借支管理制度能源集團(tuán)

1、借支管理制度第十二條借支類型及申請根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)實際情況將借支分為：出差借支、采購借支、業(yè)務(wù)費借支、工程借支和其他借支。1. 出差借支。員工因公出差 3 天以上或有重要支出事項辦理時，可以申請出差借支。借支時填寫借支單，同時需附上出差審批單和費用明細(xì)支出預(yù)算表。2. 采購借支。發(fā)生臨時性、金額 2000 元以上的采購時， 可以申請采購借支。借支時填寫借支單，同時需附上經(jīng)審批的采購申請或采購計劃表。3. 業(yè)務(wù)費借支。發(fā)生公關(guān)等業(yè)務(wù)性質(zhì)的支出時，可以申請業(yè)務(wù)費借支。由經(jīng)辦人填寫借支單，同時需附上經(jīng)審批的業(yè)務(wù)招待費審批表。4. 工程借支。適用于工程進(jìn)度已完成，但進(jìn)度款項尚未完成結(jié)算，為不影響工程進(jìn)度的

2、情況下必須發(fā)生的工程款借支。 由經(jīng)辦人填寫借支單， 同時需附上施工方的加蓋公章的正式借款申請書和工程管理部門的審批意見。5. 其他借支。屬上述借支情況以外的其他臨時性借支，由經(jīng)辦人填寫借支單，并附上相關(guān)證明材料（如有） 。第十三條 借支原則1. 借支款項實行專款專用原則，不得私自改變資金用途，不得將未使用完畢的借支款挪作他用。2. 借款經(jīng)辦人如系出差借款，應(yīng)于回單位 3 日內(nèi)，按規(guī)定到財務(wù)部門報賬并清理借款； 如系業(yè)務(wù)需要借款， 應(yīng)于借款后 7 內(nèi)報銷業(yè)務(wù)費并清理借款。 特殊情況下報部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)管理中心同意后可適當(dāng)延長借支期限， 但原則上應(yīng)在借款當(dāng)月內(nèi)核銷。3. 借款經(jīng)辦人報賬后結(jié)欠部分款

3、項未還，或規(guī)定時限內(nèi)不辦理報銷手續(xù)又無合理說明的，財務(wù)管理中心或項目公司財務(wù)部有權(quán)在借支人下月工資中直接扣回此筆借支款項。4. 借款經(jīng)辦人報賬時，執(zhí)行費用報銷管理制度。5. 凡員工因公借款，原則上在原借款未還清前，不得再借。出納對借支單進(jìn)行單獨歸檔和管理，在已歸還和已報銷的借支單上備注銷賬信息。6. 借支款項限額：原則上以借支人的月基本工資為上限。特殊情況下報集團(tuán)總裁審批后可適當(dāng)放寬限額。金額在 20000 元以上的大額現(xiàn)金支付， 由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)跟進(jìn)付款事宜。7. 借款人歸還借支款時，有權(quán)向出納要求開具還款收據(jù)。第十四條 審批流程1集團(tuán)總部：申請人申請人部門負(fù)責(zé)人總部審核會計財務(wù)管理中心總監(jiān)集團(tuán)總裁2項目公司：（1）單筆借支 2000 元（含）以下：申請人申請人部門負(fù)責(zé)人項目公司會計項目公司總經(jīng)理（2）單筆借支 2