北京海納川汽車部件股份有限公司對(duì)所屬投資企業(yè)關(guān)聯(lián)交易管理辦法

1、 對(duì)所出資企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的管理辦法 BCM.06.001.A01.2017A 海納川公司管理制度 北京海納川汽車部件股份有限公司對(duì)所出資企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的管理辦法BCM.06.001.A01.2017A2017-08-11發(fā)布 2017-08-11實(shí)施北京海納川汽車部件股份有限公司 發(fā)布前 言為規(guī)范和加強(qiáng)北京海納川汽車部件股份有限公司所屬企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的管理，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)營(yíng)，切實(shí)維護(hù)海納川公司以及各方股東的權(quán)益，特制定本辦法。 本制度由海納川公司財(cái)務(wù)管理部提出并歸口管理本制度適用范圍：海納川公司所屬的持股20%及以上的投資企業(yè)本制度起草部門：財(cái)務(wù)管理部本制度起草人：孫婷婷、彭晨本制度審核人：梁

2、益年本制度會(huì)簽人：倪新、戴瓊輝、毛建紅本制度復(fù)核人：杜斌本制度批準(zhǔn)人：陳寶本制度于2017年8月11日印發(fā) 目 錄1.目的32.適用范圍33.術(shù)語和定義34.引用文件45.職責(zé)46.管理內(nèi)容和規(guī)定57.業(yè)務(wù)/管理流程68.檢查與考核79.記錄710.附則811附件8附加說明：91. 目的 為規(guī)范和加強(qiáng)北京海納川汽車部件股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“海納川公司”）出資設(shè)立企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的管理，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)營(yíng)，切實(shí)維護(hù)海納川公司以及各方股東的權(quán)益，依據(jù)公司法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)法律、行政法規(guī)等定，結(jié)合海納川公司實(shí)際情況，特制定本辦法。 2. 適用范圍海納川公司出資設(shè)立的持股20%及以上的企業(yè)所出資

3、企業(yè)如為上市公司，還應(yīng)執(zhí)行中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、香港證券交易所等相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)法律法規(guī)。前述企業(yè)應(yīng)依據(jù)本制度制定其關(guān)聯(lián)交易管理制度。3. 術(shù)語和定義3.1. 關(guān)聯(lián)人：本辦法所涉及的對(duì)于關(guān)聯(lián)人的界定以及其他一般性定義，參照財(cái)政部頒發(fā)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，具體如下。3.1.1 一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约皟煞交騼煞揭陨贤芤环娇刂?、共同控制或重大影響的，?gòu)成關(guān)聯(lián)方。3.1.2下列各方構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方：1） 該企業(yè)的母公司。2） 該企業(yè)的子公司。3） 與該企業(yè)受同一母公司控制的其他企業(yè)。4） 對(duì)該企業(yè)實(shí)施共同控制的投資方。5） 對(duì)該企業(yè)施加重大影響的投資方。6

4、） 該企業(yè)的合營(yíng)企業(yè)。7） 該企業(yè)的聯(lián)營(yíng)企業(yè)。8） 該企業(yè)的主要投資者個(gè)人及與其關(guān)系密切的家庭成員。主要投資者個(gè)人，是指能夠控制、共同控制一個(gè)企業(yè)或者對(duì)一個(gè)企業(yè)施加重大影響的個(gè)人投資者。9） 該企業(yè)或其母公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員。關(guān)鍵管理人員，是指有權(quán)力并負(fù)責(zé)計(jì)劃、指揮和控制企業(yè)活動(dòng)的人員。與主要投資者個(gè)人或關(guān)鍵管理人員關(guān)系密切的家庭成員，是指在處理與企業(yè)的交易時(shí)可能影響該個(gè)人或受該個(gè)人影響的家庭成員。10） 該企業(yè)主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業(yè)。3.2 根據(jù)不同的管理要求，按是否擁有實(shí)際控制權(quán)，將投資企業(yè)分為控股企

