市場(chǎng)拓展部貸前調(diào)查及資料報(bào)送要點(diǎn)

1、市場(chǎng)拓展部貸前調(diào)查及資料報(bào)送要點(diǎn) 一、 資料報(bào)送1、 資料完整性詳見(jiàn)黃河農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作流程（寧黃銀200965號(hào)）第十條規(guī)定，并參照關(guān)于明確市場(chǎng)部報(bào)送授信（或貸款）審批資料的緊急通知（銀信聯(lián)2008279號(hào)）附件：1、授信（或貸款）審批資料目錄 。但在實(shí)際業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，根據(jù)貸審會(huì)及審批部門(mén)要求須另行補(bǔ)充其他資料，具體如下：結(jié)合業(yè)務(wù)受理實(shí)際，一些特定行業(yè)企業(yè)須補(bǔ)充特許經(jīng)營(yíng)證明、特定資質(zhì)等級(jí)證書(shū)等資料。如房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目貸款按照銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引第十五條 商業(yè)銀行對(duì)未取得國(guó)有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證的項(xiàng)目不得發(fā)放任何形式的貸

2、款。開(kāi)辦煤礦企業(yè)，探礦須由地質(zhì)礦產(chǎn)資源部門(mén)核發(fā)的探礦許可證；采礦須辦理“探轉(zhuǎn)采”行政審批手續(xù)，取得地質(zhì)礦產(chǎn)資源部門(mén)和安檢部門(mén)采礦許可證、安全生產(chǎn)許可證、煤炭生產(chǎn)許可證、礦長(zhǎng)許可證、安全管理資格證等 “五證”；從事煤炭銷(xiāo)售須取得煤炭工業(yè)局煤炭經(jīng)營(yíng)許可證。另外從事食品生產(chǎn)加工的企業(yè)，必須取得質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)頒發(fā)的食品生產(chǎn)許可證；從事藥品生產(chǎn)、批發(fā)零售企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得所在地所在地省級(jí)人民政府藥品監(jiān)督管理部門(mén)核發(fā)的藥品生產(chǎn)許可證、藥品經(jīng)營(yíng)許可證；從事汽車(chē)客運(yùn)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)取得縣級(jí)以上交通運(yùn)輸部門(mén)核發(fā)的道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證等。從事油品、廢舊物資銷(xiāo)售的須取得商務(wù)部門(mén)核發(fā)的油品經(jīng)營(yíng)許可證廢舊物資經(jīng)營(yíng)許可證，從事網(wǎng)吧、

3、電玩、娛樂(lè)須取得公安及文化部門(mén)核發(fā)的特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證、網(wǎng)吧經(jīng)營(yíng)許可證等。 國(guó)家對(duì)企業(yè)實(shí)行資質(zhì)等級(jí)管理的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)取得行業(yè)主管部門(mén)核準(zhǔn)的有效資質(zhì)等級(jí)證書(shū)并按核定的資質(zhì)等級(jí)證書(shū)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得超越資質(zhì)等級(jí)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定參加資質(zhì)等級(jí)年審，年審未通過(guò)的，不得以原資質(zhì)等級(jí)開(kāi)展新的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。實(shí)行資質(zhì)等級(jí)管理的企業(yè)，主要包括：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、建筑開(kāi)發(fā)企業(yè)、市政道路施工企業(yè)、交通運(yùn)輸企業(yè)等。詳見(jiàn)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及資質(zhì)證書(shū)中所列經(jīng)營(yíng)范圍。另外涉及固定資產(chǎn)及項(xiàng)目融資類貸款，須對(duì)照政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄及查詢國(guó)家最新產(chǎn)業(yè)政策提交有權(quán)核準(zhǔn)或備案的政府投資主管部門(mén)（發(fā)改委）核準(zhǔn)立項(xiàng)批復(fù)、可行性報(bào)告、相關(guān)部

4、門(mén)用地、用水、用電、環(huán)保等批復(fù)文件，項(xiàng)目融資資金安排計(jì)劃等資料。涉及房產(chǎn)、土地、在建工程、預(yù)售房、機(jī)器設(shè)備、采礦權(quán)、林權(quán)、應(yīng)收賬款、存貨抵（質(zhì)）押貸款須提交經(jīng)符合相應(yīng)資質(zhì)要求的評(píng)估事務(wù)所出具的評(píng)估報(bào)告或市場(chǎng)部?jī)r(jià)值確認(rèn)書(shū)。其中房產(chǎn)抵押貸款，抵押價(jià)值不高于調(diào)檔原值可由市場(chǎng)部自行認(rèn)定，市場(chǎng)部出具房產(chǎn)價(jià)值認(rèn)定書(shū)；高于原值（含）須提供符合相應(yīng)資質(zhì)要求的評(píng)估事務(wù)所出具的評(píng)估報(bào)告。土地、在建工程、預(yù)售房、機(jī)器設(shè)備、采礦權(quán)、林權(quán)、應(yīng)收賬款、存貨等抵（質(zhì)）押貸款，我行現(xiàn)無(wú)自行認(rèn)定依據(jù)，且工作人員無(wú)相關(guān)價(jià)值判斷能力，須提供符合相應(yīng)資質(zhì)要求的評(píng)估事務(wù)所出具的評(píng)估報(bào)告。按照黃河農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作流程（寧黃銀20

5、0965號(hào)）第十條及2010年8月16日貸審會(huì)意見(jiàn)，法人客戶申請(qǐng)信貸事項(xiàng)（包括貸款、承兌、貼現(xiàn)、保函等）必須提供經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)（注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所）審計(jì)的報(bào)表，并對(duì)報(bào)表所列重大變動(dòng)事項(xiàng)單獨(dú)出具財(cái)務(wù)說(shuō)明，如增減實(shí)收資本、固定資產(chǎn)、對(duì)外投資、應(yīng)收應(yīng)付款、預(yù)收預(yù)付款、存貨、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本、營(yíng)業(yè)外收入支出、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)提留等。按照現(xiàn)行貸審會(huì)審批要求，企業(yè)辦理信貸業(yè)務(wù)所涉及股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)、法定代表人需查詢資信情況，提供授權(quán)查詢書(shū)、企業(yè)/個(gè)人信用報(bào)告、企業(yè)/個(gè)人及家庭資產(chǎn)負(fù)債明細(xì)。2、 資料初審要點(diǎn)：按照黃河農(nóng)村商業(yè)銀行貸前調(diào)查不盡職行為處罰管理辦法（寧黃銀2009241號(hào)）第四條規(guī)定 “每筆授信業(yè)務(wù)的

6、貸前調(diào)查客戶經(jīng)理是貸前調(diào)查的第一責(zé)任人，市場(chǎng)拓展部總經(jīng)理是第二責(zé)任人。市場(chǎng)拓展部總經(jīng)理在同意上報(bào)審批部門(mén)前，須對(duì)客戶經(jīng)理調(diào)查結(jié)果進(jìn)行復(fù)核審查。對(duì)上報(bào)審批部門(mén)的貸前調(diào)查報(bào)告和授信審批資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性負(fù)責(zé)?！惫适袌?chǎng)拓展部客戶經(jīng)理、總經(jīng)理須對(duì)所申報(bào)資料進(jìn)行初審。初審要點(diǎn)如下（以法人客戶為例，自然人參照）：l 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。審核是否加蓋企業(yè)公章，參加上一年度年度年檢，貸款期間能否覆蓋經(jīng)營(yíng)有效期，所申請(qǐng)貸款用途是否超出經(jīng)營(yíng)范圍要求，公司類型是否具備獨(dú)立法人資格，對(duì)照章程、驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證股東數(shù)量是否符合公司法規(guī)定。驗(yàn)證注冊(cè)資金與驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表中“實(shí)收資本”是否一致，如驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表中反映

