第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

1、 第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù) 大華襯衣廠接到一個來自美國的訂單，貨款價值10萬美元，采用六個月遠(yuǎn)期信用證結(jié)算。信用證要求大華襯衣廠簽發(fā)一張遠(yuǎn)期匯票，出票人是大華襯衣廠，付款人是紐約花旗銀行，出票條款要注明信用證的號碼及其開證日期，匯票要求空白背書。大華襯衣廠該如何簽發(fā)這張匯票以滿足信用證的要求呢？這張匯票的作用又是什么呢？ 本章將講述國際結(jié)算中的票據(jù)，包括匯票、本票和支票的定義、要式及其特點，以及這些票據(jù)在國際結(jié)算中的應(yīng)用。第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票第三節(jié)第三節(jié) 本票與支票本票與支票第四節(jié)第四節(jié) 票據(jù)行

2、為票據(jù)行為第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù)第二章第二章 第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述一、票據(jù)的基本概念 所謂票據(jù)(Instrument)，是指由出票人簽發(fā)的，具有一定格式，約定債務(wù)人按期無條件支付一定金額，并經(jīng)過背書可轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證。二、票據(jù)的基本特征 （一）設(shè)權(quán)性(Right to Be Paid) 票據(jù)一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利和義務(wù)便隨之而確立。 （二）無因性(Non causative Nature) 票據(jù)一旦做成，票據(jù)上權(quán)利即與其原因關(guān)系相分離，成為獨立的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不再受先前的

3、原因關(guān)系存在與否的影響。第二章第二章 第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述 （三）要式性(Requisite in Form) 票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定：票據(jù)上的必要記載項目必須齊全且符合規(guī)定。 （四）流通性(Negotiability) 在法定的合理時限內(nèi)，票據(jù)經(jīng)過背書、交付而可以將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給后手，手續(xù)簡便但效力明確。 （五）可追索性（Recoursement） 票據(jù)的付款人或承兌人如果對合格票據(jù)拒絕承兌或拒絕付款，正當(dāng)持票人為維護(hù)其票據(jù)權(quán)利，有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人起訴、追索，要求得到票據(jù)權(quán)利。 第二章第二章 第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述三、票據(jù)的功能（一）匯兌功能 匯兌功能是票

4、據(jù)的傳統(tǒng)功能。（二）支付功能 支付功能是票據(jù)的基本功能。（三）信用功能 信用功能是票據(jù)的核心功能。（四）融資功能 貼現(xiàn)票據(jù)、融通票據(jù)第二章第二章 第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述四、票據(jù)法 票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)行為以及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容的法律規(guī)范的總稱，它包括廣義票據(jù)法和狹義票據(jù)法。（一）西方票據(jù)法（二）統(tǒng)一票據(jù)法（三）中國的票據(jù)法（四）票據(jù)法調(diào)整的對象 第二章第二章 第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述 票據(jù)法調(diào)整的對象是票據(jù)關(guān)系中的主要當(dāng)事人。票據(jù)的基本當(dāng)事人(Immediate Parties)有三個：出票人、付款人和收款人。票據(jù)在流轉(zhuǎn)過程中又會引出一系列附屬當(dāng)事人(Remote P

5、arties)：背書人和被背書人，持票人，承兌人，保證人等。在一定情況下，同一主體可能具備多重的當(dāng)事人身份。第二章第二章 第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述 1、出票人(Drawer) 出票人是做成票據(jù)、在票據(jù)上簽名并發(fā)出票據(jù)的人。 2、付款人(Payer, Drawee) 付款人即受票人，是指票據(jù)上載明的承擔(dān)付款責(zé)任的人。 3、收款人(Payee) 收款人是票據(jù)記載的獲取票據(jù)款項的人，是票據(jù)的主債權(quán)人。 4、背書人(Endorser)和被背書人(Endorsee)，持票人(Holder) 第二章第二章 第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述 收款人或持票人在票據(jù)背面簽字，稱作“背書”，表示將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓

6、給他人。轉(zhuǎn)讓票據(jù)之人稱作“背書人”，受讓者則稱為“被背書人”。任何人以任何方式獲得票據(jù)，便成為持票人。 5、承兌人(Acceptor) 經(jīng)持票人提示票據(jù)，遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票正面簽字，明確自己到期付款的責(zé)任，即成為承兌人。承兌人是票據(jù)的主債務(wù)人、 6、保證人(Guarantor) 保證人是為了出票人、背書人等特定債務(wù)人，向付款人以外的第三人擔(dān)保支付全部或部分票據(jù)金額的人。 以上當(dāng)事人可以組成不同的關(guān)系，其中出票人、持票人(收款人)、付款人三者間的關(guān)系是票據(jù)的基本關(guān)系，也是票據(jù)法調(diào)整的主要對象。調(diào)整票據(jù)基本關(guān)系的規(guī)定，構(gòu)成了票據(jù)法的核心內(nèi)容。第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)

7、國際結(jié)算中的票據(jù)第二章第二章 第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票一、匯票的定義 按照我國票據(jù)法(1995年5月10日八屆人大第十三次會議通過)的解釋：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。” 英國票據(jù)法對匯票的定義是：“匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的要求即期、定期或在可以確定的將來時間向指定人或根據(jù)其指令向來人無條件支付一定金額的書面命令。”第二章第二章 第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票 關(guān)于匯票的定義，需要注意下述幾點。（一）匯票是出票人發(fā)出的書面命令（二）匯票的付款命令是無條件的（三）匯票的三個基本當(dāng)事人之間的關(guān)系第二章第二章 第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票二

8、、匯票的內(nèi)容 匯票的內(nèi)容是指匯票上記載的項目，也就是匯票的要式。（一）絕對必要記載項目 1、“匯票”字樣 2、無條件支付命令 3、確定的金額 4、付款人名稱 5、收款人名稱 6、出票日期(Date of Issue) 7、出票人簽字(Signature of the Drawer)第二章第二章 第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票（二）相對必要記載項目 1、出票地點(Place of Issue) 2、付款地點(Place of Payment) 3、付款日期(Tenor)（三）任意記載項目 1、出票條款 2、“付一不付二”條款 3、擔(dān)當(dāng)付款人(Person Designated as Payer)和預(yù)備付

9、款人(Referee in Case of Need) 4、必須提示承兌(Presentment for Acceptance Required)和不得提示承兌(Acceptance Prohibited)第二章第二章 第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票三、對匯票持票人的分析（一）普通持票人（二）付對價持票人(Holder for Value)（三）正當(dāng)(善意)持票人(Holder in Due Course/Bona Fide Holder)第二章第二章 第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票四、匯票的種類（一）根據(jù)出票人不同，可以分為銀行匯票和商業(yè)匯票 1、銀行匯票(Bankers Draft) 銀行匯票是一家銀行向

10、另一家銀行簽發(fā)的書面支付命令，其出票人和付款人都是銀行。 2、商業(yè)匯票(Trade Bill) 商業(yè)匯票是由公司、企業(yè)或個人簽發(fā)的匯票，其付款人可以是公司、企業(yè)、個人，也可以是銀行。第二章第二章 第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票（二）根據(jù)承兌人不同，可以分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票 1、銀行承兌匯票(Bankers Acceptance Bill) 銀行承兌匯票是指由公司、企業(yè)或個人開立的以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。 2、商業(yè)承兌匯票(Traders Acceptance Bill) 商業(yè)承兌匯票是以公司、企業(yè)或個人為付款人，并由公司、企業(yè)或個人進(jìn)行承兌的遠(yuǎn)期匯票。 第二章第二章 第二節(jié)

11、第二節(jié) 匯票匯票（三）按付款時間不同，可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票 1、即期匯票(Sight Draft, Demand Draft) 即期匯票是注明付款人在見票或持票人提示時，立即付款的匯票。 2、遠(yuǎn)期匯票(Time Bill, Usance Bill) 遠(yuǎn)期匯票是載明一定期間或特定日期付款的匯票。（四）按有無附屬單據(jù)，可分為光票和跟單匯票 1、光票(Clean Bill) 光票是指無需附帶任何單據(jù)即可收付票款的匯票。 2、跟單匯票(Documentary Bill) 跟單匯票是指附帶有關(guān)單據(jù)的匯票，跟單匯票一般為商業(yè)匯票。 第二章第二章 第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票（五）根據(jù)匯票的基本關(guān)系人不同，可

