對(duì)外擔(dān)保決策管理制度

1、XX股份有限公司對(duì)外擔(dān)保決策管理制度第一章 總則第一條 為了維護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范 XX股份有限公司（以 下簡稱“公司 ”）對(duì)外擔(dān)保行為，有效控制公司資產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，保 證公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定地發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國 公司（以下簡稱“公司法”） 、中華人民共和國擔(dān)保法 （以下 簡稱“擔(dān)保法”）、XX股份有限公司章程（以下簡稱“公司 章程”）及其他相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件及的規(guī)定，特制訂本制 度。第二條 本制度適應(yīng)于本公司及本公司的全資、控股子公司和公 司擁有實(shí)際控制權(quán)的參股公司（以下簡稱“子公司”） 。子公司應(yīng)在 其董事會(huì)或股東（大）會(huì)作出決議后，及時(shí)通知公司按規(guī)定履行信息 披露

2、義務(wù)。第三條 本制度所稱對(duì)外擔(dān)保（以下簡稱“擔(dān)?！保┦侵腹疽?自有資產(chǎn)或信譽(yù)為任何其他單位或個(gè)人提供的保證、 資產(chǎn)抵押、 質(zhì)押 以及其他擔(dān)保事宜。 具體種類包括借款擔(dān)保、 銀行開立信用證和銀行 兌匯票擔(dān)保、開具保函的擔(dān)保等。第四條 本公司為子公司提供的擔(dān)保視同對(duì)外擔(dān)保。第五條 公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)遵守下列基本規(guī)定：（ 一） 遵守公司法、擔(dān)保法和其他相關(guān)法律、法規(guī)，并符合公司章程有關(guān)擔(dān)保的規(guī)定；（ 二） 遵循平等、自愿、公平、誠信、互利的原則，拒絕強(qiáng)令為 他人提供擔(dān)保的行為；（ 三） 對(duì)外擔(dān)保實(shí)行統(tǒng)一管理，公司的分支機(jī)構(gòu)不得對(duì)外提供擔(dān) 保。未經(jīng)公司批準(zhǔn)，子公司不得對(duì)外提供擔(dān)保，不得相互提供擔(dān)保；（

3、四） 對(duì)外擔(dān)保必須要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保等必要的防范措 施，且反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實(shí)際承擔(dān)能力；（ 五） 任何對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)取得股東大會(huì)或董事會(huì)的批準(zhǔn)；（ 六） 公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全 的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第六條 公司董事應(yīng)審慎對(duì)待和嚴(yán)格控制擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二章?lián)?duì)象第七條 公司可以為具有獨(dú)立資格且具有下列條件之一的單位擔(dān) 保：（ 一） 因公司業(yè)務(wù)需要的互保單位；（ 二） 與公司有現(xiàn)實(shí)或潛在重要業(yè)務(wù)關(guān)系的單位；（ 三） 公司所屬全資公司、持股超過 50%的子公司；（ 四 ） 董事會(huì)認(rèn)為需擔(dān)保的其他主體。以上單位必須同時(shí)具有較強(qiáng)償債能力，且具有 3A

4、級(jí)銀行信用 資質(zhì)，公司對(duì)以上單位提供擔(dān)保， 必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)， 擔(dān)保方式應(yīng)盡量采用一般保證擔(dān)保，必須落實(shí)包括但不限于資產(chǎn)抵 押、質(zhì)押或公司認(rèn)可的被擔(dān)保人之外的第三人提供的保證等反擔(dān)保措施，對(duì)以上單位實(shí)施債務(wù)擔(dān)保后，其資產(chǎn)負(fù)債率不超過 70%。第八條 公司不得為任何非法人單位或者個(gè)人提供擔(dān)保。第三章 對(duì)外擔(dān)保申請(qǐng)的受理與調(diào)查第九條 公司在決定擔(dān)保前，應(yīng)首先掌握被擔(dān)保人的資信狀況， 對(duì)該提保事項(xiàng)的收益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析。 公司應(yīng)調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng) 營和信譽(yù)情況。 董事會(huì)應(yīng)認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、 營運(yùn)狀 況、行業(yè)前景和信用情況， 審慎依法作出決定。公司可在必要時(shí)聘請(qǐng) 外部專業(yè)機(jī)