7、增資，須補(bǔ)充變更手續(xù)，l 組織機(jī)構(gòu)代碼證。審核是否加蓋企業(yè)公章，是否參加上一年度年度年檢，貸款期間能否覆蓋有效期，用組織機(jī)構(gòu)代碼登陸人民銀行征信系統(tǒng)“組織機(jī)構(gòu)代碼查詢平臺(tái)”核查法人身份。登陸號(hào)可向信貸管理部申請(qǐng)。l 稅務(wù)登記證。審核是否加蓋企業(yè)公章，包括國(guó)稅及地稅登記證明，根據(jù)所提供完稅發(fā)票，審核企業(yè)是否照章納稅，可結(jié)合損益表或到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)核實(shí)企業(yè)是否足額繳納稅款，有無(wú)拖欠稅款不良記錄。l 開(kāi)戶許可證。審核是否加蓋企業(yè)公章，審核企業(yè)開(kāi)戶行、賬戶類型、賬號(hào)等信息，要求打印我行及他行賬戶流水信息，通過(guò)報(bào)表驗(yàn)證企業(yè)現(xiàn)金流及經(jīng)營(yíng)情況，預(yù)測(cè)企業(yè)現(xiàn)金流及經(jīng)營(yíng)走向?；究蛻艉蛡€(gè)人客戶授信須將基本存款賬戶、

8、個(gè)人一本通結(jié)算賬戶開(kāi)立我行分支營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，并打印賬戶流水清單，測(cè)算存款基數(shù)是否達(dá)到300萬(wàn)元天的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。l 貸款卡、貸款卡年檢手續(xù)、授權(quán)查詢書(shū)、企業(yè)信用報(bào)告。審核是否加蓋企業(yè)公章，審核借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人所提供貸款卡是否經(jīng)過(guò)年檢手續(xù)，是否經(jīng)被查詢?nèi)艘允跈?quán)查詢書(shū)書(shū)面授權(quán)查詢，通過(guò)登錄企業(yè)征信系統(tǒng)驗(yàn)證貸款卡卡號(hào)密碼是否準(zhǔn)確，能否正常查詢企業(yè)信用信息，核實(shí)企業(yè)信用報(bào)告中已結(jié)清信貸信息、未結(jié)清信貸信息、欠息信息、對(duì)外擔(dān)保信息、訴訟、社保、公積金、電信、稅務(wù)、處罰、資質(zhì)等信息情況。驗(yàn)證企業(yè)股東信息、財(cái)務(wù)信息是否與所提供資料一致。l 法定代表人身份證明書(shū)及法人授權(quán)委托書(shū)。審核是否加蓋企業(yè)公章，現(xiàn)行

9、報(bào)送法定代表人身份證明書(shū)未套印法定代表人身份證，單獨(dú)提供身份證復(fù)印件，指代不明，法律手續(xù)不嚴(yán)謹(jǐn)，今后要求將法定代表人身份證明書(shū)內(nèi)容與身份證上下套印或正反面復(fù)印，審核法定代表人身份證明書(shū)是否與營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程約定一致，通過(guò)授權(quán)查詢書(shū)登陸公民身份核查系統(tǒng)和個(gè)人征信系統(tǒng)核查個(gè)人身份信息是否屬實(shí)，法定代表人有無(wú)不良信用信息，核實(shí)不良信用記錄產(chǎn)生原因及違約處理結(jié)果，是否屬惡意拖欠行為。經(jīng)法人授權(quán)委托辦理信貸業(yè)務(wù)的及履行簽字手續(xù)的，須提交經(jīng)公證部門(mén)出具的法人授權(quán)委托書(shū)，審核被委托人須按照法人授權(quán)委托書(shū)授權(quán)權(quán)限和期限在我行辦理相關(guān)信貸業(yè)務(wù)。l 特種行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可及資質(zhì)證書(shū)審核是否加蓋企業(yè)公章，審核企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及

10、貸款用途是否履行行業(yè)主管部門(mén)行政審批手續(xù)，經(jīng)營(yíng)許可有效期能否覆蓋申請(qǐng)貸款期間，是否經(jīng)過(guò)行業(yè)主管部門(mén)年審或到期換發(fā)手續(xù)，產(chǎn)能及資質(zhì)是否達(dá)到國(guó)家和地方政府規(guī)定的行業(yè)準(zhǔn)入要求，是否屬國(guó)家“兩高一?！碧蕴浜螽a(chǎn)能或產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)。按照銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引、中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知（銀銀發(fā)2007149號(hào)）要求，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款須具備核發(fā)的國(guó)有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證。2009年11月12日自治區(qū)黨委會(huì)會(huì)議紀(jì)要(十屆【2009】35號(hào))中要求黃河農(nóng)村商業(yè)銀行“要把貸款盡快從房地產(chǎn)市場(chǎng)領(lǐng)域退出來(lái)，明年

11、一季度，要對(duì)二級(jí)以下資質(zhì)的房地產(chǎn)企業(yè)貸款全部退出”的規(guī)定。目前我行只能支持具備房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)一級(jí)資質(zhì)證書(shū)的開(kāi)發(fā)企業(yè)。另外國(guó)務(wù)院關(guān)于抑制部分行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩和重復(fù)建設(shè)引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的若干意見(jiàn)（國(guó)發(fā)200938號(hào)）、中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步做好支持節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能金融服務(wù)工作的意見(jiàn)的通知（銀發(fā)201089號(hào)）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)部分產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)貸款和房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的通知（寧銀監(jiān)辦發(fā)20109號(hào)）、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信貸管理的通知（寧銀監(jiān)辦發(fā)2009137號(hào)）、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)項(xiàng)目貸款和行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)提示的通知（寧銀監(jiān)辦發(fā)

12、2009215號(hào)）等文件明確要求，目前鋼鐵、水泥、平板玻璃、煤化工（包括蘭炭、煤焦油、二甲醚、鐵合金、電石、金屬鎂等）、多晶硅、風(fēng)電設(shè)備、電解鋁、造船、大豆壓榨、玉米深加工以及小煤窯、小火電、小水泥、土煉油、地條鐵、地條鋼等行業(yè)均屬產(chǎn)能過(guò)?；蛱蕴浜箜?xiàng)目，按照監(jiān)管部門(mén)“區(qū)別對(duì)待，有保有壓”的政策規(guī)定，對(duì)于達(dá)到國(guó)家產(chǎn)能政策及節(jié)能減排環(huán)保治理要求的企業(yè)積極予以信貸支持；對(duì)于淘汰落后產(chǎn)能以及尚未達(dá)到國(guó)家產(chǎn)能政策及節(jié)能減排環(huán)保治理要求的企業(yè)，嚴(yán)禁直接或變相為其發(fā)放任何形式的貸款。故市場(chǎng)拓展部須審慎受理此類貸款。l 公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、章程修正案、變更登記表審核是否加蓋企業(yè)公章，審核章程與驗(yàn)資報(bào)告約定股

