盤點管理辦法

1、精品文檔盤點管理辦法1、目的為了加強公司資產(chǎn)管理，保障公司資產(chǎn)安全性、完整性、準確性，及時、真實的反應(yīng)公司資產(chǎn)的結(jié)存即利用情況，使公司資產(chǎn)盤點規(guī)范化、合理化、 制度化， 為下階段銷售、 生產(chǎn)、財務(wù)成本核算提供事實依據(jù)，根據(jù)公司實際情況，制度本管理辦法。2、適用范圍2、 1 存貨：包括原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、包裝物、在制品、半成品、成品等；2、 2 貨幣資產(chǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、銀行票據(jù)等；2、 3 固定資產(chǎn)：主要包括固定資產(chǎn)、列入長期待攤費用的有形資產(chǎn)等（如模具）；2、 4 客供物料；2、 5 存放于外協(xié)廠商的本廠物料（必要時）。3、職責3、 1PMC部（倉管科）：負責倉

2、庫物料盤點及執(zhí)行盈虧處理工作；3、2財務(wù)部： 負責盤點組織； 主導(dǎo)盤點工作； 負責盤點盈虧調(diào)整的審核；編制盤點總結(jié)報告，組織召開盤點總結(jié)工作會議，進行盤點獎懲，定期或不定期組織人員對各項資產(chǎn)進行稽查、盤點；3、 3總經(jīng)理：負責盤點盈虧調(diào)整的審批工作；3、 4相關(guān)部門：負責本部門盤點及盤點協(xié)助工作。4、盤點時間4、1 存貨盤點： 每月 30 日進行一次小盤點 ( 自盤、 抽盤 ) ；每個季度的最后一個月月底進行一次大盤點（自盤、復(fù)盤、抽盤） ，大盤點具體時間根據(jù)盤點計劃表確定的日期進行；4、 2 貨幣資產(chǎn)盤點：每月30 日盤點一次；4、 3 固定資產(chǎn)盤點：每半年一次，分別在6 月底和 12 月底

3、進行；4、 4 盤點時間要求：.精品文檔4、 4、 1 月度小盤點時間要求：自盤應(yīng)于29日 12： 00前完成，抽盤應(yīng)于30日 16： 00前完成；4、 4、 2 度、半年度盤點時間要求：具體依盤點計劃表中要求的時間執(zhí)行；4、 4、 3 若要變更盤點時間，必須征得盤點總指揮同意方可。4、 5 財務(wù)部組織人員不定期地抽查各部門的資產(chǎn)庫存情況。5、盤點方式、方法5、 1 盤點方式：動態(tài)盤點（即不停產(chǎn)）與靜態(tài)盤點（即停產(chǎn)）相結(jié)合；定期盤點與不定期盤點相結(jié)合；自盤與復(fù)盤、抽盤相結(jié)合；5、 2 盤點方法：全面盤點和抽樣盤點相結(jié)合；點數(shù)與稱量相結(jié)合；5、 3 每月定期盤點采取動態(tài)盤點，以自盤為主、抽盤為輔

4、的方式進行。盤點方法由各部門根據(jù)實際情況確定；5、 4 季度、半年度的大盤點采取靜態(tài)盤點，以自盤、復(fù)盤、抽盤相結(jié)合的方式進行，盤點方法由財務(wù)部在盤點計劃表中確定；5、 5 不定期的盤點采取動態(tài)盤點，抽盤的方式進行，盤點方法由財務(wù)部確定；5、6 外協(xié)加工件及客供物料盤點: 由相關(guān)部門負責人與財務(wù)人員共同確定盤點辦法，單獨清點。6、盤點組織工作6、1 每月小盤由財務(wù)部主管與責任部門負責人共同擬定盤點計劃表, 并組織實施。責任部門在盤點結(jié)束后將盤點表 交財務(wù)部， 由財務(wù)部組織抽盤，檢查帳、 卡、物相符率；6、 2 季度一次的大盤點由財務(wù)部負責組織。在大盤點前半個月，財務(wù)部應(yīng)編制盤點計劃表，提出盤點主

5、題、時間安排、任務(wù)分工、人員安排及盤點采取的方式、方法，呈總經(jīng)理核定后，公布實施；6、 3 不定期的盤點由財務(wù)部負責擬定計劃、組織實施，重點檢查卡、物相符率或帳、卡相符率或帳、卡、物相符率；7、盤點要求7、 1 在倉庫盤點日期前2 天，要求PMC部將應(yīng)發(fā)料生產(chǎn)的生產(chǎn)制令單于生產(chǎn)前5 天發(fā)至倉庫備料， 生產(chǎn)部將盤點日期需領(lǐng)物料于盤點日期前2 天到倉庫領(lǐng)取， 以便倉庫盤點工作順利進行；.精品文檔7、 2 盤點總指揮須確定盤點關(guān)帳時點，關(guān)帳前發(fā)生的單據(jù)必須入帳，關(guān)帳后發(fā)生的單據(jù)待盤點結(jié)束后入帳至下個月；7、 3 季度大盤點要求盤點之日全廠物料停止流動；7、 4 各部門的呆滯料應(yīng)事前予以分開，并做好標