5、構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估， 以作為董事會(huì)或股東 大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)。申請(qǐng)擔(dān)保人需在簽署擔(dān)保合同的之前向公司有關(guān)部門提交擔(dān)保 申請(qǐng)書，說明需擔(dān)保的債務(wù)狀況、對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)或項(xiàng)目、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防 范，并提供以下資料：（ 一） 企業(yè)基本資料（包括企業(yè)名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、 關(guān)聯(lián)關(guān)系、其他關(guān)系） ；（ 二） 與借款有關(guān)的主要合同及與主合同相關(guān)的資料；（ 三 ） 反擔(dān)保方案和基本資料；（ 四） 擔(dān)保方式、期限、金額等；（ 五 ） 近期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、還款資金來源及計(jì)劃、還款能力 分析；（ 六） 在主要開戶銀行有無不良貸款記錄；（ 七 ） 不存在重大訴訟、仲裁或行政處罰的說明；（ 八） 公司認(rèn)為需

6、要的其他重要資料。第十條 被擔(dān)保對(duì)象同時(shí)具備以下資信條件的，公司方可為其提 供擔(dān)保：（ 一 ） 為依法設(shè)立并有效存續(xù)的獨(dú)立企業(yè)法人，且不存在需要終 止的情形；（ 二） 為公司持股 50%以上的控股子公司或公司的互保單位或與 公司有重要業(yè)務(wù)關(guān)系的單位；（ 三） 近三年連續(xù)盈利；（ 四） 產(chǎn)權(quán)關(guān)系明確；（ 五） 如公司曾為其提供擔(dān)保，沒有發(fā)生被債權(quán)人要求承擔(dān)擔(dān)保 責(zé)任的情形；（ 六 ） 提供的財(cái)務(wù)資料真實(shí)、完整、有效；（ 七） 提供公司認(rèn)可的反擔(dān)保，且該反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實(shí) 際承擔(dān)能力；（ 八 ） 沒有其他法律風(fēng)險(xiǎn)。第十一條 公司有關(guān)部門應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)擔(dān)保人提供的基本資料，對(duì) 申請(qǐng)擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況

7、、行業(yè)前景、經(jīng)營狀況和信用、信譽(yù)情況進(jìn)行 調(diào)查，確定資料是否真實(shí)， 核查結(jié)果應(yīng)當(dāng)以書面形式提交財(cái)務(wù)部。財(cái) 務(wù)部應(yīng)審慎核查擔(dān)保資料與主合同的真實(shí)性與有效性、 未決及潛在的 訴訟，防止被擔(dān)保對(duì)象采取欺詐手段騙取公司擔(dān)保， 降低潛在的擔(dān)保 風(fēng)險(xiǎn)。第十二條 公司財(cái)務(wù)部直接受理被擔(dān)保人的擔(dān)保申請(qǐng)或報(bào)其他部 門轉(zhuǎn)報(bào)的擔(dān)保申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)被擔(dān)保人的資信進(jìn)行調(diào)查或復(fù)審， 擬定調(diào)查報(bào)告，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并提出擔(dān)保是否可行意見。第十三條 公司主管財(cái)務(wù)工作的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)日常擔(dān)保事項(xiàng)的審 核。第十四條 公司獨(dú)立董事應(yīng)在董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú) 立意見，必要時(shí)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況 進(jìn)行核查。

8、如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。第四章 擔(dān)保審查與決議權(quán)限第十五條 對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)經(jīng)公司主管財(cái)務(wù)工作的負(fù)責(zé)人審核后由 公司財(cái)務(wù)部遞交董事會(huì)辦公室以提醒董事會(huì)審議決定。 財(cái)務(wù)部時(shí)應(yīng)當(dāng) 向董事會(huì)提交被擔(dān)保人資信狀況的調(diào)查報(bào)告， 包括被擔(dān)保人提供的資 料以及公司其他承辦擔(dān)保事項(xiàng)部門的核查結(jié)果。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)結(jié)合公司上述調(diào)查報(bào)告與核查結(jié)果對(duì)被擔(dān)保人的財(cái) 務(wù)狀況、發(fā)展前景、經(jīng)營狀況及資信狀況進(jìn)一步審查，對(duì)該擔(dān)保事項(xiàng) 的利益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析。董事會(huì)認(rèn)為需要提供其他補(bǔ)充資料時(shí)， 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)及時(shí)補(bǔ)充。第十六條 董事會(huì)根據(jù)有關(guān)資料，認(rèn)真審查擔(dān)保人的情況。對(duì)于 有以下情形之一的，不得為其提供擔(dān)保；

