企業(yè)應收款回收管理若干規(guī)定

1、企業(yè)應收款回收管理若干規(guī)定一、總則1、為加強對公司資金的管理，及時回收賬款，制定本辦法。2、各部門要定期檢查銷貨收入資金回籠情況，對沒有及時回收之貨款，要登記造冊，由專人負責催收。二、應收款的范圍應收款包括應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款項和預付賬款。三、管理部門應收賬款的管理部門為財務部。四、信用調(diào)查1、應收賬款發(fā)生前，公司有關人員應對對方作信用調(diào)查。應收賬款金額在3萬元以上的，應由集團總裁決定是否予以借款。2、應收賬款發(fā)生前可以要求客戶提供相應的擔保。如果是財產(chǎn)抵押擔保，財務部對抵押物應當辦理登記。五、應收賬款報告1、應收賬款實行每月向主管領導報告一次制度。各單位于每月3日將上一個月的應收賬

2、款情況報財務部，由財務部匯總后報公司領導。2、應收賬款報告的內(nèi)容包括欠款單位、欠款數(shù)額、欠款時間、經(jīng)辦人、是否發(fā)出催債的書面通知等。六、催款責任1、財務部對到期應收賬款，應當書面通知該賬款的經(jīng)辦人。由經(jīng)辦人負責催討賬款。2、經(jīng)辦人應當每月向財務部報告一次催款情況。應收賬款到賬后，應當及時銷賬。七、問題賬款的處理1、對于欠賬人賴賬不還的，應當在訴訟時效期間內(nèi)依據(jù)合同的規(guī)定向法院提起訴訟或者向仲裁委員會提起仲裁。采取法律手段催討欠數(shù)的，由財務部提出方案，報公司經(jīng)理會議決定2、因經(jīng)辦人的責任導致應收賬歉超過訴訟時效而喪失勝訴權的，由經(jīng)辦人承擔法律責任。八、壞賬準備金1、公司按期對應收賬款和其他應收款

3、提取壞賬準備金。當應收賬款被確認為壞賬時應根據(jù)其金額沖減壞賬準備金，同時轉銷相應的應收賬款金額。2、壞賬準備金的提取比例：九、收款1、業(yè)務員收到貨款后，應于當日填寫收款日報一式兩份：一份自留，一份交財務部。2、收取支票的，收取人應當審核支票記載的金額、發(fā)票人的圖章、發(fā)票的年月日付款地等項目是否齊全、清晰。金額是否大寫，如果支票不符合規(guī)定，應當要求對方更換。十、問題賬款的內(nèi)部處理程序1、問題賬款是指本公司員工于款項往來過程中所發(fā)生的被騙、被倒賬、收回票據(jù)無望、無法如期兌現(xiàn)全部或著部分款項的情況。2、問題賬款發(fā)生后，該單位應在2日內(nèi)，據(jù)實填妥問題賬款報告書，并檢附有關證據(jù)資料等，依程序呈請單位主管審查并簽注意見后，轉呈法律顧問處協(xié)調(diào)處理。3、法律顧問處在收到報告后，應于2日內(nèi)與經(jīng)辦人、單位主管會商處理辦法，經(jīng)總經(jīng)理批準后，法律顧問處派人協(xié)助經(jīng)辦人處理。4、問題賬款發(fā)生后，單位未在2日內(nèi)報法律顧問處處理的，逾期15日，仍未提出的，由單位自己負責處理。十一、管理事項1、對于已欠公司賬款金額超過5萬元，或兩次以上發(fā)生掌控無法收回或延期收回的公司，不得出現(xiàn)新的借款。否則其所欠款項由出借人全額承擔。2、對于信用情況不良或支付能力不足以償還欠款的公司，不予借款。