U8成本核算工作流程

1、每月會(huì)計(jì)作帳流程 1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的各種原始憑證編制記賬憑證。 2、月末作計(jì)提費(fèi)用和攤銷記賬憑證以及核對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅額。3、做成本核算。4、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、銷售成本和期間費(fèi)用。5、將記賬憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管。具體內(nèi)容如下 ：（l）總賬憑證填制要求：a.填制憑證的日期：收款憑證和付款憑證的填制日期要按貨幣資金的實(shí)際收入日期、實(shí)際付出日期填寫;b.憑證編號(hào)：記賬憑證必須編號(hào)，有利于查找;c.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要：摘要是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明;d.會(huì)計(jì)科目：會(huì)計(jì)科目是賬戶的名稱，正確使用會(huì)計(jì)科目是進(jìn)行賬務(wù)處理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié);e.所附原始憑證的張數(shù)：原始憑證是編制記賬憑證的依據(jù)，必須在記賬憑證上填寫所

2、附原始憑證的張數(shù)，兩者必須相符。（2）采購(gòu)憑證做賬流程：（3）銷售憑證做賬流程：（4） 成本核算流程 成本歸集與分配方法： a.期末處理，將所有材料出庫(kù)單記賬. b.進(jìn)入管理會(huì)計(jì)中的數(shù)據(jù)錄入取數(shù)，具體操作如下：材料及外購(gòu)半成品： 【操作步驟】Ø 單擊【數(shù)據(jù)錄入】菜單中的【材料及外購(gòu)半成品耗用表】選擇"當(dāng)期數(shù)據(jù)"， 點(diǎn)擊取數(shù)按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)從"存貨系統(tǒng)"讀取本月領(lǐng)料數(shù)據(jù)。 提示：在"存貨系統(tǒng)"中錄入的材料出庫(kù)單必須執(zhí)行了"存貨系統(tǒng)"的【單據(jù)記賬】 功能后，其數(shù)據(jù)才能被本系統(tǒng)讀取過(guò)

3、來(lái)。您每次變更出庫(kù)數(shù)據(jù)后，必須執(zhí)行取數(shù)功能才能重新取數(shù)。如果發(fā)現(xiàn)已錄入的材料出庫(kù)單未被讀取，請(qǐng)檢查單據(jù)是否記賬、出庫(kù)單上 出庫(kù)類別是否被本系統(tǒng)選擇、部門是否相符。共耗材料 ： 【操作步驟】Ø 單擊【數(shù)據(jù)錄入】菜單中的【共耗材料 】選擇"當(dāng)期數(shù)據(jù)"， 點(diǎn)擊取數(shù)按鈕。人工費(fèi)用表：【操作步驟】Ø在【選項(xiàng)】中的"人工費(fèi)用來(lái)源"中選擇"來(lái)源于總賬系統(tǒng)。 Ø 單擊【數(shù)據(jù)錄入】菜單中的【人工費(fèi)用表】。 用鼠標(biāo)單擊"當(dāng)期數(shù)據(jù)"，點(diǎn)擊取數(shù)按鈕，

4、系統(tǒng)自動(dòng)從總賬系統(tǒng)取數(shù)。折舊費(fèi)用表：【操作步驟】按照部門進(jìn)行取數(shù)在【選項(xiàng)】中的"折舊來(lái)源"中選擇"來(lái)源于總賬系統(tǒng)"。 Ø 單擊【數(shù)據(jù)錄入】菜單中的【折舊費(fèi)用表】用鼠標(biāo)單擊"當(dāng)期數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊取數(shù)按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)從總賬系統(tǒng)取數(shù)。 制造費(fèi)用表：【操作步驟】按照部門進(jìn)行取數(shù)在【選項(xiàng)】中的"制造費(fèi)用來(lái)源"中選擇來(lái)源于總賬系統(tǒng)。 Ø 單擊【數(shù)據(jù)錄入】菜單中的【制造費(fèi)用表】用鼠標(biāo)單擊"當(dāng)期數(shù)據(jù)"，點(diǎn)擊取數(shù)按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)從總賬系統(tǒng)取數(shù)。其它費(fèi)用表：

5、0;【操作步驟】在【選項(xiàng)】中的"其他費(fèi)用來(lái)源"中選擇"手工錄入"。  單擊【數(shù)據(jù)錄入】菜單中的【其他費(fèi)用表】用鼠標(biāo)單擊"當(dāng)期數(shù)據(jù)"，點(diǎn)擊取數(shù)按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)從總賬系統(tǒng)取數(shù)。完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào): 【操作步驟】單擊【數(shù)據(jù)錄入】菜單中的【完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)表】。  Ø 本表用于錄入各產(chǎn)品的實(shí)際完工數(shù)量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。用戶可以按天錄入或一次錄入，系統(tǒng)最后會(huì)匯總所有日期的完工數(shù)量之和。本表數(shù)據(jù)為計(jì)算成本所必須，如果未錄入完工數(shù)量則無(wú)法進(jìn)行計(jì)算。 Ø 凈產(chǎn)量=完工數(shù)量-廢品數(shù)量。c.進(jìn)入【核算】點(diǎn)擊【單據(jù)檢查】確定沒有錯(cuò)誤數(shù)據(jù)點(diǎn)擊【成本計(jì)算】。d.在【賬表】中查看【完工產(chǎn)品匯總表】中的數(shù)據(jù)與總賬的數(shù)據(jù)核對(duì)。成本分層卷積方法a. 在存貨核算中將所有單據(jù)記