9、（ 一） 不符合國家法律法規(guī)或國家產(chǎn)業(yè)政策的；（ 二）不符合本辦法規(guī)定的；（ 三）產(chǎn)權(quán)不明，轉(zhuǎn)制尚未完成或成立不符合國家法律法規(guī)或國 家產(chǎn)業(yè)政策的；（ 四 ） 提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他資料；（ 五 ） 公司前次為其擔(dān)保，發(fā)生過銀行借款逾期、拖欠利息等情 況的；（ 六）上年度虧損或上年度盈利甚少或本年度預(yù)計(jì)虧損的；（ 七）經(jīng)營狀況已經(jīng)惡化，商業(yè)信譽(yù)不良的企業(yè)；（ 八） 未能落實(shí)用于反擔(dān)保的有效財(cái)產(chǎn)的；（ 九）董事會(huì)認(rèn)為不能提供擔(dān)保的其他情形。第十七條 公司下列對(duì)外擔(dān)保行為，須經(jīng)股東大會(huì)審議通過：（ 一） 本公司及本公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過 最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 50以后提供的任

10、何擔(dān)保；（ 二） 公司的對(duì)外擔(dān)保總額，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的 30以后提供的任何擔(dān)保；（ 三） 為資產(chǎn)負(fù)債率超過 70的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；（ 四）單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 10的擔(dān)保；（ 五 ） 連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 的 50且絕對(duì)金額超過 3000 萬元；（ 六）對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。上述由董事會(huì)審議后提出預(yù)案，提交公司股東大會(huì)批準(zhǔn)；其他對(duì) 外擔(dān)保事宜應(yīng)當(dāng)由出席董事會(huì)會(huì)議的三分之二以上董事同意并經(jīng)三 分之二以上獨(dú)立董事同意方可對(duì)外擔(dān)保。第十八條 股東大會(huì)或者董事會(huì)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)做出決議，與該擔(dān)保事項(xiàng)有利害關(guān)系的股東或者董事應(yīng)

11、當(dāng)回避表決。第五章 擔(dān)保合同第十九條 對(duì)外擔(dān)保經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)后，必須訂立書面擔(dān)保合同。第二十條 擔(dān)保合同必須符合有關(guān)法律法規(guī)，約定事項(xiàng)明確。擔(dān) 保合同中下列條款應(yīng)當(dāng)明確：（ 一）被擔(dān)保的主債權(quán)的種類、金額；（ 二）債權(quán)人履行的期限；（ 三）擔(dān)保的方式；（ 四）保證的期間；（ 五）保證擔(dān)保的范圍；（ 六）各方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任；（ 七）雙方認(rèn)為需要約定其他事項(xiàng)。第二十一條 董事會(huì)辦公室必須對(duì)擔(dān)保合同的合法性和完整性進(jìn) 行審核，重大擔(dān)保合同的訂立應(yīng)征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖姡?必要時(shí) 由公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所審閱或出具法律意見書。 對(duì)于強(qiáng)制性條款或 明顯不利于公司利益的條款以及可能存在無法

12、預(yù)料風(fēng)險(xiǎn)的條款， 應(yīng)當(dāng) 要求對(duì)方修改或拒絕為其提供擔(dān)保。第二十二條 合同訂立前財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)落實(shí)反擔(dān)保措施，董事會(huì)辦 公室檢查落實(shí)情況。第二十三條 公司董事長或其授權(quán)代表根據(jù)董事會(huì)或股東大會(huì)的 決議代表公司簽署擔(dān)保公司。未經(jīng)公司股東大會(huì)或者董事會(huì)決議通 過，董事、經(jīng)理以及公司的分支機(jī)構(gòu)不得擅自代表公司簽訂擔(dān)保合同， 責(zé)任單位不得越權(quán)簽訂擔(dān)保合同， 也不得在主合同中以保證人的身份簽字或蓋章第二十四條 被擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，一般不低于公司為其提供 擔(dān)保的數(shù)額。 被擔(dān)保人設(shè)定反擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為法律、 法規(guī)禁止流通或不 可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)的，公司應(yīng)當(dāng)拒絕提供擔(dān)保。第二十五條 簽訂互保協(xié)議時(shí)，責(zé)任單位應(yīng)及時(shí)要求對(duì)方如

13、實(shí)提 供有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告和其他能反映償債能力的資料。 互保應(yīng)當(dāng)實(shí)行等額原 則，超出部分應(yīng)要求對(duì)方提供相應(yīng)的反擔(dān)保。第二十六條 公司接收抵押、質(zhì)押形式的反擔(dān)保時(shí)，由公司財(cái)務(wù) 部會(huì)同董事會(huì)辦公室，完善有關(guān)法律手續(xù)，及時(shí)辦理登記。第二十七條 法律規(guī)定必須辦理擔(dān)保登記的，公司財(cái)務(wù)部必須到 有關(guān)登記機(jī)關(guān)辦理擔(dān)保登記；無需登記即可生效的擔(dān)保合同是否登 記，由財(cái)務(wù)部請(qǐng)示董事長意見辦理。第二十八條 簽訂互保協(xié)議時(shí)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行等額原則，超出部分應(yīng) 要求對(duì)方提供相應(yīng)的反擔(dān)保。第六章 對(duì)外擔(dān)保的日常管理與風(fēng)險(xiǎn)管理第二十九條 擔(dān)保管理機(jī)構(gòu)（ 一） 公司財(cái)務(wù)部為對(duì)外擔(dān)保的職能管理部門，根據(jù)分級(jí)授權(quán)和 條線管理的原則，各部門管

