某企業(yè)的預(yù)算綱要

1、n更多企業(yè)學院：中小企業(yè)管理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層管理49套講座+16388份資料中層管理學院46套講座+6020份資料 國學智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學院56套講座+27123份資料各階段員工培訓學院77套講座+ 324份資料員工管理企業(yè)學院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)管理學院52套講座+ 13920份資料財務(wù)管理學院53套講座+ 17945份資料 銷售經(jīng)理學院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓學院72套講座+ 4879份資料某企業(yè)預(yù)算大綱關(guān)于編制2002年預(yù)算與中期經(jīng)營預(yù)算的通知各部、課：2002年是公司調(diào)整經(jīng)營思想、調(diào)整產(chǎn)品

2、結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)折年。為確保2002年銷售摩托車57600輛的目標，執(zhí)行委員會要求各部課本著“從嚴控制投資、費用，減員增效”的原則，編制本部課和公司2002年度預(yù)算與中期經(jīng)營計劃?，F(xiàn)將有關(guān)要求通知如下：預(yù)算原則與要求一、2002年度預(yù)算前提條件、容、要求1、本次預(yù)算前提條件：2002年生產(chǎn)計劃與中期生產(chǎn)計劃（附件4）。生產(chǎn)計劃9月26日配布，因本次預(yù)算時間緊，請制造部各課先將與產(chǎn)量無關(guān)的費用提前作預(yù)算。生產(chǎn)計劃僅配布制造部各課，其他部門若需要請與管理部企劃課聯(lián)系。 匯率：1美元=8.3元人民幣，1美元=116日元，1元人民幣=14日元。 進口設(shè)備關(guān)稅0%，消費稅10%，增值稅17%，所得稅15%。2、

3、2002年固定資產(chǎn)投資預(yù)算（含無形資產(chǎn)投資）投資方針：全年投資總額控制在1300萬元人民幣以。以模具、夾具更新為主，不考慮新增生產(chǎn)能力。（1）前期結(jié)轉(zhuǎn)項目：2001年與2001年以前已定貨，但預(yù)計2001.12.31日前不能到貨付款的項目；2001年與2001年以前已付部分預(yù)付款，而在2002年收取發(fā)票，需2002年支付余額或結(jié)算的項目余額；全部要重新編入2002年投資預(yù)算，請相關(guān)部課認真核查確認，避免漏編。 2001年有預(yù)算，但未申請執(zhí)行的項目，不再做為結(jié)轉(zhuǎn)項目，但根據(jù)2002年生產(chǎn)計劃確有需要的，請重新編入2002年度預(yù)算。（2）由JYM投資提供模具和設(shè)備給配套廠家使用的項目，由購買部編入

4、2002年投資預(yù)算。但應(yīng)盡量考慮誰生產(chǎn)、誰投資。 制造部各課的生產(chǎn)類設(shè)備由制造技術(shù)課按使用課統(tǒng)一編入該課2002年預(yù)算； 計算機預(yù)算由使用部門編制后須經(jīng)生產(chǎn)管理課確認。生產(chǎn)管理課要嚴格控制數(shù)量和型號。 投資預(yù)算按預(yù)算用附表1（國）與預(yù)算用附表2（進口）格式填報，并于10月8日前將預(yù)算表和磁盤交管理部企劃課。3、2002年人員計劃與研修計劃（1）各部門應(yīng)根據(jù)實際情況嚴格控制人員編制。 2002年公司在不增加人員情況下，減員指標由各部門本著實際情況編制相關(guān)的人員預(yù)算計劃。 人員計劃按預(yù)算用附表3格式填報。制造本部各課人員計劃9月28日交生產(chǎn)管理課匯總初審并經(jīng)本部長審核后，9月30日交總務(wù)課；營業(yè)部

5、和管理部各課人員計劃經(jīng)部長、本部長審核后于9月30日交總務(wù)課。總務(wù)課匯總，報經(jīng)管理本部長和總經(jīng)理批準后，再測算出各課人員工資費用與勞務(wù)費用預(yù)算報經(jīng)管理本部長批準后于10月8日交財務(wù)課，用于各課人員工資和勞務(wù)費用預(yù)算。（2）2002年員工培訓（含海外研修）預(yù)算員工培訓計劃按附表4格式填報，于9月26日前交歸口管理部門審批，審批后于9月30日前交總務(wù)課。總務(wù)課匯總、平衡后，報經(jīng)主管本部長和管理本部長批準，于10月8日前交財務(wù)課。 公司員工培訓歸口管理部門：質(zhì)量管理、質(zhì)量技能方面的培訓由品證課歸口審核；生產(chǎn)制造技術(shù)、操作技能培訓由制技課歸口審核；特種人員技能、安全培訓由保全課歸口審核；上述培訓以外的

6、其它培訓由總務(wù)課歸口審核。赴日研修和YMC派員指導(dǎo)要慎重考慮、嚴格控制，必要的研修和指導(dǎo)，人員和時間安排要相對集中，盡量少派翻譯。 4、2002年費用預(yù)算（1）請各課參照2000年2001年費用預(yù)算執(zhí)行情況，編制費用預(yù)算（含原價小組的臨時費用預(yù)算），費用預(yù)算于10月8日前將預(yù)算表和磁盤交管理部企劃課。（2）有關(guān)費用標準：差旅費暫按公司1997111號文預(yù)算。交際費按公司199852號文預(yù)算。研修、指導(dǎo)費用按附件5的標準單獨預(yù)算。其他費用參照2001年實際執(zhí)行情況，編制預(yù)算。（3）費用項目分類與圍見附件6。 費用預(yù)算按費用預(yù)算總表與明細分別填報。制造部各課填制造費用預(yù)算表（附表6和附表7）。 營