13、東出資結(jié)構(gòu)是否一致，章程與營(yíng)業(yè)執(zhí)照約定經(jīng)營(yíng)范圍是否一致，是否經(jīng)有權(quán)股東確認(rèn)簽章，股東出資結(jié)構(gòu)、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍有無(wú)變更，變更后章程是否補(bǔ)充修正案，驗(yàn)資報(bào)告營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否做相應(yīng)變更登記。l 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及重大財(cái)務(wù)變動(dòng)情況說(shuō)明審核是否加蓋企業(yè)公章；所提供報(bào)表是否完整；是否經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；報(bào)表所列重大財(cái)務(wù)變動(dòng)事項(xiàng)是否單獨(dú)出具財(cái)務(wù)說(shuō)明。如通過(guò)帳帳、帳表、帳據(jù)、帳實(shí)間勾稽關(guān)系，初步驗(yàn)證所提供報(bào)表真實(shí)性。調(diào)閱分戶賬、固定資產(chǎn)卡片賬、銷(xiāo)售流水帳，實(shí)地盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存、固定資產(chǎn)、與交易方核實(shí)應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付等均可驗(yàn)證報(bào)表信息是否屬實(shí)。如資產(chǎn)負(fù)債表中： 資產(chǎn)總額 負(fù)債總額 + 所有者權(quán)益。損益表中：利潤(rùn) 收入

14、成本（費(fèi)用）?，F(xiàn)金流量表中：現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出=現(xiàn)金凈流量。報(bào)表內(nèi)部：本期期初數(shù)=上期期末數(shù)，本期期末數(shù)=上期期末數(shù)+本期發(fā)生數(shù)。公司“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”中的“注冊(cè)資本”、“驗(yàn)資報(bào)告”中的“實(shí)際投入資金”、“資本負(fù)債表”中的“實(shí)收資本”之間一般情況下應(yīng)相等。如“資產(chǎn)負(fù)債表”中“期末未分配利潤(rùn)”和“損益表”中的“凈利潤(rùn)”通過(guò)以下公式進(jìn)行審核其勾稽關(guān)系：期末未分配利潤(rùn)本期凈利潤(rùn)+期初未分配利潤(rùn)提取的盈余公積、公益金（或提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)工資、儲(chǔ)備基金、公司發(fā)展基金或利潤(rùn)歸還投資）應(yīng)付股東股利或轉(zhuǎn)作資本部分如“現(xiàn)金流量表”中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收到的現(xiàn)金”同“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”部分科目勾稽關(guān)系通過(guò)以下公式審核：經(jīng)營(yíng)

15、活動(dòng)現(xiàn)金流入量X1×主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額×（1+17%）+X2×主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額×（1+13%）+（1X1X2）×主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額+其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)+應(yīng)收賬款（期初期末）+應(yīng)收票據(jù)（期初期末）+預(yù)收賬款（期末期初）+其他應(yīng)收款（期初期末）+營(yíng)業(yè)外收入×20%當(dāng)期壞賬核銷(xiāo)額+收加前期核銷(xiāo)的壞賬。其中，X1、X2分別為當(dāng)期商品銷(xiāo)售中增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅率為17%、13%的商品的占比。因上述公式中涉及數(shù)據(jù)需要分析填列，審核中可能會(huì)存在一定誤差，用上述公司測(cè)算出的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量”數(shù)據(jù)同會(huì)計(jì)報(bào)表的“現(xiàn)金流量表”中的實(shí)際數(shù)據(jù)誤差大20%以內(nèi)可以認(rèn)定為勾稽關(guān)

16、系相符。l 借款申請(qǐng)和股東會(huì)決議審核是否加蓋企業(yè)公章，審核借款申請(qǐng)中所述申請(qǐng)金額、期限、用途、還款來(lái)源、擔(dān)保方式等要素是否齊全，對(duì)照購(gòu)銷(xiāo)合同與交易方、擔(dān)保方核實(shí)借款申請(qǐng)中所述申請(qǐng)金額、期限、用途、還款來(lái)源、擔(dān)保方式是否屬實(shí)，對(duì)照章程審核股東會(huì)或董事會(huì)出具同意申請(qǐng)借款或抵押保證的決議是否符合章程規(guī)定表決權(quán)人數(shù)，股東簽章是否與章程中確認(rèn)簽章一致。同意申請(qǐng)借款、抵押/保證的股東會(huì)決議或董事會(huì)決議中對(duì)申請(qǐng)金額、期限、用途、還款來(lái)源、擔(dān)保方式等要素、抵押物產(chǎn)權(quán)證號(hào)、承擔(dān)何種保證責(zé)任描述是否清晰。l 抵質(zhì)押物權(quán)利證明復(fù)印件、價(jià)值確認(rèn)書(shū)、評(píng)估報(bào)告、購(gòu)置發(fā)票、調(diào)檔單通過(guò)抵質(zhì)押物權(quán)利證明（房屋所有權(quán)證、土地使用

17、權(quán)證等）調(diào)檔單、購(gòu)置合同、發(fā)票、付款憑證、評(píng)估報(bào)告等審核抵押物權(quán)屬及價(jià)值狀況；如抵質(zhì)押人為企業(yè)法人，須提交法人內(nèi)部股東會(huì)或董事會(huì)出具同意為借款人*向黃河農(nóng)村商業(yè)銀行申請(qǐng)*萬(wàn)元貸款抵質(zhì)押的決議；如為個(gè)人，須由抵質(zhì)押人出具其和財(cái)產(chǎn)共有人同意借款人*向黃河農(nóng)村商業(yè)銀行申請(qǐng)*萬(wàn)元貸款抵質(zhì)押的抵押擔(dān)保承諾書(shū)。所出具決議或承諾須明確所提供抵質(zhì)押物權(quán)利證明號(hào)或相應(yīng)明細(xì)。通過(guò)決議或抵押承諾審核抵質(zhì)押人同意抵質(zhì)押的真實(shí)意思表示。l 涉及關(guān)聯(lián)個(gè)人（法定代表人、股東、實(shí)際控制人）、關(guān)聯(lián)企業(yè)授權(quán)查詢書(shū)、信用報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債明細(xì)按照銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引規(guī)定集團(tuán)客戶中關(guān)聯(lián)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）在股權(quán)

18、上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；（三）主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；（四）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。前款所指企事業(yè)法人包括除商業(yè)銀行外的其他金融機(jī)構(gòu)。通過(guò)所提供信用報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、負(fù)債明細(xì)，審核關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)個(gè)人（股東、法定代表人、實(shí)際控制人）銀行貸款、銀行承兌匯票、對(duì)外擔(dān)保、欠息及涉訴情況、是否存在不良信用記錄，如存在不良信用記錄，須核實(shí)不良產(chǎn)生原因，違約處理結(jié)果

