浙江物產(chǎn)元通集團財務信息化管理制度

1、浙江物產(chǎn)元通集團財務信息化管理制度浙江物產(chǎn)元通機電（集團）有限公司浙江物產(chǎn)元通機電（集團）有限公司會計電算化實施管理制度會計電算化的實施有利于解放會計人員繁瑣和重復的手工勞動,提高工作效率; 有利于為公司決策層及相關(guān)部門提供及時準確的財務信息;有利于大型集團公司的 財務信息共享，提高企業(yè)管理水平。為保證會計電算化順利實施以及正常運作，加 強財務信息的安全，根據(jù)有關(guān)會計核算軟件管理和會計制度的規(guī)定，特制定本制 度。一、會計電算化崗位設置及職責根據(jù)會訃基礎工作規(guī)范以及會訃電算化操作流程的規(guī)定，會計電算化要求設置 以下崗位，并明確各崗位職責：（一）會計電算化主管職責:全面領導會計工作，負責會計業(yè)務與

2、會計電算化業(yè)務之間的協(xié)調(diào)以及系 統(tǒng)運行環(huán)境的建立、組織工作。本崗位須山財務經(jīng)理或財務主管擔任。（二）會計 電算化系統(tǒng)管理職責：負責會計電算化的系統(tǒng)管理，包括系統(tǒng)的日常維護、監(jiān)督，檢查操作員 的工作情況;負責會計電算化系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的安全保密工作和系統(tǒng)設備的維護保養(yǎng)工 作;制定財務數(shù)據(jù)安全保密措施，負責會計數(shù)據(jù)的備份。當系統(tǒng)運行出現(xiàn)故障時詳 細記錄故障現(xiàn)象，并及時采取措施排除故障。負責會計電算化初始設置參數(shù)以及其 他初始化資料的記錄和保管。本崗位山有計算機第1頁共5頁浙江物產(chǎn)元通機電（集團）有限公司基礎的財務人員擔任，信息管理人員協(xié)助，或111信息管理人員擔任，財務人員 協(xié)助。物產(chǎn)元通集團所轄各級子

3、集團的系統(tǒng)管理員或信息管理員應協(xié)助其下屬企業(yè) 會計電算化本崗位人員的工作或兼任。（三）制單及數(shù)據(jù)錄入職責:根據(jù)企業(yè)會計制度和公司財務制度有關(guān)規(guī)定，負責審核原始憑證的合理 性、合法性，符合要求的應嚴格按操作規(guī)程及時準確地錄入數(shù)據(jù)，編制憑證。（四）數(shù)據(jù)復核及憑證審核職責：負責對已錄入憑證的原始憑證數(shù)據(jù)及其合理、合法性進行復核，并對錄 入憑證的編號、日期、附件以及摘要、科目名稱、方向、金額進行審核，以確保錄 入憑證正確無誤。本崗位人員不能負責“制單及數(shù)據(jù)錄入”工作。（五）記賬職責：負責對已審核憑證復核無誤后及時登記賬簿。檢查科LI余額表，銀行存 款、現(xiàn)金等科口日記賬，判斷憑證錄入內(nèi)容、日期等因素的合

4、理性，杜絕銀行存款 出紅字余額等不合理現(xiàn)象。（六）會計檔案管理職責：負責會計電算化的會計憑證、賬簿以及報表等紙質(zhì)文檔的打印、裝訂和 管理;復核原始憑證是否齊全以及會計憑證要素是否完整。并負責會計電算化電子 數(shù)據(jù)以光盤、磁帶等形式備份文檔的管理。以上工作崗位中除"制單及數(shù)據(jù)錄入”與'數(shù)據(jù)復核及憑證審核”財務人員不 能兼任職外，其余崗位可以兼任。出納不得兼任銀行對賬丄作。第2頁共5頁浙江物產(chǎn)元通機電（集團）有限公司二、相關(guān)人員工作權(quán)限（一）系統(tǒng)管理員必須根據(jù)本企業(yè)所選用的會計電算化軟件特點及本企業(yè)會計核 算要求，建立與本企業(yè)相適應的會計電算化軟碩件體系和核算方式;會計科LI的設