6、識；7、 5 帳外資產(chǎn)或閑置設(shè)備均應(yīng)于盤點票上注明。報廢的固定資產(chǎn)應(yīng)于一周內(nèi)整理、整頓至指定區(qū)域，盤點時單獨列印盤點表 ，記入備查帳；7、 6 收貨待處理尚未進帳之物品應(yīng)置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū)，并做好標識，不列入盤點范圍，但須保留相關(guān)進出單據(jù)，以便盤點時作為補充證據(jù)；7、 7 生產(chǎn)部須于盤點前3 天將剩余物料辦理好退倉手續(xù)；7、 8 負責盤點的有關(guān)人員在進行盤點前要明確自己的職責，明確自己的任務(wù)，事先做好準備；7、 9 盤點工作要連續(xù)進行，不準中間中斷，負責盤點各有關(guān)人員原則上不準請假，遇緊急事情時，應(yīng)事先向盤點總指揮請假，獲準后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位；7、 1

7、0 盤點使用的單據(jù)、表格需要修改時，須經(jīng)盤點總指揮簽字確認后生效，否則追究盤點記錄人員的責任；7、 11 盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結(jié)果，真實反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴禁弄虛作假。盤點報表填報要求數(shù)據(jù)準確、字跡清楚；7、 12 盤點時應(yīng)先清點或稱量實物，后對物料銷存卡 ，再填盤點表核對帳面數(shù)。盤點時發(fā)現(xiàn)物、卡、帳不符，應(yīng)通知實物保管人員到場核實，查找原因；7、 13 盤點時資產(chǎn)保管人員需認真回答復(fù)盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現(xiàn)盈虧、殘損、變質(zhì)的原因， 并由復(fù)盤、 抽盤人員記錄在案。當場未查實的問題由實物保管部門負責人于盤點后三天內(nèi)查清原因，并出具實物盤點異常

8、報告交財務(wù)部；7、14 固定資產(chǎn)、 貨幣資產(chǎn)、 成品的帳、 物、卡種類相符率要求為100%，存貨物料的帳、 物、卡種類相符率要求為95%以上；7、 15 存貨物料的盤點差異允許情況具體見盤點差異率規(guī)定表。如物料超過規(guī)定的盤點差異率范圍，則視為不符；若在規(guī)定的盤點差異率范圍，則視為相符。8、盤點程序.精品文檔8、 1 盤點前準備工作：8、1、1 盤點由財務(wù)部門申請經(jīng)總經(jīng)理批準后，財務(wù)部門負責召集相關(guān)部門負責人召開盤點工作協(xié)調(diào)會，并按擬定的盤點計劃表組織實施；8、 1、 2 各相關(guān)部門接到盤點計劃表后次日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點會議，做好各項盤點前準備工作；8、1、3 盤點前一周由采購?fù)ㄖ鞴?yīng)商在

9、盤點日期當天停止送貨，銷售部盡量避免或減少當天出貨量， 生產(chǎn)生產(chǎn)部提前 2 天將所需物料領(lǐng)至生產(chǎn)部， 對于盤點期間急需用料需經(jīng)盤點總指揮在生產(chǎn)制令單上簽字批準后，方可予以領(lǐng)料；8、 1、 4 所有帳目處理應(yīng)在盤點日前一天完成；8、1、5 存貨盤點前各部門應(yīng)進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并張貼好 物料銷存卡或物料標識卡；8、 1、 6 貨幣資產(chǎn)盤點前出納應(yīng)整理好貨幣、票據(jù)、存折，列好清單；8、 1、 7 固定資產(chǎn)盤點前一天由使用人員擦拭清潔，并將盤點票附掛其上；8、 1、8 季度大盤點前要求生產(chǎn)生產(chǎn)部進行物料清理，并對現(xiàn)場進行整理整頓，在制品應(yīng)存放在規(guī)定的區(qū)域，并做好標識，以便單獨