19、，界定是否屬惡意拖欠行為。對(duì)存在“一套人馬，多塊牌子”或關(guān)聯(lián)企業(yè)相互滲透參股等情況的企業(yè)，應(yīng)對(duì)借款人的資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)申請(qǐng)人對(duì)其資產(chǎn)是否具有產(chǎn)權(quán)和實(shí)際處置能力。另：1）企業(yè)流動(dòng)資金貸款和銀行承兌匯票：需審核與借款用途相符的購(gòu)銷(xiāo)合同以及以往貿(mào)易背景合同和完稅發(fā)票等資料。2）中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款：審核立項(xiàng)批文、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目擴(kuò)建設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨浮⒓{入年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃等有關(guān)批文；項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)批文；涉及土地征用、城市規(guī)劃、工程報(bào)建等方面的項(xiàng)目，需提供有關(guān)方面的批準(zhǔn)文件或證明材料；項(xiàng)目開(kāi)工前期準(zhǔn)備工作完成情況；在開(kāi)戶行存入規(guī)定比例資本金的證明或項(xiàng)目資本金認(rèn)繳計(jì)劃、落實(shí)方案。3）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目貸款

20、：審核立項(xiàng)批文、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及批復(fù)；土地使用權(quán)出讓（轉(zhuǎn)讓）合同；土地出讓金繳款憑證或轉(zhuǎn)讓費(fèi)用憑證；國(guó)有土地使用權(quán)證建設(shè)用地規(guī)劃許可證建設(shè)工程規(guī)劃許可證建筑工程施工許可證，項(xiàng)目資本金不低于35%的資金證明。個(gè)人客戶申請(qǐng)貸款初審要點(diǎn)如下：1）通過(guò)居民身份證、戶口薄、身份核查系統(tǒng)審核身份證明是否借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人身份是否合法有效。 2）通過(guò)結(jié)婚證、離婚證、戶口本或所在街道辦事處、戶籍管理部門(mén)出具的婚姻關(guān)系證明審核借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人婚姻關(guān)系是否屬實(shí)。3）通過(guò)房屋所有權(quán)證、土地使用權(quán)證調(diào)檔單、購(gòu)置合同、發(fā)票、付款憑證、收據(jù)、評(píng)估報(bào)告等審核抵押物權(quán)屬及價(jià)值狀況；4）通過(guò)借款人、保

21、證人工資存折、以往經(jīng)營(yíng)結(jié)算憑據(jù)（自記帳目、收條、欠條、借條、發(fā)票、收據(jù)、收款單、登記薄等）、購(gòu)銷(xiāo)合同（協(xié)議）、付款憑據(jù)等審核借款人、保證人經(jīng)營(yíng)收入情況是否屬實(shí)。5）通過(guò)借款人、保證人所提供房產(chǎn)證、土地證、攤位證、商鋪?zhàn)C、機(jī)動(dòng)車(chē)登記證（車(chē)戶）、股權(quán)證明、還款清晰憑證等審核借款人、保證人個(gè)人及家庭資產(chǎn)負(fù)債情況是否屬實(shí)。二、調(diào)查報(bào)告和信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)表/審批表審核我行制式調(diào)查報(bào)告和信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)表/審批表所填列要素是否完整，所申報(bào)業(yè)務(wù)類型、金額、期限、用途是否一致，與客戶所提供申請(qǐng)資料信息是否存在出處，著重審核調(diào)查報(bào)告中借款人基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、具體測(cè)算借款用途和還款來(lái)源、抵質(zhì)押物處置變

22、現(xiàn)、保證人擔(dān)保代償能力、借款人及關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)個(gè)人資信情況等。具體如下：二、申請(qǐng)人基本情況審查審批部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)官依照法律法規(guī)、信貸管理制度，審查市場(chǎng)部門(mén)報(bào)送的信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告和申請(qǐng)人基礎(chǔ)資料，確認(rèn)申請(qǐng)人主體資格、借款用途、申請(qǐng)程序合法并符合我行規(guī)定。 （一）申請(qǐng)人主體資格合法性審查1、合法主體必備的證明文件 1）企業(yè)法人：企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證明、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡等有權(quán)部門(mén)出具的證明文件。 上述文件正、副均為原件，有同等法律效力；復(fù)印件與原件核對(duì)后，由客戶經(jīng)理加蓋印章可作為證明文件；法定代表人身份證明書(shū)上記載的姓名應(yīng)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的記載相符。2）事業(yè)法人：事業(yè)法人登記

23、證書(shū)。不許登記的事業(yè)法人應(yīng)提供事業(yè)法人成立證明文件。其他要求同企業(yè)法人。 3）其他經(jīng)濟(jì)組織：營(yíng)業(yè)執(zhí)照。2、主體資格合法性審查須注意的幾個(gè)問(wèn)題1）法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡應(yīng)當(dāng)在主管部門(mén)規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行年檢。被吊銷(xiāo)、注銷(xiāo)、聲明作廢的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或營(yíng)業(yè)執(zhí)照，不能作為有效的主體資格證明。2）法人情況發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)依法辦理變更登記手續(xù)。3）申請(qǐng)的借款用途應(yīng)當(dāng)符合法律和政策規(guī)定，不得侵犯公共利益和他人的合法權(quán)益；應(yīng)當(dāng)在其營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記的經(jīng)營(yíng)范圍之內(nèi)。4）不具備法人資格的企業(yè)集團(tuán)不能成為合法的主體資格。5）企業(yè)設(shè)立的程序和審批權(quán)限應(yīng)當(dāng)符合中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例等法律法規(guī)的規(guī)定。

24、（二）申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)資格：主要包括行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)和資質(zhì)要求。1、行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)：從事特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)的申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)行政主管部門(mén)頒發(fā)的有效行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)證明，如：從事食品生產(chǎn)加工的企業(yè)，必須取得質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)頒發(fā)的食品生產(chǎn)許可證；從事藥品生產(chǎn)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得所在地所在地省級(jí)人民政府藥品監(jiān)督管理部門(mén)核發(fā)的藥品生產(chǎn)許可證、批發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得所在地所在地省級(jí)人民政府藥品監(jiān)督管理部門(mén)核發(fā)的藥品經(jīng)營(yíng)許可證、零售企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得所在地所在地省級(jí)人民政府藥品監(jiān)督管理部門(mén)核發(fā)的藥品經(jīng)營(yíng)許可證；開(kāi)辦煤礦企業(yè)，由地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門(mén)頒發(fā)的采礦許可證、煤礦生產(chǎn)前，煤礦企業(yè)應(yīng)當(dāng)憑采礦許可證和礦長(zhǎng)資格證書(shū)領(lǐng)取煤炭生產(chǎn)許可證；從事汽車(chē)客運(yùn)企

