市場化調(diào)研報告

1、普陽鋼鐵集團ERP項目需求調(diào)研分析報告區(qū)間成本與預(yù)測建立日期：2011-07-08修改日期: 2011-07-08調(diào)研機構(gòu): 普陽鋼鐵財務(wù)部成本科文控編號: 客戶項目經(jīng)理： 日期：用友項目經(jīng)理：日期： 文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考2011.7.08張苗苗1.0新建審閱姓名職位簽字拷貝號No.姓名區(qū)域12345分發(fā)文檔說明本業(yè)務(wù)流程由普陽鋼鐵項目組成員在用友顧問指導(dǎo)下撰寫，需要相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱確認(rèn)并簽字。1. 本業(yè)務(wù)流程主要描述普陽現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程，其中如果涉及多個部門及崗位，可由相關(guān)人員共同商討確認(rèn)。2. 本業(yè)務(wù)流程將盡量做到準(zhǔn)確、詳細(xì)、全面，報告中如有錯誤、不當(dāng)、或遺漏的問題，請客戶方予以糾

2、正和補充。3. 此報告將作為實施方案設(shè)計的重要依據(jù)，需要項目組雙方最終確認(rèn)，如果需要更改或添加內(nèi)容，則必須由雙方共同協(xié)商同意后才可。4. 此文檔一式兩份，用友和普陽各保留一份。1. 調(diào)研相關(guān)1.1 調(diào)研對象普陽鋼鐵財務(wù)部孟雷平1.2 調(diào)研時間及地點2011年6月30日上午 普陽鋼鐵辦公樓六樓項目組辦公室1.3 調(diào)研人張帥、袁永強、張苗苗2. 需求描述在一個核算主體內(nèi),存在不同的利潤產(chǎn)生單元,在實際成本計算及資料歸集過程中，采取的方式是按工序分步結(jié)轉(zhuǎn)計算，無法體現(xiàn)假設(shè)獨立數(shù)據(jù)單元情況下的利潤產(chǎn)生能力 。所以有以下區(qū)別成本管理的需求產(chǎn)生，具體描述：明細(xì)考核核算主體下各生產(chǎn)單元利潤創(chuàng)造能力，其本質(zhì)相

3、當(dāng)于將每一個生產(chǎn)單元獨立核算，此出發(fā)點與實際組織架構(gòu)設(shè)置相悖。作為一種企業(yè)內(nèi)部模擬市場化目標(biāo)。3. 需求分析內(nèi)部市場化考核其基本組成為市場成本和市場利潤計算，其中市場成本為核心。市場成本的計算方法為每月實際成本表出具后，市場成本計算節(jié)點調(diào)用實際成本表數(shù)據(jù)，將自制半成品價格替換為“預(yù)測用存貨價格信息表”中對應(yīng)存貨的價格，以新的價格參與后續(xù)市場化成本計算。內(nèi)部利潤計算節(jié)點調(diào)用“預(yù)測用存貨價格信息表”產(chǎn)成品價格信息，根據(jù)產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量計算本月市場化利潤。以上模塊功能需通過二次開發(fā)完成。數(shù)據(jù)流程圖如下：1） 市場價格錄入每月上旬銷售部門在“預(yù)測用存貨價格信息表”節(jié)點錄入自制半成品和最終產(chǎn)成品上月的平均市

4、場價。作為計算內(nèi)部市場化報表的取數(shù)來源。2） 市場成本計算調(diào)用系統(tǒng)中上月已出具實際成本表，除自制半成品單價外，其他信息保持不變。將自制半成品單價信息都替換為“預(yù)測用存貨價格信息表”中物料屬性為半成品的對應(yīng)存貨信息。計算市場價下產(chǎn)品成本，并根據(jù)“預(yù)測用存貨價格信息表”中該產(chǎn)品的市場價信息，根據(jù)市場售價減去市場成本得出此種產(chǎn)品的利潤信息。“生產(chǎn)分廠：內(nèi)部市場化”成本表單位：XX分廠 產(chǎn)品：當(dāng)期產(chǎn)量：月份：成本項目單位數(shù)量單價金額一、原材料    小計 原材料A 噸 實際耗量實際價 實際金額 原材料B 噸 實際

5、耗量實際價 實際金額 原材料C 噸 實際耗量實際價 實際金額 上游產(chǎn)品A 噸 實際耗量 市場價格 市場金額二、輔助料    小計 輔料A 噸 實際耗量 實際價 實際金額 輔料B 噸 實際耗量 實際價 實際金額三、燃料動力     燃料A 噸 實際耗量 實際價 實際金額三、直接人工   &#

6、160;實際金額五、制造費用    實際金額合 計    總成本單位成本單位成本3） 市場毛利計算根據(jù)產(chǎn)成品市場價格和市場成本計算市場條件下的毛利情況。產(chǎn)品品種產(chǎn)量市場成本市場售價噸利潤市場毛利4. 開發(fā)需求概要Ø 成本中心：使用標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品成本中心節(jié)點，增加“是否內(nèi)部利潤中心“復(fù)選框，做為該成本中心是否進行內(nèi)部利潤計算的判斷項，在計算內(nèi)部利潤時勾選此復(fù)選框的則抽取此成本中心對應(yīng)全部實際成本表。Ø 預(yù)測用存貨價格信息表：與成本預(yù)測共用節(jié)點，按月錄入自制半成品和最終產(chǎn)成品的平均市場價格。錄入角色為銷售

7、部，并經(jīng)過財務(wù)部審核。審核后數(shù)據(jù)不能修改。存貨編碼存貨名稱起始時間終止時間單價001鐵精粉2000Ø 市場化成本計算：調(diào)用需計算內(nèi)部利潤的成本中心所對應(yīng)上月實際成本表，并將自制半成品價格替換為預(yù)測用存貨價格信息表中對應(yīng)存貨價格。無需分步結(jié)轉(zhuǎn)?？砂葱枰x擇成本中心出具。市場化成本表保存期限為2個月。Ø 市場利潤計算：根據(jù)每種產(chǎn)品產(chǎn)量和市場價格信息計算該產(chǎn)品可實現(xiàn)毛利潤。結(jié)算結(jié)果支持以列表形式顯示。Ø 市場化成本報表查詢：市場化成本報表查詢需支持按存貨和按存貨大類查詢?？擅骷?xì)查詢每個產(chǎn)品利潤情況也可查詢分廠成本情況。Ø 市場化利潤報表查詢：支持按存貨和存貨分類匯總查詢。5. 存在問題Ø 與成本預(yù)測共用預(yù)測用存貨價格信息表