10、清點；8、 1、 9 盤點總指揮核算盤點票用量，并于盤點前分發(fā)相關(guān)盤點部門；8、 1、 10 盤點部門將盤點需用的物品及盤點用具，于盤點前準備妥當。8、2 初盤(自盤)：8、 2、 1 部門負責人指定人員打印盤點表分發(fā)給盤點人員；8、 2、2 盤點人員按盤點進度計劃及盤點表進行盤點，在盤點物品的物料銷存卡邊角上張貼好盤點票 ，并在物料銷存卡上登記好盤點日期、盤點數(shù)量、盤點人，在“摘要”欄注明“初盤”字樣；8、 2、3 盤點人員核對盤點結(jié)果是否與盤點表結(jié)存數(shù)量一致。如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無誤為止；8、 2、 4 盤點人員在盤點表上簽名后交部門負責人審核簽字；8、 2、 5 部門

11、負責人或資產(chǎn)保管員對盤點確認的差異物料填寫盤點盈虧調(diào)整單或帳目調(diào)整單進行調(diào)帳處理；.精品文檔8、 2、 6 部門負責人將盤點表、盤點盈虧調(diào)整單 、帳目調(diào)整單交財務(wù)部處理。8、 3 復(fù)盤：8、 3、 1 復(fù)盤是在季度大盤點時采取的盤點方法；8、 3、2 在盤點前由財務(wù)部組織盤點聯(lián)席會議，公司總經(jīng)理和相關(guān)部門負責人參加，會議主要是協(xié)調(diào)和落實盤點方面的各項工作。 盤點聯(lián)席會議結(jié)束后， 相關(guān)部門的負責人要在規(guī)定的時間內(nèi)做好復(fù)盤前各項準備工作；8、 3、 3 財務(wù)部將初盤盤點表于復(fù)盤日上午8： 00 前分發(fā)各復(fù)盤小組組長；8、 3、 4 復(fù)盤人員在初盤人員的陪同下進入盤點區(qū)域進行實物盤點；8、3、5 復(fù)

12、盤可采用 100%復(fù)盤，也可采用抽盤，由公司財務(wù)部在盤點計劃表中確定，但復(fù)盤比例不得低于物料種類的 50%；8、 3、 6 復(fù)盤人員按復(fù)盤安排分工進行盤點，點數(shù)員應(yīng)邊點數(shù)、邊報數(shù)，貼標識人員應(yīng)將盤點結(jié)果記錄在盤點票、物料銷存卡上，記錄員將盤點結(jié)果記錄在盤點表上，如須稱量，由點數(shù)員進行稱量作業(yè)；8、 3、 7 復(fù)盤與初盤如有差異，須與初盤人員進行再次盤點確認，確認有誤的，由初盤人員在盤點表中“復(fù)盤數(shù)量”旁簽字，以示負責；8、 3、8 在整個復(fù)盤作業(yè)中，督導(dǎo)人員應(yīng)對復(fù)盤情況進行巡查，盤點人員對復(fù)盤中存在的問題可向督導(dǎo)人員或盤點總指揮反饋，督導(dǎo)人員或盤點總指揮應(yīng)及時解答、處理；8、3、9 若復(fù)盤物料

13、種類差錯率超過15%（含 15%）以上時 , 則報告盤點總指揮處理，必要時，盤點總指揮要求資產(chǎn)保管員對所管全部物料進行重新盤點；8、 3、10 復(fù)盤完成后，復(fù)盤組長將盤點表上交盤點總指揮，盤點總指揮審核盤點表后轉(zhuǎn)交相應(yīng)抽盤組長。8、 4 抽盤：8、 4、 1 抽盤人員在復(fù)盤人員的陪同下隨機抽查物料，抽查比例不得低于所盤物料的20%；8、 4、 2 抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在盤點表、盤點票、物料銷存卡上；8、 4、 3 對于抽盤與復(fù)盤有差異的物品，須與復(fù)盤人員進行再次盤點確認，確認有誤的, 復(fù)盤人員應(yīng)在盤點表中“抽盤數(shù)量”旁簽字, 以示負責，并記錄最終盤點結(jié)果；8、 4、 4 在整個抽盤作業(yè)中，督

14、導(dǎo)人員對抽盤情況進行巡查。對抽盤中存在的問題，抽盤人.精品文檔員可向督導(dǎo)人員或盤點總指揮反饋，督導(dǎo)人員或盤點總指揮應(yīng)及時解答、處理；8、 4、 5 若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯率超過10%（含 10%）以上時 , 則報告盤點總指揮處理，必要時，盤點總指揮要求資產(chǎn)保管員對所管全部物料進行重新盤點 （復(fù)盤人員也參加盤點）；8、 4、 6 抽盤完成后，抽盤組長將盤點表上交盤點總指揮，盤點總指揮審核盤點表后轉(zhuǎn)交財務(wù)部，財務(wù)部復(fù)印一份盤點表交資產(chǎn)保管部門負責人。8、 5 帳務(wù)處理：8、 5、 1 盤點若產(chǎn)生盈虧，于盤點后 1 個工作日內(nèi)，由資產(chǎn)保管部門負責人填寫盤點盈虧調(diào)整單，報部門最高負責人審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部主