25、業(yè)，應(yīng)當(dāng)取得縣級(jí)以上交通運(yùn)輸部門(mén)核發(fā)的道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證等。 2、資質(zhì)要求：國(guó)家對(duì)企業(yè)實(shí)行資質(zhì)等級(jí)管理的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)取得行業(yè)主管部門(mén)核準(zhǔn)的有效資質(zhì)等級(jí)證書(shū)并按核定的資質(zhì)等級(jí)證書(shū)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得超越資質(zhì)等級(jí)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定參加資質(zhì)等級(jí)年審，年審未通過(guò)的，不得以原資質(zhì)等級(jí)開(kāi)展新的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。實(shí)行資質(zhì)等級(jí)管理的企業(yè)，主要包括：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、建筑企業(yè)、公路施工企業(yè)、運(yùn)輸企業(yè)等。 （三）股東出資：主要審查驗(yàn)資報(bào)告、當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表和公司章程，重點(diǎn)核實(shí)：是否按照公司章程規(guī)定如期足額出資到位，出資方式是否與章程一致，是否存在出資后抽逃資本或通過(guò)產(chǎn)權(quán)變更需增所有者權(quán)益等情況。注冊(cè)資金不實(shí)的主要風(fēng)險(xiǎn)

26、信號(hào)有：1、未發(fā)生股權(quán)結(jié)構(gòu)變更將無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估增值計(jì)入實(shí)收資本。2、法人股東在公司應(yīng)收帳款科目有大額掛賬。3、 自然人股東在公司有大額借款且?guī)g過(guò)長(zhǎng)?，F(xiàn)行法律法規(guī)對(duì)股東出資方式的規(guī)定：1、以貨幣方式出資的，應(yīng)審查出資人的注冊(cè)驗(yàn)資情況。2、以實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)出資的，出資資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，并辦理合法有效的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。3、全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司做注冊(cè)資本的30%。（原公司法為20%，新公司法于2006年1月1日?qǐng)?zhí)行，為30%）4、公司可以依法增加或減少注冊(cè)資本，公司減少注冊(cè)資本不得低于法定的最低限額。5、股東可以依法轉(zhuǎn)讓出資。 （四）內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)：重點(diǎn)審查申請(qǐng)人

27、的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是否清晰，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是否健全、完善。1、應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)（董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）設(shè)立和人數(shù)是否符合公司法和公司章程規(guī)定。2、（五）信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)程序：1、申請(qǐng)人需提供加蓋公章的書(shū)面信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)，內(nèi)容應(yīng)符合我行信貸管理制度和辦法的要求。2、公司法人客戶申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)須注意以下問(wèn)題：1）根據(jù)公司章程規(guī)定，審查申請(qǐng)信貸事項(xiàng)是否需經(jīng)股東會(huì)（董事會(huì)）批準(zhǔn)。2）審查董事會(huì)、股東會(huì)決議是否符合章程規(guī)定的生效條件。3）審查公司法定代表人（授權(quán)委托人）是否按照公司章程或股東會(huì)（董事會(huì)）授權(quán)行使職權(quán)。4）審查股東（董事）簽章是否與公司章程一致。5）審查法定代表人（授權(quán)委托人）的行為是否超越授權(quán)。（六）申請(qǐng)

28、人信用情況1、審查申請(qǐng)人的法定代表人及其主要經(jīng)營(yíng)管理人員的基本情況和信用記錄。主要包括：是否具有從業(yè)經(jīng)驗(yàn)及從業(yè)年限；是否有不宜擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的情形，如法定代表人及公司高級(jí)管理人員個(gè)人征信記錄情況、是否有違法、違紀(jì)記錄等。 2、審查申請(qǐng)人的銀行信用狀況：通過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)報(bào)告、我行信貸系統(tǒng)和貸款卡年審記錄，了解申請(qǐng)人開(kāi)戶、銷(xiāo)戶、在各金融機(jī)構(gòu)授信及用信情況、還本付息記錄、對(duì)外擔(dān)保、訴訟情況，判斷申請(qǐng)人整體信用狀況及與我行的合作情況。 3、審查申請(qǐng)人的商業(yè)信用情況：1）審查申請(qǐng)人與商業(yè)合作伙伴的合作狀況及穩(wěn)定性，注重審查其履約情況及商業(yè)訴訟情況。2）審查申請(qǐng)人稅務(wù)登記證及年審情況，確認(rèn)其

29、是否按章納稅，有無(wú)偷漏稅記錄。4、審查申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)狀況：主要通過(guò)審查申請(qǐng)人歷史沿革、改制狀況、企業(yè)主要產(chǎn)品、生產(chǎn)規(guī)模、目標(biāo)客戶、市場(chǎng)占有率、經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展趨勢(shì)等基本方面，分析判斷申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展趨勢(shì)。申請(qǐng)人存在以下情形的，按照現(xiàn)行法律法規(guī)，銀行不得提供貸款：生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目；違法國(guó)家外匯管理規(guī)定的；建設(shè)項(xiàng)目按國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)而未取的批準(zhǔn)文件的；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目未取得環(huán)境保護(hù)部門(mén)許可的；借款人已在同一轄區(qū)內(nèi)其他同級(jí)機(jī)構(gòu)取得貸款的；用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資的（國(guó)家另有規(guī)定的除外）；用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)的；用于財(cái)政性支出；借款人存在“一套人

30、馬，多塊牌子”且產(chǎn)權(quán)不清、管理混亂的；借款人有嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)行為的；借款人發(fā)生重大訴訟，可能?chē)?yán)重影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及償債能力的；套取貸款用于借貸謀取非法收入的等。 三、申請(qǐng)人財(cái)物狀況審查財(cái)務(wù)狀況審查主要包括兩個(gè)方面：一是通過(guò)申請(qǐng)人財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)在質(zhì)量審查，判斷客戶財(cái)務(wù)真實(shí)性和財(cái)務(wù)管理規(guī)范性；二是通過(guò)財(cái)務(wù)分析，綜合評(píng)價(jià)申請(qǐng)人財(cái)物實(shí)力、經(jīng)營(yíng)狀況、同業(yè)地位及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，揭示財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，判斷申請(qǐng)人承貸能力和財(cái)務(wù)履約能力。（一）申請(qǐng)人財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況審查：主要包括財(cái)務(wù)報(bào)告是否完整、財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范、財(cái)務(wù)反映是否真實(shí)。1、財(cái)務(wù)報(bào)告完整性審查。申請(qǐng)人提供的財(cái)務(wù)資料主要包括前三年度及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表（主要包括資產(chǎn)負(fù)債

31、表、損益表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表）、會(huì)計(jì)報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)；月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告一般包括資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 對(duì)申請(qǐng)人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)先審查其表面的規(guī)范性主要包括：會(huì)計(jì)核算制度是否正確；會(huì)計(jì)期間是否適當(dāng)；報(bào)表內(nèi)容是否完整；各項(xiàng)目數(shù)據(jù)小計(jì)、合計(jì)、總計(jì)是否正確。具體方法為：先核對(duì)總數(shù)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)和可疑問(wèn)題在進(jìn)行具體核對(duì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)和不平衡現(xiàn)象須查明原因。2、財(cái)務(wù)真實(shí)性審查：1）對(duì)報(bào)表勾稽關(guān)系審查，主要包括：本期報(bào)表內(nèi)部各項(xiàng)目勾稽關(guān)系審查（如資產(chǎn)負(fù)債表中“資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益”）、本期與上期報(bào)表之間勾稽關(guān)系審查（如本期期初數(shù)=本期期末數(shù)，本期期末數(shù)=上期期末數(shù)+本期發(fā)生數(shù)）、主表與主表、主表與附表之

32、間勾稽關(guān)系審查（如資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)增加額應(yīng)等于利潤(rùn)分配表中未分配利潤(rùn)；資產(chǎn)負(fù)債表中的凈資產(chǎn)增加額一般應(yīng)與報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)扣除期內(nèi)股東分紅后的余額相當(dāng)，如不相等，則應(yīng)核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債表中實(shí)收資本及資本公積項(xiàng)目的增減變化情況，查閱會(huì)計(jì)報(bào)表附注中有無(wú)股東增減資、資產(chǎn)評(píng)估增減值及接受捐贈(zèng)等情況的說(shuō)明，營(yíng)業(yè)執(zhí)照中注冊(cè)資本有無(wú)作相應(yīng)變更，如差額部分不能得到相關(guān)方面驗(yàn)證和解釋，則財(cái)務(wù)反映的真實(shí)性值得懷疑）。2）報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目的分析審查：資產(chǎn)負(fù)債表中側(cè)重審查是否虛增資產(chǎn)、少計(jì)負(fù)債等影響企業(yè)償債能力判斷的情況；損益表側(cè)重審查是否虛增收入、少計(jì)成本費(fèi)用等影響申請(qǐng)人盈利能力判斷的情況；現(xiàn)金流量表側(cè)重審查是否存

33、在人為調(diào)節(jié)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的情況。重點(diǎn)關(guān)注以下項(xiàng)目： 應(yīng)收帳款：側(cè)重審查帳齡結(jié)構(gòu)是否合理，一年以上帳齡的應(yīng)收賬款所占比重，壞賬準(zhǔn)備提取是否充分，損失處理是否及時(shí)，大額應(yīng)收賬款中有無(wú)明顯不合常規(guī)現(xiàn)象。存貨：注意區(qū)分產(chǎn)成品、半產(chǎn)品、原材料數(shù)量和價(jià)值，側(cè)重審查計(jì)價(jià)方法是否前后一致，是否按照規(guī)定計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等；其他應(yīng)收帳款和其他應(yīng)付帳款：側(cè)重審查是否真實(shí)、是否存在異常以及是否存在企業(yè)間融資行為；固定資產(chǎn)：側(cè)重審查計(jì)價(jià)是否真實(shí)，折舊提取是否充分；無(wú)形資產(chǎn)：側(cè)重審查土地、商標(biāo)、專利等計(jì)價(jià)方式是否符合相關(guān)規(guī)定，是否按規(guī)定攤銷(xiāo)，是否存在未按規(guī)定計(jì)價(jià)記認(rèn)為虛增價(jià)值的現(xiàn)象，如土地價(jià)值在企業(yè)為發(fā)生股權(quán)變動(dòng)時(shí)重新

34、評(píng)估入帳、未取得專利權(quán)的研發(fā)費(fèi)用記其他費(fèi)用計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)等；長(zhǎng)期借款、短期借款、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債、應(yīng)付票據(jù)等項(xiàng)目：審查人員應(yīng)認(rèn)真閱讀會(huì)計(jì)報(bào)表附注說(shuō)明，并通過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)和本行信貸系統(tǒng)查證會(huì)計(jì)反映是否真實(shí)；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、凈利潤(rùn)可通過(guò)相關(guān)項(xiàng)目驗(yàn)證：如通過(guò)現(xiàn)金流量表中銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與應(yīng)收帳款的增加額分析驗(yàn)證，通過(guò)現(xiàn)金流量表中納稅額、資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)繳稅金增加額分析驗(yàn)證，如稅負(fù)水平明顯低于國(guó)家規(guī)定及行業(yè)一般水平，則應(yīng)考慮是否存在虛增銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)或偷逃稅款等行為；損益表中財(cái)務(wù)費(fèi)用明顯低于或高于期間平均銀行債務(wù)，則應(yīng)考慮利息費(fèi)用歸集是否合理，是否存在利息費(fèi)用資本化、欠息、隱瞞銀行借款或

35、其他負(fù)債；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量可通過(guò)報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)、計(jì)提的折舊、攤銷(xiāo)、壞賬準(zhǔn)備、減值準(zhǔn)備等與應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款及存貨增加額作粗略驗(yàn)證，審查是否存在通過(guò)其他應(yīng)收帳款和其他應(yīng)付帳款等科目并改變現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)的情況。（二）財(cái)務(wù)分析主要指標(biāo)1、償債能力指標(biāo)。主要包括：流動(dòng)比率（1.5較為適宜，最低不能低于1。過(guò)高的流動(dòng)比率，也可能是存貨積壓、滯銷(xiāo)及應(yīng)收帳款中可能發(fā)生的壞帳較多而引起的）、速動(dòng)比率（傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為速動(dòng)比率為1較為適宜，但行業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)不同而有所差別）、資產(chǎn)負(fù)債率（重要指標(biāo)）2、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)。主要包括：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（反映總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)速度越快，反映銷(xiāo)售能力越強(qiáng)）、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（主

36、要衡量申請(qǐng)人應(yīng)收帳款變現(xiàn)的速度和財(cái)務(wù)管理水平）、存貨周轉(zhuǎn)率（主要衡量申請(qǐng)人銷(xiāo)貨能力強(qiáng)弱和存貨是否過(guò)量）。 3、盈利能力指標(biāo)。主要包括：主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率（主要反映申請(qǐng)人主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力，表明每一元的銷(xiāo)售收入扣除銷(xiāo)售成本后，有多少錢(qián)可用于各項(xiàng)期間費(fèi)用并形成利潤(rùn)）、銷(xiāo)售利潤(rùn)率（表明每一元的銷(xiāo)售收入帶來(lái)凈利潤(rùn)的多少）。 4、現(xiàn)金流量分析：應(yīng)注意與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表相結(jié)合，如經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的現(xiàn)金流量明顯低于報(bào)告期內(nèi)凈利潤(rùn)與計(jì)提的折舊、攤銷(xiāo)、壞賬準(zhǔn)備、減值準(zhǔn)備之和，往往說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的現(xiàn)金大量被應(yīng)收帳款、存貨所占用，經(jīng)營(yíng)質(zhì)量較差；如造成當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的現(xiàn)金流量偏低的主要原因是季節(jié)性大額原料采購(gòu)所引起的，則

37、應(yīng)區(qū)別對(duì)待。具體審查時(shí)，應(yīng)注意剔出季節(jié)性收購(gòu)等偶然因素對(duì)現(xiàn)金流的影響。經(jīng)營(yíng)性凈流量 投資性凈流量 籌資性凈流量 初步判定結(jié)果 +表明企業(yè)處于興盛期，內(nèi)部積累與外部籌資同步進(jìn)行 +-表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)和投資良性循環(huán)，貸款進(jìn)入償還期 +-+表明企業(yè)處于擴(kuò)張期，投資活動(dòng)資金來(lái)源于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及籌資活動(dòng)，著重分析資金來(lái)源占比及項(xiàng)目未來(lái)盈利能力 +-企業(yè)在擴(kuò)大投資的同時(shí)償還借款，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健且經(jīng)營(yíng)質(zhì)量較好 -+企業(yè)主業(yè)經(jīng)營(yíng)不佳，依靠籌資和收回投資、出售固定資產(chǎn)或投資收益維持經(jīng)營(yíng)，如凈流入資金主要來(lái)源于籌資和收回投資、出售固定資產(chǎn)，表明企業(yè)財(cái)務(wù)惡化，應(yīng)高度重視 -+依靠籌資維持經(jīng)營(yíng)和擴(kuò)大投資。若企業(yè)處于初創(chuàng)期，

