行義務(wù)，情節(jié)嚴重的，本所予以公開譴責。第四章附則第十四條本所在認定上市公司違規(guī)行為是否構(gòu)成情節(jié)嚴重時，考慮以下情形：（一）違規(guī)行為造成的影響；（二）違規(guī)行為涉及的金額；（三）違規(guī)行為持續(xù)的時間；（四）違規(guī)行為發(fā)生的次數(shù)；（五）違規(guī)行為被相關(guān)行政、司法機關(guān)立案處理的情況；（六）本所認定的其他情形。第十五條上市公司違規(guī)行為雖未到達第二、三章規(guī)定的公開譴責標準，但具有以下情形之一的，本所可以對上市公司予以公開譴責：（一）上市公司最近一年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰的；（二）上市公司最近一年內(nèi)受到本所紀律處分的；（三）違規(guī)行為導(dǎo)致上市公司股票交易發(fā)生異常波動或者非正常停牌，情節(jié)嚴重的；（四）本所認定的其他情形。第十六條上市公司對本所作出的公開譴責決定不服的，可以在收到本所決定之日起的15個工作日內(nèi)根據(jù)相關(guān)規(guī)定向本所申請復(fù)核。第十七條本標準所稱“違規(guī)”，是指上市公司違反本所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)