7、業(yè)本部各課填營業(yè)費用預(yù)算表（附表6和附表8）。 其他各課填管理費用預(yù)算表（附表6和附表9）。（4）制造部各課修理費預(yù)算（含設(shè)備大、中、小修費用）編制完成后，須交保全課審定。（5）制造部各課使用的，且構(gòu)不成固定資產(chǎn)的夾具、模具、刀具、臺車等物品，需作2002費用預(yù)算。原則上新機種由制技課提供預(yù)算依據(jù)交使用部門作預(yù)算；現(xiàn)有機種由使用部門自行調(diào)查并作預(yù)算。（6）投資總額在10萬元以下的生產(chǎn)線或置場的新建、改建，所購的夠不成固定資產(chǎn)的零星物品，不能列入固定資產(chǎn)預(yù)算，由制技課向使用部門提供物品明細，使用部門將其列入費用預(yù)算的“修理費用科目”。投資總額在10萬元以上的，由制技課統(tǒng)一編制固定資產(chǎn)預(yù)算。（7）

8、制造部各課廢品損失費中應(yīng)將社索賠費預(yù)算在；制造部以外各課應(yīng)將因本部門工作質(zhì)量原因，造成他部門廢品損失費用預(yù)算在低耗品費用中。因外購部品造成的廢品損失暫由公司掛帳，購買部負責對外索賠并消帳，購買部不作相關(guān)費用預(yù)算。 （8）營業(yè)管理課預(yù)算運輸費時，以單臺車為計算單位，并根據(jù)運輸距離地點預(yù)算。沿海事務(wù)所的費用包含在營業(yè)課費用中。（8）部長費用預(yù)算課別，見附件7。（9）低值易耗品的預(yù)算以當月的耗量為計算依據(jù)即： 數(shù)量×價格（購買部菜單價）÷1.17(10)全公司耗用的水電氣費用，制造本部、管理本部由保全課統(tǒng)一作預(yù)算，按2001年耗用水平分解到各課，并于10月8日前提供給財務(wù)課；營業(yè)

9、本部各課自行編制。（11）公司制造部以外各課，單項金額在10000元以上的費用（不包括研修費、培訓費），如會議費、盤存所發(fā)生的差旅費、修理費，經(jīng)銷商出國費等需填單項費用預(yù)算表（附表5），經(jīng)本部長、管理本部長批準后的項目才能列入2002年費用預(yù)算。（12）營業(yè)部廣告費應(yīng)分項目預(yù)算。（13）各課使用公司自有車輛所需運輸費，由總務(wù)課根據(jù)上年度各課實際發(fā)生額，并結(jié)合公司明年整體預(yù)算要求，按課別作出預(yù)算，交財務(wù)課列入各課運輸費預(yù)算。5、2002年國產(chǎn)化計劃 國產(chǎn)化計劃由國產(chǎn)化辦公室于9月30日前完成并交財務(wù)課。（1） 國產(chǎn)化零部件平均降價率。（2） 所有車型、全部車國產(chǎn)化零部件價格匯總資料。（3） 20

10、02年新的國產(chǎn)化零部件名稱、價格；2002年國產(chǎn)化率。公司預(yù)算大綱二、 中期經(jīng)營概算與計劃1、中期投資概算（20032004年） 按附表10與附表11容填報。2、中期費用、人員概算（20032004年） 按附表12容填報。3、中期國產(chǎn)化計劃（20032004年） 以上資料請各課于10月8日前完成交企劃課。三、 預(yù)算日程 1、預(yù)算完成日期與提出順序一覽表，見附件1。 2、2002年度預(yù)算日程，見附件2。 3、2002年度預(yù)算商討日程，見附件3。四、 預(yù)算提交方式 本次所有預(yù)算表格都由企劃課提供拷貝磁盤一份隨文件一起發(fā)布，各課在提交1份打印資料的同時要提交1份拷貝磁盤文件。預(yù)算工具附件類: 附件1

11、. 預(yù)算完成日期與提出順序一覽表。附件2. 2002年度預(yù)算日程。 附件3. 2002年度預(yù)算商討日程。 附件4. 2002年生產(chǎn)計劃與中期生產(chǎn)計劃。（僅配布制造部）附件5. 研修、指導(dǎo)費用預(yù)算標準。 附件6. 費用項目分類與圍。 附件7. 2002年部長費用預(yù)算課別。附表類： 附表1：2002年固定資產(chǎn)投資項目預(yù)算匯總表（國購買）。 附表2：2002年固定資產(chǎn)投資項目預(yù)算匯總表（國外購買）。 附表3：2002年人員計劃表。 附表4：2002年人員培訓計劃表（國送外培訓）。 附表5：2002年人員國外研修和YMC派員指導(dǎo)計劃表。 附表6：2002年費用預(yù)算明細表。 附表7：2002年制造費用預(yù)算表。 附表8：2