38、一旦度過(guò)難關(guān)，可能有發(fā)展；若非初創(chuàng)期，則較為危險(xiǎn)，應(yīng)高度注意 -+-企業(yè)處于衰退期，如投資活動(dòng)現(xiàn)金流入主要來(lái)源于收回投資，則企業(yè)將處于破產(chǎn)的邊緣，應(yīng)高度警惕 -企業(yè)在擴(kuò)張同時(shí)，尚用資金償還債務(wù)和維持經(jīng)營(yíng)，資金壓力大，財(cái)務(wù)狀況危急 四、國(guó)家政策、信貸政策和制度審查 （一）國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策審查：主要依據(jù)為國(guó)務(wù)院、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)及行業(yè)、產(chǎn)業(yè)主管部門(mén)制定、公布的宏觀經(jīng)濟(jì)政策與發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略與政策、環(huán)保政策以及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。 （二）國(guó)家環(huán)境保護(hù)政策審查：信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的環(huán)境保護(hù)政策。信貸審查應(yīng)確認(rèn)申請(qǐng)人是否取得環(huán)境保護(hù)審批手續(xù)，對(duì)應(yīng)取得而未取得環(huán)境保護(hù)審批手續(xù)

39、的，應(yīng)要求申請(qǐng)人補(bǔ)充完善；審查環(huán)保審批文件是否有效，是否符合國(guó)家規(guī)定的程序和權(quán)限，要注意防范環(huán)境保護(hù)主管部門(mén)違法行政形成的政策風(fēng)險(xiǎn)；環(huán)保審批文件對(duì)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)保措施有明確要求的，必須審查項(xiàng)目業(yè)主是否落實(shí)了審批文件規(guī)定的環(huán)保要求。（三）本行信貸政策及制度審查：主要依據(jù)為黃河銀行信貸管理基本制度及相關(guān)單項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)品種管理辦法等。五、擔(dān)保措施審查（一）保證人保證能力審查：通過(guò)分析保證人近三年和提供保證擔(dān)保當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況，判斷保證人的保證能力。1、資產(chǎn)規(guī)模與質(zhì)量：主要從總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量?jī)蓚€(gè)方面判斷保證人代償能力，審查時(shí)應(yīng)注意考慮其資產(chǎn)質(zhì)量、變現(xiàn)能力和凈資產(chǎn)額度；對(duì)或有資產(chǎn)特別是對(duì)外擔(dān)保額度較大的

40、保證人，還要分析其對(duì)外擔(dān)保質(zhì)量，判斷保證人代償能力。2、長(zhǎng)短期償債能力：主要利用資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)分析。3、盈利能力：主要利用銷(xiāo)售利潤(rùn)率、總資產(chǎn)利潤(rùn)率等指標(biāo)分析。4、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況：主要分析保證人的經(jīng)營(yíng)歷史狀況及發(fā)展?jié)摿?，法人治理結(jié)構(gòu)是否完善等。5、信用記錄情況：保證人帳戶開(kāi)立情況、征信記錄情況、判斷分析保證人履行代償責(zé)任的意愿。（二）抵押物審查：抵押物的產(chǎn)權(quán)是否合法、明晰，抵押物是否有合法的權(quán)屬證書(shū)，抵押物價(jià)值、抵押率確定是否合理等。六、信貸業(yè)務(wù)審批后應(yīng)歸檔的貸款資料目錄1、借款憑證；2、借款人書(shū)面申請(qǐng)；3、法人客戶貸款調(diào)查報(bào)告4、審批部門(mén)信貸業(yè)務(wù)審查意見(jiàn)書(shū)和批復(fù)；5、借款申

41、請(qǐng)審批表；6、借款合同抵押合同和抵押物清單；7、抵押擔(dān)保承諾書(shū)和抵押物價(jià)值確定證明文件；8、抵（質(zhì)）押品入庫(kù)保管單及抵押物所有權(quán)證書(shū)（辦理鑒證登記）、他項(xiàng)權(quán)利證書(shū)原件及復(fù)印件；9、客戶提供的與申請(qǐng)貸款相關(guān)的基本資料；10、其他須歸檔的資料。七、調(diào)查報(bào)告撰寫(xiě)樣本關(guān)于XXX申請(qǐng)抵押貸款XX萬(wàn)元的調(diào)查報(bào)告貸審會(huì)：XXX于XX年XX月XX日向我部申請(qǐng)抵押貸款XX萬(wàn)元，期限XX年，經(jīng)我部于XX年XX月XX日對(duì)XX進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查了解，同意貸款XX萬(wàn)元，期限XX年。現(xiàn)就調(diào)查情況報(bào)告如下：一、客戶基本情況（一）客戶概況XXX，男，XX歲，學(xué)歷XX，健康狀況XX，家住XX，身份證號(hào)：XXX，戶口所在地：XX市公安

42、局XX區(qū)分局，聯(lián)系電話：XX 。配偶：XXX，X歲，聯(lián)系電話：XX。該借款人主要經(jīng)營(yíng)XX。（二）客戶資產(chǎn)、負(fù)債情況XXX家庭總資產(chǎn)為XX萬(wàn)元。主要有：1、住房X套，XX萬(wàn)元。(寫(xiě)明面積、所處位置樓層、購(gòu)買(mǎi)時(shí)間、價(jià)值。若有多套分別說(shuō)明)。2、商業(yè)用房X處，XX萬(wàn)元。(寫(xiě)明面積、所處位置樓層、購(gòu)買(mǎi)時(shí)間、價(jià)值。若有多套分別說(shuō)明)。3、汽車(chē)X輛，XX萬(wàn)元。(寫(xiě)明品牌型號(hào)、購(gòu)買(mǎi)時(shí)間、價(jià)值。若有多輛分別說(shuō)明)。4、其他資產(chǎn)。家庭總負(fù)債為XX萬(wàn)元，其中：銀行貸款XX萬(wàn)元。個(gè)人借款XX萬(wàn)元。家庭凈資產(chǎn)為XX萬(wàn)元。目前負(fù)債率為X%。(附資產(chǎn)清單)家庭資產(chǎn)明細(xì)表 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目名稱購(gòu)入時(shí)間原始價(jià)值市場(chǎng)價(jià)值存放地點(diǎn)

43、備注合計(jì)（三）客戶經(jīng)營(yíng)情況（說(shuō)明近年來(lái)主要經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目市場(chǎng)前景、收入、成本、獲利及個(gè)人納稅情況）（四）客戶資信情況XXX于XX年在我行開(kāi)立X結(jié)算賬戶，年現(xiàn)金流量為XX萬(wàn)元。屬我行XX客戶。共有貸款XX萬(wàn)元，其中我行貸款XX萬(wàn)元他行貸款XX。貸款日期XX年XX月XX日，到期日XX年XX月XX日（兩筆以上填列附表）。經(jīng)人行征信系統(tǒng)和我行信貸查詢系統(tǒng)查詢，XXX及配偶XX個(gè)人無(wú)有不良信用記錄，信用狀況XX。借款人××貸款情況統(tǒng)計(jì)表 單位：萬(wàn)元借款人金額起止日期擔(dān)保方式承辦銀行借款人××關(guān)聯(lián)人貸款情況統(tǒng)計(jì)表 單位：萬(wàn)元關(guān)聯(lián)人與借款人關(guān)系金額起止日期擔(dān)保方式承辦銀行二