5、業(yè)和參股企業(yè)(統(tǒng)稱為“所屬企業(yè)”)：3.2.1控股企業(yè)：是指海納川公司直接或間接持有超過50%股權(quán)的企業(yè)，或者持股比例雖然未超過50%，但可以決定其董事會(huì)超過半數(shù)成員、或者能通過協(xié)議或其他安排實(shí)際控制的企業(yè)。3.2.2共同控制或具有重大影響的參股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“參股企業(yè)”）：共同控制的參股企業(yè)是指海納川公司根據(jù)合同或協(xié)議約定與合營(yíng)方共同控制的企業(yè)，一般指股比各占50%的企業(yè)；具有重大影響的參股企業(yè)是指海納川公司根據(jù)合同或協(xié)議約定能夠?qū)⒐善髽I(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策制定有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，一般指股比為20%以上但不足50%的企業(yè)。4. 引用文件企業(yè)會(huì)

6、計(jì)準(zhǔn)則BGM.08.007.A01.2015A 北汽集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易管理辦法5. 職責(zé)5.1 海納川公司本部財(cái)務(wù)管理部：負(fù)責(zé)牽頭組織關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的管理工作，組織各業(yè)務(wù)部門、各所屬企業(yè)開展年度關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃制定及計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)備等工作，收集、統(tǒng)計(jì)、匯總年度關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃及執(zhí)行情況報(bào)告，5.2 海納川公司本部審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)所屬企業(yè)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。5.3 海納川公司本部各業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)本職能線內(nèi)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的計(jì)劃、管理和統(tǒng)計(jì)工作并按照要求向財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行報(bào)備，按照海納川相關(guān)規(guī)章制度、管理要求和審批程序開展關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的管理工作，協(xié)同對(duì)下屬企業(yè)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)開展檢查。5.4 控股企業(yè)和參股企業(yè)

7、董事會(huì)層面：按照國(guó)家、地方政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及海納川的有關(guān)規(guī)定下達(dá)統(tǒng)計(jì)提報(bào)要求，并負(fù)責(zé)接收經(jīng)營(yíng)層提報(bào)的關(guān)聯(lián)交易議案，履行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及股東大會(huì)的相關(guān)審議和公告程序；按要求向海納川財(cái)務(wù)管理部提報(bào)年度關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃及年度關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行情況報(bào)告，配合海納川公司開展本企業(yè)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)檢查。5.5 控股企業(yè)和參股企業(yè)經(jīng)營(yíng)層：負(fù)責(zé)組織各相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交關(guān)聯(lián)交易的種類、數(shù)量、價(jià)格、金額、期限等信息，向董事會(huì)提報(bào)公司年度擬進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)計(jì)劃，及年度關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行情況。6. 管理內(nèi)容和規(guī)定 6.1 關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：6.1.1 誠(chéng)實(shí)信用原則；6.1.2 平等、自愿、等價(jià)、有償原則；6.1.3 公正、

8、公平、公開、公允原則；6.1.4 有利于公司發(fā)展原則；6.1.5 關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東回避表決原則；6.1.6 不損害中小股東合法權(quán)益的原則6.2 本辦法所指的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，是指所屬投資企業(yè)與關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的可能導(dǎo)致轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括： 1) 購(gòu)買原材料、燃料、動(dòng)力； 2) 銷售產(chǎn)品、商品； 3) 提供或者接受勞務(wù)； 4) 委托或者受托銷售； 5) 購(gòu)買或者出售資產(chǎn)； 6) 對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）； 7) 提供財(cái)務(wù)資助； 8) 提供擔(dān)保； 9) 租入或者租出資產(chǎn)； 10) 委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；11) 贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)； 12) 債權(quán)、債務(wù)重組； 13) 簽訂許可使用

