資產管理公司費用報銷制度及流程

1、費用報銷制度及報銷流程第一章總則一、為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用 支出，特制定木制度。二、本制度以公司的實際情況，分別說明報銷相關的借款流程及各項 支出具體的財務報銷制度和報銷流程。三、本制度適用公司全體員工。第二章借支管理規(guī)定一、岀差借款：出差人員憑審批后的出差中請表按批準額度辦理 借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。二、其他臨時借款，如業(yè)務費、輔助材料費、辦公費等，借款人員應及時報帳，除特殊規(guī)定外其他借款原則上不允許跨月借支。三、各項借款金額超過50000元應提前3-5天通知財務部備款。四、借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報 銷，

2、超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員 有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷 帳手續(xù)。五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務部有借款余 額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許 再次借款；費用報銷時，應先歸還借款，當年12月31前的借款 尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。第三章借支流程一、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫 須完全一致，不得涂改）、支票或現金。二、審批流程：主管部門經理審核簽字一財務經理復核一總經理審批。三、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第四章報銷的要求一、

3、發(fā)票的基本要求 票必須合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據背面必須有經辦人 簽名。 發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現發(fā) 票有誤，應當退回重開或更正，更正處應加蓋開票單位公章。 票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳 遞過程中丟失。 票抬頭與公司名稱應一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務專用章或發(fā)票專用章等）。 財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據，應當扣留虛假票據，并 及時通報相關責任人。二、報銷憑證的填寫要求 必須按費用報銷單要求填寫相關內容。 報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，必要時附清單詳細說 明，另報銷業(yè)務招待費（如購煙，禮品之類）需事先征得單位經

4、理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用，如無法 取得發(fā)票，經辦人應填寫招待費事項證明單，并歸屬哪個機構， 簽字證明后交單位經理審核后交財務部方能取得報銷款。 購買辦公用品，需事先按實際需要情況填寫辦公用品采購申請 單交行政部核實后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但 自行購買無報告無申請單的，財務部有權不予報銷。購買后的辦 公用品申請單應留底一份財務部，以便核實。 報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、 紅色墨水筆填寫。 財務在審核時按相關制度規(guī)定有權去除不符合要求的票據（如白 條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過 原報銷金額時，應退回經辦人

5、重填或按中報金額報銷。 所有費用報銷項目一律填寫費用報銷單。其他報銷附件要求 除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關責任人的簽 字審批，業(yè)務招待費的報銷報銷人對應說明的事項根據管理需要 要求填寫費用說明清單，但費用說明清單不做為原始入帳憑證。 差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應當附出差審批單，汽車費 用報銷應當附派車單。三、報銷的時效要求 當月費用必須當月28日前報銷處理完畢。 當年費用應在當年12月31日前報銷處理完畢。部分費用的發(fā)票 如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時立即 辦理報銷；財務部門如果賬務處理允許，應進入當年費用。 申請先由公司預付支票的，經辦人應在5個

6、工作日內拿回相應發(fā) 票按此報銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關規(guī) 定處理。第五章報銷審批付款流程一、報銷人：根據本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后，按照報 銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責任 審核。報銷人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責， 嚴禁虛報、假公濟私。二、部門負責人（經手人）：按管理及責任權限對木部門發(fā)生費用的 真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預 算承擔責任；部門負責人可以根據事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。三、財務負責人：財務負責人（或授權會計）對報銷憑證的相關內容

7、, 根據財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有 備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關借款；根據木單位 的各項具體管理制度對票據的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審 核不通過的予以退回。四、公司總經理：對授權范圍內所有費用予以審批，并對費用的真實 性、合理性承擔責任；對審批、審核不通過的予以退回。經理、 總經理的費用，由財務負責人審核后，報股東大會。五、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審 批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金 額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于 申報金額的，予以退回給經辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。 報銷費用沖抵借款的部份，出納應開具收據；收回多余的現金， 收據中的一聯應作為憑證附件。第六章報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：財務報銷：公司財務部每周五為財務報銷H。若當月的最后 一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷H