固定資產(chǎn)管理制度09

1、湖南省徳英電鍍有限公司湖南省徳英電鍍有限公司擬制審核批準(zhǔn)分發(fā)號(hào)版次A/0共12頁實(shí)施日期2016.04.01保密程度一般文件編號(hào)DYDD/ZD-XZ-09-2016固定資產(chǎn)管理制度1. 目的為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范管理流程，明確在申購、采購、使用、報(bào)廢等各環(huán)節(jié)的權(quán)、責(zé)、利，明確部門與員工的職責(zé)，結(jié)合公司現(xiàn)有實(shí)際情況，制定本制度；2. 適用范圍本公司將單位價(jià)值在2000元以上或使用期限超過2年的，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，作為固定資產(chǎn)管理；3. 內(nèi)容3.1固定資產(chǎn)的分類1）房屋及建筑物：公司所屬物業(yè)；2）運(yùn)輸工具：公司的轎

2、車、商務(wù)車及運(yùn)輸車；3）電子設(shè)備：包括顯示器、主機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、投影儀、相機(jī)、鏡頭、移動(dòng)硬盤、電話、移動(dòng)光驅(qū)、相關(guān)辦公設(shè)備；4）辦公家具：包括空調(diào)、飲水機(jī)、文件柜、辦公桌椅、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜等；5）其它：一切與公司生產(chǎn)、經(jīng)營、辦公有關(guān)的其它物品；3.2固定資產(chǎn)的管理固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、變更、報(bào)廢等，都由行政部統(tǒng)一管理。分發(fā)到個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，由個(gè)人管理和保管；3.2.1綜合部管理職責(zé)：1）審核部門要求申購的固定資產(chǎn)是否合理；2）驗(yàn)收采購回來的固定資產(chǎn)是是否合格，合格后入庫；3）將固定資產(chǎn)的日常管理和使用落實(shí)到個(gè)人；4）對固定的變更進(jìn)行記錄；5）審核使用

3、年限過長的固定資產(chǎn)是否可以報(bào)廢；6）對固定資產(chǎn)編號(hào)、登記、造冊，每年固定盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，做到賬物相符；3.2.2個(gè)人管理職責(zé)1）負(fù)責(zé)監(jiān)管、保存好分配到個(gè)人使用的固定資產(chǎn)，公司實(shí)施“誰使用，誰保管”的原則；固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，非正常損耗，保管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；若非正常損耗，保管人能夠指證責(zé)任人的，免除賠償責(zé)任；2）保持固定資產(chǎn)的日常清潔衛(wèi)生；3）固定資產(chǎn)損壞以后，及時(shí)上報(bào)綜合部修理或更換；3.3固定資產(chǎn)核算部門3.3.1財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門；3.3.2財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)賬目；3.3.3財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理；3.3.4財(cái)務(wù)部會(huì)同行政部對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，做到帳物相符；3.

4、4固定資產(chǎn)的購置3.4.1公司實(shí)施“誰使用，誰申購”的原則進(jìn)行申購；各部門要購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)申購單”（格式后附1），由部門部長、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核后，綜合部備案；3.4.2經(jīng)批準(zhǔn)后，由綜合部安排專人負(fù)責(zé)采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”（格式后附2），報(bào)經(jīng)部門主管、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批；在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、3家供貨廠商報(bào)價(jià)以備合理采購；若是采購固定供應(yīng)商（即以前已經(jīng)通過公司考察并給公司提供過物品的供應(yīng)商）的固定物品（以前公司購買過的同款、同型號(hào)物品）物品，可只填寫“固定資產(chǎn)申購單”，但一定要寫清楚購買物品的品牌、規(guī)格、數(shù)量、金額；3

5、.4.3固定資產(chǎn)收到后，由綜合部負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并由使用部門填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”（格式后附3）一式三份，在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、品牌，并同時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)；一份由使用部門留存，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交綜合部備案，落實(shí)使用責(zé)任人；3.4.4各部門應(yīng)于每月25日之前將下月的固定資產(chǎn)申購單交到綜合部，審核完成后，采購部應(yīng)在次月10日前完成采購流程，綜合部驗(yàn)收后交到使用人手中；3.5固定資產(chǎn)的變更3.5.1固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部員工之間變更調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)變更單”（格式后附4），由部門主管、綜合部審核通過后，將固定資產(chǎn)變更單交綜合部辦理轉(zhuǎn)移登記后方可更換。單