44、、借款用途及還款來(lái)源：（一）借款用途(簡(jiǎn)要寫(xiě)明)（二）還款來(lái)源借款人以經(jīng)營(yíng)的XX項(xiàng)目收入作為還款來(lái)源（若經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目較多，可詳列）。經(jīng)調(diào)查，借款人還款來(lái)源XX。三 、抵押物分析該筆貸款擔(dān)保方式為抵押，抵押物為房產(chǎn)商業(yè)房、住房或其它，地處XX區(qū)XX路XX號(hào)。所有權(quán)人XX。房產(chǎn)證號(hào)XX土地證號(hào)XX。1、房屋狀況。結(jié)構(gòu)：XX（框架、鋼混、磚混），建造時(shí)間：XX年，所在層數(shù)：X層，建筑面積X平方米，用途：XX。2、房產(chǎn)所屬土地狀況。用途：XX（商業(yè)、工業(yè)）用地，使用權(quán)類型：出讓劃拔，使用權(quán)面積：XX平方米，使用權(quán)終止日期：X年X月X日。3、抵押物價(jià)值。該抵押物原始購(gòu)買(mǎi)價(jià)為XX萬(wàn)元，單價(jià)為XX元/平方米。

45、經(jīng)我部與借款人按照XX（價(jià)值確定依據(jù)）協(xié)商確定，抵押物（具體名稱）總價(jià)值為XX萬(wàn)元，其中：(分別描述)，抵押價(jià)值為XX萬(wàn)元，抵押率為XX%。（經(jīng)調(diào)查抵押物現(xiàn)出租，租金XX萬(wàn)元/年,）無(wú)產(chǎn)權(quán)糾紛，抵押權(quán)證所反映權(quán)利關(guān)系屬實(shí)。(多處房產(chǎn)抵押時(shí)可列表反映)抵押物明細(xì)情況 單位：萬(wàn)元序號(hào)所有權(quán)人地址面積建造年限及結(jié)構(gòu)證號(hào)購(gòu)買(mǎi)價(jià)評(píng)估價(jià)備注合計(jì)：四、調(diào)查意見(jiàn)同意為客戶XX貸款XX萬(wàn)元，期限XX個(gè)月，利率執(zhí)行同檔次行定利率。調(diào)查經(jīng)辦人xxx、調(diào)查主責(zé)任人xx對(duì)本報(bào)告真實(shí)性負(fù)責(zé)。以上意見(jiàn)妥否，請(qǐng)審核?？蛻艚?jīng)理：XXX 總 經(jīng) 理：XXX XX市場(chǎng)部XX年X月X日關(guān)于XX公司申請(qǐng)抵押貸款XX萬(wàn)元的調(diào)查報(bào)告貸審會(huì)

46、：根據(jù)XX公司于XX年XX月XX日向我部提出辦理抵押貸款XX萬(wàn)元的申請(qǐng)，經(jīng)我部于XX年XX月XX日對(duì)該公司經(jīng)營(yíng)情況、抵押物狀況等進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，同意對(duì)該公司辦理抵押貸款XX萬(wàn)元，期限XX個(gè)月?，F(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：一、XX公司基本情況（一）XX公司概況XX公司成立于XX年XX月XX日，并取得XX工商行政管理局核發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，經(jīng)營(yíng)期限自XX年XX月XX日至XX年XX月XX日，企業(yè)性質(zhì)為有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本XX萬(wàn)元,其中：XX投資XX萬(wàn)元，占比XX%；XX投資XX萬(wàn)元，占比XX%；XX投資XX萬(wàn)元，占比XX%。公司經(jīng)營(yíng)范圍：XXXXXX。該公司通過(guò)XX年度企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)

47、登記證、貸款卡等年檢，具備獨(dú)立法人資格?，F(xiàn)下屬子公司（或?qū)嶋H控制企業(yè)）XX個(gè)，分別為（具體名稱）。（二）經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)情況XX公司實(shí)行XX負(fù)責(zé)制（組織框架）。公司董事長(zhǎng)、法定代表人XX，現(xiàn)年XX歲，XX學(xué)歷，（工作經(jīng)歷情況），（獲獎(jiǎng)情況）。截至目前，該公司現(xiàn)有在冊(cè)員工XX名，其中：大專以上學(xué)歷XX名，高級(jí)工程師XX名，經(jīng)濟(jì)師XX名，會(huì)計(jì)師XX名，助理以上職稱XX名（據(jù)實(shí)描述）。（三）經(jīng)營(yíng)管理情況（主要反映XX公司規(guī)模、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷(xiāo)情況、市場(chǎng)占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景及主要關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況）。（四）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況1、資產(chǎn)負(fù)債情況 XX公司近三年資產(chǎn)負(fù)債狀況 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目XX年XX年較

48、上年增減額XX年較上年增減額XX年XX月較年初增減額（一）資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)其中：貨幣資金應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款存 貨長(zhǎng)期投資固定資產(chǎn)（二）負(fù)債合計(jì)流動(dòng)負(fù)債其中： 短期借款應(yīng)付賬款預(yù)收賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其中： 長(zhǎng)期借款（三）所有者權(quán)益合計(jì)其中：實(shí)收資本未分配利潤(rùn)XX年XX月末資產(chǎn)總額XX萬(wàn)元，較上年減少（或增加）XX萬(wàn)元；具體為：（1）流動(dòng)資產(chǎn)占用XX萬(wàn)元，減少（或增加）XX萬(wàn)元，其中：貨幣資金XX萬(wàn)元，減少（或增加）XX萬(wàn)元；應(yīng)收賬款XX萬(wàn)元，減少（或增加）XX萬(wàn)元，主要是（具體情況）；其他應(yīng)收款為XX萬(wàn)元，減少（或增加）XX萬(wàn)元，主要是（具體情況）；存貨占用XX萬(wàn)元, 減少（或增加）XX萬(wàn)元，主要是（具體情況）。（2）長(zhǎng)期投資XX萬(wàn)元，（與上年比較），主要是（具體情況）。（此項(xiàng)目如無(wú)，則不再反映）（3）固定資產(chǎn)凈值為XX萬(wàn)元，減少（或增加）XX萬(wàn)元，主要是（具體情況）。XX年XX月末負(fù)債總額為XX萬(wàn)元，較上年減少XX萬(wàn)元；具體為流動(dòng)負(fù)債XX萬(wàn)元，減少（或增加）XX萬(wàn)元，短期借款XX萬(wàn)元，減少（或增加）XX萬(wàn)元，主要是（具體情況）；應(yīng)付賬款XX萬(wàn)元，減少（或增加）XX萬(wàn)元，主要是（具體情況）；其他應(yīng)付賬