商業(yè)銀行概述1

1、第五章 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務（一）不定項選擇題1商業(yè)銀行向借款人發(fā)放抵押貸款，其抵押率最高不得超過： A50% B60% C70% D80%2如果借款人已經(jīng)出現(xiàn)資不抵債，這類貸款應該歸入： A次級貸款 B可疑貸款 C損失貸款 D關(guān)注貸款3企業(yè)以其所有的機器設備向銀行申請抵押貸款，銀行除了按規(guī)定程序辦理評估、抵押手續(xù)外，還需到登記備案。 A房產(chǎn)管理部門 B土地局 C車管所 D所在地工商行政管理管理部門4我們所說的“貸款第一責任人制度”中的第一責任人是指： A行長 B主管信貸的行長 C信貸主管 D信貸員5分析一個借款人是否具有按期償還債務的能力，主要是分析它的：A現(xiàn)金流量 B資本實力 C資產(chǎn)凈值 D預

2、期收入6借款人償還貸款本息沒有問題，但出現(xiàn)凈現(xiàn)金流量減少。此類貸款屬于：A正常貸款 B次級貸款 C關(guān)注貸款 D可疑貸款7如借款人出現(xiàn)“不能償還對其它債權(quán)人的債務”的特征時，該筆貸款屬于：A次級貸款 B可疑貸款 C關(guān)注貸款 D損失貸款8按照貸款通則規(guī)定，對短期貸款必須在到期前向借款人發(fā)出貸款到期通知書。 A 1個星期 B1個月 C 15天 D10天 9如果借款人內(nèi)部管理問題未解決，妨礙債務的及時足額償還，此類貸款屬于： A關(guān)注貸款 B可疑貸款 C次級貸款 D正常貸款10現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行貸款呆帳準備金是按照上年末貸款余額的提取的。 A2 % B1 % C3 D1 11按照貸款五級分類的辦法，只有

3、才屬于呆帳，經(jīng)過批準后可給予核銷。 A可疑貸款、損失貸款 B損失貸款 C可疑貸款 D次級貸款12貸款價格中主要有： A承諾費 B補償余額 C貸款利率 D隱含價格13擔保貸款依據(jù)其擔保的形式和內(nèi)容又可分為： A抵押貸款 B票據(jù)貼現(xiàn) C質(zhì)押貸款 D保證貸款14如果某企業(yè)貸款本息的償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響到貸款償還的不利因素。此類貸款屬于： A正常貸款 B次級貸款 C可疑貸款 D關(guān)注貸款15按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分，可分為：A自營貸款 B委托貸款 C信用貸款 D特定貸款16貸款發(fā)放后檢查的主要內(nèi)容有： A是否按規(guī)定的用途使用 B貸款使用后的效果C貸款擔保的選擇 D能否按期歸還17商

4、業(yè)銀行貸款定價應遵循的原則有： A利潤最大化 B擴大市場份額 C降低成本 D保證貸款安全18下列哪項不是構(gòu)成貸款成本的項目： A貸款資金成本 B貸款管理成本 C一般風險費用 D預計利潤19下列哪些因素是一個單位的現(xiàn)金流量發(fā)生問題的信號。 A帳戶經(jīng)常發(fā)生透支 B企業(yè)財務管理混亂C企業(yè)管理人員基本穩(wěn)定 D存貨和應收帳款增加過快20下列哪些屬于次級類貸款的特征： A支付出現(xiàn)困難，并難以按市場條件獲得新貸款B借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)C借款人不能償還對其它債權(quán)人的債務D借款人已經(jīng)資不抵債21下列哪些屬于可疑類貸款的特征 A固定資產(chǎn)貸款項目處于停緩狀態(tài)B銀行已經(jīng)訴諸法律來收回貸款C抵押品價值低于貸款額D