15、管；8、 5、2 財務(wù)部主管對盤點盈虧調(diào)整單復(fù)核無誤后，將盤點差異金額填寫在盤點盈虧調(diào)整單內(nèi)，并根據(jù)盤點盈虧調(diào)整單編制盤點匯總表，將盤點盈虧調(diào)整單、盤點匯總表交總經(jīng)理審批，要求在1 個工作日內(nèi)完成；8、5、3 資產(chǎn)責任保管員在接到審批后的盤點盈虧調(diào)整單的1 個工作日內(nèi)完成帳、卡帳務(wù)調(diào)整工作，具體依帳務(wù)處理規(guī)定處理；8、 6 盤點報告編制及后續(xù)工作：8、 6、 1 每月小盤結(jié)束后2 個工作日內(nèi)、每季大盤結(jié)束后4 個工作日內(nèi)，財務(wù)部應(yīng)編寫盤點總結(jié)報告（內(nèi)容主要包括盤點主題、過程報告、盤點情況說明、盈虧和殘損處理建議、相關(guān)責任人的獎懲建議等） ，并呈總經(jīng)理審閱；8、 6、2 每月小盤結(jié)束后3 個工作

16、日內(nèi)，由財務(wù)部主管主持召開盤點工作總結(jié)會議（會議參與人員為參加盤點的所有人員）；每季大盤結(jié)束后5 個工作日，由總經(jīng)理主持召開盤點工作總結(jié)會議。會議主持人組織參會人員對盤點工作中存在的問題及原因進行分析，擬定糾正、 預(yù)防措施， 經(jīng)與會相關(guān)人員確認后實施， 由財務(wù)部主管驗證改善效果，并將改善結(jié)果報總經(jīng)理；8、 6、3 每月小盤結(jié)束后第3 個工作日、每季大盤結(jié)束后第5 個工作日，財務(wù)部須將盤點獎懲結(jié)果轉(zhuǎn)交人事行政部編制盤點獎懲通告，通知獎勵人員于次日下午5：00 統(tǒng)一到財務(wù)部領(lǐng)取獎金，處罰款項則在責任人當月的工資中予以扣取；8、 6、 4 倉庫盤點后，倉管員須在規(guī)定的日期內(nèi)進行呆廢物料處理申報工作，

17、具體依呆廢物料處理作業(yè)流程處理。.精品文檔9、突擊抽查9、 1 財務(wù)部門根據(jù)實際情況，共同指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時各實物保管部門要派人在盤點現(xiàn)場協(xié)助。原則上要求每月不得低于兩次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查資產(chǎn)保管部門物料的 5%；9、 2 抽查日期及項目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作可適當簡化；9、3 抽查可采取由帳至物或由物至帳的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤結(jié)果填寫在抽盤表 上，若有差異則須計算出差異數(shù)量，并要求資產(chǎn)保管人員在抽盤表上簽字確認；9、4 抽查盤點后帳目處理及后續(xù)處理工作按8、5 條款、 8、6 條款（處罰規(guī)定）執(zhí)行，若抽查發(fā)現(xiàn)重大問題，則由財務(wù)部組織召開物料檢

18、討會議。10、獎懲規(guī)定10、 1 獎勵10、 1、1 帳、物、卡相符率為100%者，獎勵資產(chǎn)保管員100 元 / 次，獎勵資產(chǎn)保管員直接上級 50元/次；10、 1、 2 帳、物、卡相符率為98%以上（含98%）、 100%以下者，獎勵資產(chǎn)保管員50 元 / 次，獎勵資產(chǎn)保管員直接上級30 元/ 次；10、 1、 3 帳、物、卡相符率為95%以上（含 95%）、 98%以下者，獎勵資產(chǎn)保管員20 元/ 次，獎勵資產(chǎn)保管員直接上級10 元/ 次；10、 2 處罰10、 2、 1 固定資產(chǎn)、貨幣資產(chǎn)、成品盤點發(fā)現(xiàn)帳物不符，須報總經(jīng)理做出處罰批示，觸犯法律法規(guī)的，則交國家司法部門處理；10、 2、 2 若違反盤點工作紀律的，處罰違反者30 元 / 次，若為倉管員，則同時取消其盤點獎勵資格；10、 2、3 帳、物、卡相符率為90%（含 90%）以上、 95%以下者，處罰資產(chǎn)保管員3 元/ 種物料，處罰資產(chǎn)保管員直接上級2 元 / 種；帳、物、卡相符率為85%（含 85%）以上、9