5、置必須符合物產(chǎn)集團修訂的會訃制度和本企業(yè)會il核算及管理的要求;對外報送的 報表格式必須符合相關(guān)部門的要求或認可;合理安排和分配操作人員權(quán)限，操作人 員工作崗位調(diào)整，及時調(diào)整相關(guān)人員的權(quán)限。系統(tǒng)管理員交接時，將其所管理的資 料、權(quán)限等全部移交，并傳授系統(tǒng)管理方法和更新系統(tǒng)管理員密碼。（二）系統(tǒng)操作員根據(jù)系統(tǒng)管理員所授予的工作權(quán)限進行操作，保管各自操作密 碼，并清楚密碼的重要性（密碼與責任息息相關(guān)），任何操作人員密碼泄密，必須及 時更換。更換系統(tǒng)管理員后需全體更換操作密碼，以確保密碼的保密性。應實施密 碼定期更換制，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財務軟件。操作人員工作交接時，除將所管 理的資料移交外，還應

6、負責傳授軟件操作方法。三、軟硬件管理（一）用于會計電算化的計算機和財務管理軟件只能山指定的操作人員才能上機 操作，其他人員一律不得上機操作。指定操作人員系經(jīng)會計電算化培訓，由會計電 算化主管部門認可合格后同意上崗的操作人員。（二）機房配備空調(diào)、不間斷電源 等專用設備，機房內(nèi)嚴禁吸煙，杜絕一切火源，并配備滅火設備。機房還應配備必 要的防盜設施，防止服務器或數(shù)據(jù)被盜。（三）會計電算化軟、硬件設備專門用于財務系統(tǒng)的運行，任何人不得隨意安裝 容易破壞計算機軟、硬件的程序和訪問不安全的網(wǎng)站。非本部門操作第3頁共5頁浙江物產(chǎn)元通機電（集團）有限公司及管理人員不得使用此設備。（四）為保護訃算機不受病毒攻擊，

7、各系統(tǒng)必須安裝殺毒軟件和防火墻，并及時 升級。數(shù)據(jù)庫服務器必須設置登錄密碼，且密碼不能是空或administrator等常用 的默認密碼;更不得安裝任何與會計電算化無關(guān)的軟件。（五）操作人員在進入財務 管理系統(tǒng)后中途離開時必須退出系統(tǒng)，以防他人使用；下班后應關(guān)閉訃算機和電 源，確保安全才能離開。四、會計檔案管理（一）會計電算化的會計憑證、賬簿和報表以及其他以紙質(zhì)形式打印資料的保管 措施：紙質(zhì)形式的會計檔案按會計檔案管理辦法和浙江省會計檔案管理實施辦 法規(guī)定保管。原則上總賬、明細賬按年打印輸出；報表按月打印輸出；憑證按日打 印輸出。打印賬本憑證交山會計主管或其他相關(guān)人員核對無誤后裝訂成冊，檔案管

8、 理員按會計檔案管理職責存檔保管。（二）備份軟盤或磁帶的保管措施：1、備份光盤或磁帶山會計檔案管理員保管。系統(tǒng)管理員必須定期對會計數(shù)據(jù)進行備份，除完成日備份外，還應進行月備份和年備份。年備份和月備份的光盤或 磁帶在外盒上注明數(shù)據(jù)截止日期，備份人，并外加封套，加蓋印章和封條，作為正 式檔案，存放于安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。備份軟盤或磁帶應隔年轉(zhuǎn) 存一次，以保證備份數(shù)據(jù)文件的安全。雙備份方式下的兩套備份軟盤或磁帶應存放 于不同的房間。2、日備份是為了恢復數(shù)據(jù)最近狀態(tài)而建立的備份，每日一備份，并且將備份 數(shù)據(jù)文件在服務器以外的電腦或其他設備另存，用于服務器故障重裝第4頁共5頁浙江物產(chǎn)元通機電（集團）有限公司系統(tǒng)或非正常原因更換服務器時恢復數(shù)據(jù)。如果財務軟件為單機版，數(shù)據(jù)服務 器與操作電腦為同一臺電腦，則更加要注意電腦設備的安全（防火、防盜以及防病 毒攻擊），并將每日備份文件在不同房間的電腦設備或其他存儲設備中保存。3、企業(yè)不得直接對硬盤上的財務數(shù)據(jù)或備份光盤或磁帶上的財務數(shù)據(jù)進行非系統(tǒng)許可的任何操作，不得刪改硬盤和備份光盤或磁帶上的數(shù)據(jù)。恢復系統(tǒng)數(shù)據(jù)應 使用最新的備份數(shù)據(jù)。任何人員不得直接修改數(shù)據(jù)庫中的任何資料，如確需修改， 應由軟件公司專業(yè)人員