5、借款人已經(jīng)資不抵債22下列那些項目屬于關(guān)注類貸款的特征： A凈現(xiàn)金流量減少B借款人銷售收入、經(jīng)營利潤在下降C貸款的抵押品、質(zhì)押品價值在下降D借款人的一些關(guān)鍵財務指標有較大下降23對有問題貸款的有效管理主要取決于哪兩個方面： A信貸員的貸前調(diào)查 B問題的早期發(fā)現(xiàn)C立即采取有效的措施 D貸款的復核24下列哪項不屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務：A存放中央銀行款項 B貸款業(yè)務 C固定資產(chǎn) D貸款承諾業(yè)務25按貸款的保障條件來劃分，貸款可分為：A信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)B信用貸款、抵押貸款和票據(jù)貼現(xiàn)C抵押貸款、保證貸款和票據(jù)貼現(xiàn)D抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款26按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類，貸款可分為：A自

6、營貸款 B委托貸款 C特定貸款 D抵押貸款27綜合授信業(yè)務主要包括：A貸款授信業(yè)務 B融資授信業(yè)務 C信用支持授信業(yè)務 D貸款承諾業(yè)務28下列哪項不屬于融資授信業(yè)務的范疇：A流動資金貸款業(yè)務 B票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務 C銀行承兌業(yè)務 D進出口押匯業(yè)務29下列哪項不屬于信用支持授信業(yè)務的范疇：A銀行承兌業(yè)務 B開立信用證 C進出口押匯 D擔保提貨30下列哪些是貸款定價時應考慮的因素：A貸款成本 B預期利潤 C貸款的風險程度 D資金供求狀況E預期通貨膨脹率31關(guān)于貸款利率的構(gòu)成下列哪項是正確的：A資金成本率、管理成本率、風險成本率和合理利潤率B資金成本率、通貨膨脹率、管理成本率和合理利潤率C資金成本率、管理

7、成本率、基準利率和合理利潤率D資金成本率、貸款承諾費、風險成本率和合理利潤率32現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金主要包括；A庫存現(xiàn)金 B銀行活期存款 C銀行定期存款 D三個月內(nèi)的短期投資E長期投資33下列那些項目屬于可疑類貸款的特征： A借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)B借款人采取隱瞞事實等不正當手段套取貸款C借款人已資不抵債D銀行對抵押品失去控制34下列那些項目屬于次級類貸款的特征： A凈現(xiàn)金流量減少B借款人采取隱瞞事實等不正當手段套取貸款C借款人支付出現(xiàn)困難D借款人內(nèi)部管理問題未解決（二）重要名詞關(guān)注貸款 可疑貸款 委托貸款 現(xiàn)金流量 銀行貸款 隱含價格 貸款承諾費 抵押貸款 質(zhì)押貸款 補償余額（三）復習思考

8、題 1. 貸款定價應考慮的因素有哪些？2商業(yè)銀行貸款政策包括哪些內(nèi)容？3商業(yè)銀行貸款定價的原則有哪些？貸款價格由哪幾部分構(gòu)成？4簡述商業(yè)銀行貸款業(yè)務的構(gòu)成要素。5試述如何做好不良貸款的控制與管理？6銀行貸款責任制度包括哪些內(nèi)容？7簡述貸款五級分類法的特點。8掌握貸款五級分類的標準。9掌握貸款定價法中目標收益率定價法和保留補償余額定價法的計算。10.簡述貸款的程序。11.試述影響商業(yè)銀行貸款信用風險的內(nèi)外部因素。12.簡述信貸審查的“6C”原則的內(nèi)容。13.處理不良貸款的措施有哪些？（四）案例分析1.借款人：啟明工貿(mào)公司。流動資金貸款500萬元，原貸款期限為1999年9月14日至2000年9月1

9、4日，合同貸款用途是短期流動資金周轉(zhuǎn)，以公司的辦公樓作為抵押，約定還款來源是公司的經(jīng)營收入。具體借款人及貸款項目背景情況如下：啟明公司是D銀行的一家新客戶，于1999年9月向銀行申請并取得貸款500萬元，期限為7個月，貸款用途為流動資金周轉(zhuǎn)，并以公司辦公樓作為抵押，抵押率為45%。2000年2月在對該貸款進行檢查中，分析借款人的財務情況和現(xiàn)金流量，發(fā)現(xiàn)其財務狀況尚可，但現(xiàn)金流量不足。通過分析了解，該公司將貸款中的300萬元用于一筆石制品的購銷業(yè)務，另外200萬元則是通過虛擬了一筆購銷業(yè)務而取得的，實際上是將貸款轉(zhuǎn)借給了其關(guān)聯(lián)企業(yè)恒利貿(mào)易公司，用于償還該公司在E銀行的貸款。恒利貿(mào)易公司是一家經(jīng)營