14、理范圍內(nèi)的被擔(dān)保對(duì)象擔(dān)保申請(qǐng)的受理、 資信調(diào)查、 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等事項(xiàng)均由各部門負(fù)責(zé)初審與管理， 并形成正式 材料上報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)審。 公司直接受理的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)受 理、審查與管理。 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織履行董事會(huì)或股東大會(huì)的審批 程序和對(duì)外擔(dān)保額度的總量監(jiān)控。（二） 董事會(huì)辦公室為對(duì)外擔(dān)保監(jiān)管部門，負(fù)責(zé)有關(guān)文件的法律審 查、核查反擔(dān)保措施的落實(shí)、履行擔(dān)保責(zé)任后的追償、追究違反本辦 法部門或人員的責(zé)任。第三十條 對(duì)外擔(dān)保合同訂立后，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)通報(bào)監(jiān)事會(huì) 和董事秘書，并向董事會(huì)辦公室備案。第三十一條 公司應(yīng)妥善管理擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn) 行清理檢查， 并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)

15、， 保證存檔資料的完 整、準(zhǔn)確、有效，關(guān)注擔(dān)保的時(shí)效、期限。在合同管理過程中，一旦 發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同， 應(yīng)及時(shí)向董事 會(huì)、監(jiān)事會(huì)及深圳證券交易所報(bào)告。第三十二條 公司應(yīng)指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被 擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告， 定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債 能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保以及分立合并、法定代 表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會(huì)報(bào)告。第三十三條 如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解 散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)采 取有效措施，將損失降低到最小程度。第三十四條 對(duì)外擔(dān)保的債務(wù)到期后

16、，上市公司應(yīng)督促被擔(dān)保人 在限定時(shí)間內(nèi)履行償債義務(wù)。 若被擔(dān)保人未能按時(shí)履行義務(wù)， 公司應(yīng) 及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施。 當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人債務(wù)到期后十五個(gè)工作日 內(nèi)未履行還款義務(wù)，或是被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履 行擔(dān)保義務(wù)等情況時(shí)，公司有義務(wù)及時(shí)了解被擔(dān)保人的債務(wù)償還情 況，并在知悉后及時(shí)披露相關(guān)信息。上市公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展 期并需繼續(xù)由其提供擔(dān)保的，應(yīng)作為新的對(duì)外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審 批程序和信息披露義務(wù)。第三十五條公司如需履行擔(dān)保責(zé)任必須經(jīng)董事會(huì)辦公室審核并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，在向債權(quán)人履行了擔(dān)保責(zé)任后辦公室應(yīng)當(dāng)立即啟動(dòng)反 擔(dān)保追償?shù)扔行Т胧┳穬?。第三十六條 債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人

17、的，除合同另有約定的外，公司應(yīng)當(dāng)拒絕對(duì)增加義務(wù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。第三十七條公司作為一般保證人時(shí)，在主合同糾紛未經(jīng)審判或 仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前， 公司不得對(duì) 債務(wù)人先行承擔(dān)保證責(zé)任。第三十八條 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)的，責(zé)任人應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)公司參加破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。第三十九條保證合同中保證人為二人以上的且與債權(quán)人約定按 份額承擔(dān)責(zé)任的，公司應(yīng)當(dāng)拒絕承擔(dān)超過公司份額外的保證責(zé)任。第四十條 公司在收購和對(duì)方投資等資本運(yùn)作過程中，應(yīng)對(duì)被收購方的對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行審查，作為董事會(huì)決議的重要依據(jù)。第四一條 公司為債務(wù)人履行擔(dān)保義務(wù)時(shí)，責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)采取有效措施向債務(wù)人追償，并將追償情況及時(shí)披露。第七章法律責(zé)任第四十二條 公司董事、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、相關(guān)部門及人員違反法律法規(guī)或本辦法規(guī)定， 擅自擔(dān)保或怠于行使其職責(zé)，給公司造成損失的，依法承擔(dān)責(zé)任或由公司視情節(jié)輕重給予處理第四十三條 公司董事、總經(jīng)理及其它高級(jí)管理人員未按本辦法 規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人責(zé)任。第四十四條 責(zé)