6、據(jù)一式四份，一份綜合部留存，更新固定資產(chǎn)備案，一份移交部門留存，一份申請部門留存，一份財(cái)務(wù)留存，以備及時(shí)在賬務(wù)系統(tǒng)中做部門變更，并按期分部門計(jì)提折舊；3.5.2在固定資產(chǎn)變更后，固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變；3.6固定資產(chǎn)的出售固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)告知綜合部，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”（格式后附5），提出處理意見，由綜合部核定是否有使用價(jià)值；3.6.1固定資產(chǎn)如需出售處理，需由綜合部提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”（格式后附6）；3.6.2列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)分管副總/總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部審批；3.6.3固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，綜合部對該固定資產(chǎn)進(jìn)行

7、處置；3.6.4如有需要財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理；3.7固定資產(chǎn)的報(bào)廢3.7.1固定資產(chǎn)出現(xiàn)以下情形，可以申請報(bào)廢：1）超出使用期限，并已沒有使用價(jià)值；2）雖在使用期內(nèi)，但已經(jīng)不能正常使用，沒有使用價(jià)值；3）非正常損耗，已沒有價(jià)值，并對相關(guān)責(zé)任人已經(jīng)處理；3.7.2由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單”（格式后附7），由分管副總/總經(jīng)理與財(cái)務(wù)部審批；3.7.3表格一式二份，一份綜合部留底備查，一份交由財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)處理；3.8固定資產(chǎn)編號(hào)編號(hào)原則：首字母分類號(hào)（房屋A；電子產(chǎn)品B；運(yùn)輸工具C；辦公家具D；其他E）+購置年月+

8、編號(hào)例：徳英電鍍2016年4月購買了今年第一臺(tái)電腦，編號(hào)為：DYDD-B2016040013.9固定資產(chǎn)的清查3.9.1公司建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，盤點(diǎn)分年中和年終2次，由綜合部和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行，使用部門配合執(zhí)行；3.9.2固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表”（格式后附8），詳細(xì)反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)、擁有人、存放地等，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳物相符；若有盤盈或盤虧，列出原因和責(zé)任，報(bào)部門主管、綜合部、財(cái)務(wù)部和分管副總/總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)調(diào)整；4.相關(guān)表格固定資產(chǎn)申購單固定資產(chǎn)采購申請表固定資產(chǎn)驗(yàn)收單固定資產(chǎn)變更單閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表固定資產(chǎn)出售申請表固定資產(chǎn)報(bào)廢

9、申請單固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表5. 本辦法自2016年4月1日起施行，綜合部擁有解釋權(quán)和補(bǔ)充權(quán)限。固定資產(chǎn)申購單申請時(shí)間： 申請部門：申請人要求到貨時(shí)間物品名稱型號(hào)規(guī)格數(shù) 量單 價(jià)金 額備 注申請用途:部門主管綜合部財(cái)務(wù)部分管副總/總經(jīng)理固定資產(chǎn)采購申請表申請日期： 要求采購部門：序號(hào)物品名稱品牌型號(hào)數(shù)量單價(jià)金額供應(yīng)商到貨時(shí)間備注123備注：以上表格填寫欄可根據(jù)填寫情況自行增加申購經(jīng)辦人： 財(cái)務(wù)部：總經(jīng)理：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單驗(yàn)收時(shí)間： 驗(yàn)收部門：序號(hào)物品名稱品牌型號(hào)數(shù)量單價(jià)編號(hào)備注12備注：以上表格填寫欄可根據(jù)填寫情況自行增加驗(yàn)收人： 部門主管：綜合部：固定資產(chǎn)變更表變更時(shí)間： 申請部門：序號(hào)物品名稱固定資產(chǎn)編號(hào)12變更理由移交人員接收人員綜合部閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表填寫日期： 填寫部門：閑置物品名稱數(shù)量閑置原因有無使用價(jià)值綜合部意見部門主管意見分管領(lǐng)導(dǎo)意見綜合部意見固定資產(chǎn)出售申請表申請日期： 申請部門：物品名稱固定資產(chǎn)編號(hào)原價(jià)值出售價(jià)格出售情況備注 申請人綜合部財(cái)務(wù)部分管副總/總經(jīng)理固定