9、協(xié)議； 14) 轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目； 15) 在關(guān)聯(lián)人的財(cái)務(wù)公司存貸款； 16) 與關(guān)聯(lián)人共同投資； 17) 根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他通過約定可能導(dǎo)致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)，包括向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司提供大于其股權(quán)比例或投資比例的財(cái)務(wù)資助、擔(dān)保以及放棄向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司同比例增資或優(yōu)先受讓權(quán)等。 7. 業(yè)務(wù)/管理流程7.1 關(guān)聯(lián)交易相關(guān)制度要求 7.1.1 各所屬企業(yè)須制定企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易管理辦法，以及采購(gòu)管理辦法，任何關(guān)聯(lián)交易的采購(gòu)行為都必須通過規(guī)定的采購(gòu)程序，且符合本辦法的規(guī)定。 7.1.2 控股企業(yè)制定的關(guān)聯(lián)交易管理辦法，須經(jīng)海納川公司財(cái)務(wù)管理部審核后方可頒布實(shí)施。7

10、.1.3 參股企業(yè)制定的關(guān)聯(lián)交易管理辦法，須到海納川公司財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行備案，即通過北京海納川汽車部件股份有限公司董事長(zhǎng)（責(zé)任董事）負(fù)責(zé)制實(shí)施辦法中的履職簽報(bào)程序進(jìn)行審核。7.2 關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批及管理要求7.2.1 關(guān)聯(lián)交易審批： 1） 所屬企業(yè)應(yīng)將下一年度關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃納入下一年度預(yù)算方案中，于每年12月31日前報(bào)所屬企業(yè)的董事會(huì)批準(zhǔn)。關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃內(nèi)容至少包括交易對(duì)象、交易種類、交易價(jià)格、交易數(shù)量、交易總額和交易期限，具體模板見附件一。若下一年度關(guān)聯(lián)方交易計(jì)劃與上一年度存在重大差異，所屬企業(yè)須向其董事會(huì)進(jìn)行重點(diǎn)分析和說明。2） 計(jì)劃外的關(guān)聯(lián)交易須按照各所屬企業(yè)的公司章程及其他具體管理制度履行

11、關(guān)聯(lián)方交易審批。若達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)提報(bào)董事會(huì)或股東會(huì)進(jìn)行審議： 單筆交易金額達(dá)到20萬元人民幣及以上的關(guān)聯(lián)交易。 為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保。 與關(guān)聯(lián)人共同出資設(shè)立公司。 3） 所屬企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易實(shí)施前審批，按照7.2.1第 1）條執(zhí)行，但涉及6.2中6) 對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）、6.2 12) 債權(quán)、債務(wù)重組和6.2 16) 與關(guān)聯(lián)人共同投資除外。4） 采購(gòu)管理辦法中規(guī)定的貨物類及服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易須按照企業(yè)的采購(gòu)管理辦法等相關(guān)管理規(guī)定進(jìn)行。5） 海納川公司及所屬企業(yè)應(yīng)在設(shè)立新的企業(yè)時(shí)，將前述批準(zhǔn)事項(xiàng)納入公司章程。7.2.2關(guān)聯(lián)交易的日常管理要求：1） 所屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，所發(fā)生的關(guān)聯(lián)交

12、易，須執(zhí)行雙簽制。即，關(guān)聯(lián)方派駐人員代表及海納川公司派駐負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)總監(jiān)或副總經(jīng)理）共同書面批準(zhǔn)，方可簽訂關(guān)聯(lián)交易合同或以其他方式進(jìn)行交易。2） 單次關(guān)聯(lián)交易采購(gòu)金額占所屬企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5以上，或發(fā)生特殊關(guān)聯(lián)交易(6.2中（5）至（17）項(xiàng))，海納川公司派駐該企業(yè)的負(fù)責(zé)人須遵照（海納川財(cái)投字2010119號(hào)）北京海納川汽車部件股份有限公司外派財(cái)務(wù)人員重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度，及時(shí)報(bào)告至海納川公司財(cái)務(wù)管理部及審計(jì)部。3） 所屬企業(yè)須建立臺(tái)賬對(duì)每筆關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄，按月統(tǒng)計(jì)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，并按海納川公司財(cái)務(wù)管理部的要求，定期或不定期與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行核對(duì)，正確填報(bào)關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)報(bào)表（模板見