10、不善，嚴重虧損的企業(yè)，E銀行正準備采取法律手段向其催收所拖欠的貸款，而啟明貿(mào)易公司是貸款的擔保人，負有連帶責任。啟明貿(mào)易公司目前的財務狀況一般。請對這500萬元的貸款余額進行分類并簡要說明理由。2.貸款情況：新達貿(mào)易公司于1999年9月向C銀行申請一筆5年期的按揭貸款240萬元，用于購置商場，分60期歸還，物業(yè)的購置價為320萬元，抵押率為75%。由于借款人經(jīng)營不善，產(chǎn)品銷路不暢，在歸還第10期的樓款之后，借款人再也無法歸還每月的貸款本息。截止到2000年末，尚有48期的樓款未付，逾期貸款本金余額198萬元。借款人已經(jīng)停止經(jīng)營活動，大部分員工已離開公司，借款人正申請破產(chǎn)倒閉。銀行在訴諸法律程序

11、后，業(yè)已取得該商場的所有權(quán)，并與分類日的上周舉行了拍賣，拍賣價為150萬元，扣除費用30萬元后，銀行預計可收回資金120萬元。請對198萬元的貸款余額進行分類，并簡要說明理由。3.分析說明題 XX公司于2003年1月10日向XX商業(yè)銀行提出100萬元的貸款申請，請你根據(jù)該公司向銀行提交的資產(chǎn)負債表和損益表資料，進行計算和分析。XX公司資產(chǎn)負債表 單位：萬元資產(chǎn)2007年末2008年末負債及所有者權(quán)益2007年末2008年末流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金14001300短期借款26002996存貨26003250應付票據(jù)916559短期投資20740應付帳款10001300應收帳款400350其它

12、應付款100600其它應收款345300應付工資6975預付帳款100450未交稅金3060流動資產(chǎn)合計48656390流動負債合計47155590長期投資：長期負債：長期投資250350長期借款800600固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)凈值15001500負債合計55156190在建工程10001000所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)合計25002500實收資本30003800無形及遞延資產(chǎn)：盈余公積300350無形資產(chǎn)800600其中：公益金遞延資產(chǎn)400500未分配利潤無形及遞延資產(chǎn)合計12001100所有者權(quán)益合計33004150資產(chǎn)總計881510340負債及所有者權(quán)益總計881510340 XX公司利潤表

13、 單位：萬元項目2007年度2008年度產(chǎn)品銷售收入14501950減：產(chǎn)品銷售成本8001160 產(chǎn)品銷售費用72.8130 產(chǎn)品銷售稅金及附加4065產(chǎn)品銷售利潤537.2595加：其他業(yè)務利潤1020減：財務費用100135 折舊6060 管理費用285.95311.5營業(yè)利潤101.25108.5加：投資收益150145 營業(yè)外收益140136減：營業(yè)外支出5085利潤總額341.25304.5減：所得稅112100凈利潤229.25204.5根據(jù)上表的資料,請計算: （1）該公司2008年度的現(xiàn)金凈流量： （2） 請計算并比較2008年度與2007年度下列指標的變化情況（寫出計算公式） 資產(chǎn)負債率； 流動比率；速動比率； 銷售利潤率。 （3）根據(jù)上述計算，分析該公司主要存在哪些問題？是否同意該公司的貸款申請并簡要說明理由。4計算題：假定銀行正在審查一筆一年期的500萬元的流動資金貸款申請，并決定承諾這筆貸款，同時以0.5%的比率收取貸款手續(xù)費。據(jù)預測，該借款人在這一年中貸款的平均使用額度為450萬元。年存款服務費為60000元，其存款的加權(quán)平均成本為10%，貸款的風險管理費用為15000元，銀行稅前產(chǎn)權(quán)資本目標利潤率為15%，產(chǎn)權(quán)資本對貸款的比例為10%，補償余額的投資收益率為13%，請計算在補償余額