13、附件二），且經(jīng)關(guān)聯(lián)交易雙方簽字確認(rèn)相關(guān)信息。各所屬企業(yè)須指定專人具體負(fù)責(zé)臺(tái)賬管理及報(bào)送事宜。4） 海納川公司財(cái)務(wù)管理部具體負(fù)責(zé)匯總和分析各所屬企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)報(bào)表（附件二）及重大事項(xiàng)報(bào)告，每季度所屬企業(yè)須報(bào)至海納川公司財(cái)務(wù)管理部及審計(jì)部。8. 檢查與考核8.1. 海納川公司審計(jì)部門將定期或不定期對(duì)所屬企業(yè)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。8.2. 海納川公司提名的所屬投資企業(yè)的董、監(jiān)事及派出的人員，應(yīng)按本辦法對(duì)各自企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易行為進(jìn)行規(guī)范，此項(xiàng)工作將納入相關(guān)責(zé)任人的績(jī)效考核范圍。9. 記錄序號(hào)表格編號(hào)名 稱保存地點(diǎn)保存期關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃表 財(cái)務(wù)管理部15年關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃表 財(cái)務(wù)管理部15年10.

14、 附則10.1 本辦法由海納川公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋。10.2 本辦法自印發(fā)之日（2017年8月11日）起施行，原北京海納川汽車部件股份有限公司對(duì)所屬投資企業(yè)關(guān)聯(lián)交易管理的暫行辦法（海納川財(cái)投字【2012】98號(hào)）同時(shí)廢止。11.附件附件一 關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃表 附件二 關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)報(bào)表 附加說明：文件版本修改記錄表表號(hào)：生效時(shí)間：順序號(hào)：文件編號(hào)版本狀態(tài)發(fā)布時(shí)間修改章節(jié)修訂人備注（注：文件版本修改記錄表內(nèi)容全部為宋體五號(hào)字，版本狀態(tài)分為“有效”和“廢止”，修改章節(jié)主要描述修改的主要章節(jié)碼和內(nèi)容簡(jiǎn)要介紹，備注主要標(biāo)明對(duì)修改內(nèi)容是“增加內(nèi)容”還是“刪除”內(nèi)容） 第5頁(yè) 共16頁(yè)附件一 關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃表

15、年度銷售類關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃表填報(bào)單位名稱：關(guān)聯(lián)方公司名稱銷售物品名稱（包括（產(chǎn)品、模具及服務(wù)等）單價(jià)/單位工時(shí)費(fèi)率數(shù)量/工時(shí)交易金額（元）一季度（元）二季度（元）三季度（元）四季度（元）年度采購(gòu)類關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃表填報(bào)單位名稱：關(guān)聯(lián)方公司名稱采購(gòu)物品名稱（包括產(chǎn)品、資產(chǎn)及服務(wù)等）單價(jià)/單位工時(shí)費(fèi)率數(shù)量/工時(shí)交易金額（元）一季度（元）二季度（元）三季度（元）四季度（元）年度費(fèi)用類關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃表填報(bào)單位名稱：關(guān)聯(lián)方公司名稱費(fèi)用名稱（包括技術(shù)支持費(fèi)、IT使用費(fèi)、商標(biāo)權(quán)使用費(fèi)、項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用等）計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)/計(jì)算公式交易金額（元）一季度（元）二季度（元）三季度（元）四季度（元）附件二 關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)報(bào)表銷售類關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)報(bào)表所屬期間（xx季度）關(guān)聯(lián)方公司名稱銷售物品名稱（包括（產(chǎn)品、模具及服務(wù)等）單價(jià)/單位工時(shí)費(fèi)率數(shù)量/工時(shí)預(yù)算交易總金額（元）實(shí)際發(fā)生交易總金