12、以分為一般匯票和變式匯票 1、一般匯票 一般匯票是指出票人、付款人、收款人分別為不同人的匯票。 2、變式匯票 變式匯票是指基本當(dāng)事人中有一人兼有兩種或兩種以上身份的匯票。 第二章第二章 第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票（六）按其他標(biāo)準(zhǔn)分類 1、根據(jù)票面貨幣種類，可分為本幣匯票(Home Money Bill)和外幣匯票(Foreign Money Bill) 2、根據(jù)出票地和付款地，可分為國內(nèi)匯票(Inland Bill)和國外匯票(Foreign Bill)第二章第二章 第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票商業(yè)匯票式樣：第二章第二章 第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票商業(yè)匯票式樣：第二章第二章 第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票銀行匯票式

13、樣：第二章第二章 第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票銀行匯票式樣：第二章第二章 第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票五、匯票的貼現(xiàn) 貼現(xiàn)是在遠(yuǎn)期匯票已被承兌但尚未到付款期，按照匯票上所載明的金額扣除一定的利息后，提前墊款給持票人的一種融資行為。第三節(jié)第三節(jié) 本票與支票本票與支票第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù)第二章第二章 第三節(jié)第三節(jié) 本票與支票本票與支票一、本票(Promissory Note)（一）本票的定義 英國票據(jù)法關(guān)于本票的定義是：本票是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來時間，對某人或其指定人或持票來人無條件支付一定金額的書面付款承諾。 我國票據(jù)法認(rèn)為：本票是出票人簽發(fā)

14、的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。另外，該法所稱本票，是指銀行本票。因此，我國的票據(jù)法中實際只規(guī)定了即期銀行本票。第二章第二章 第三節(jié)第三節(jié) 本票與支票本票與支票本票式樣：第二章第二章 第三節(jié)第三節(jié) 本票與支票本票與支票（二）本票的要式 根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，本票絕對必要記載的內(nèi)容有六個方面：“本票”字樣；無條件支付的承諾；確定的金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。以上條款缺一不可，否則，本票無效?？梢姡酒北葏R票少了一個必要項目付款人。第二章第二章 第三節(jié)第三節(jié) 本票與支票本票與支票（三）本票的特點 1、本票是無條件的支付承諾 2、在名稱和性質(zhì)上不同 3、本

15、票不必辦理承兌 4、本票只有一張 第二章第二章 第三節(jié)第三節(jié) 本票與支票本票與支票（四）本票的種類和用途 本票通?？梢栽谝韵陆灰缀徒?jīng)濟(jì)活動中使用：遠(yuǎn)期付款的商品貿(mào)易，或是結(jié)合買方信貸的資本貨物交易；金錢借貸的憑證；對外籌集資金；銀行辦理匯款業(yè)務(wù)，或向大額提款客戶開出本票以代替現(xiàn)鈔。 1、商業(yè)本票(Promissory Note) 2、銀行本票(Cashiers Order/Check) 3、國際匯票(Overseas Money Order) 4、旅行支票(Travelers Check) 第二章第二章 第三節(jié)第三節(jié) 本票與支票本票與支票二、支票（一）支票的定義 支票(Cheque or Ch

16、eck)是銀行存款戶根據(jù)協(xié)議向銀行簽發(fā)的即期無條件支付命令。 英國票據(jù)法給支票下的定義是：支票是以銀行為付款人的即期匯票。這個定義簡單、明確。 我國票據(jù)法的定義是：“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或其持票人的票據(jù)?！钡诙碌诙?第三節(jié)第三節(jié) 本票與支票本票與支票支票式樣：第二章第二章 第三節(jié)第三節(jié) 本票與支票本票與支票（二）支票的要式 我國票據(jù)法規(guī)定，支票必須記載以下事項：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。以上內(nèi)容缺一不可，否則，支票無效。不過，支票上的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)

17、記(支票可以是空白抬頭)。 除必要項目外，收款人、付款地、出票地都是支票的重要內(nèi)容。支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)可以補(bǔ)記；未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地；未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。第二章第二章 第三節(jié)第三節(jié) 本票與支票本票與支票（三）支票的特點 1、支票的出票人必須具備一定條件。 2、支票為見票即付。 3、支票的付款人僅限于銀行，而匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或個人。 4、通常情況下，支票的出票人是主債務(wù)人。但保付支票除外，它的主債務(wù)人為保付銀行。 5、支票上一般不附帶利息條款，即便有關(guān)于利息的記載，該記載也無效，付款時無需支付。 第二章

18、第二章 第三節(jié)第三節(jié) 本票與支票本票與支票 6、對于超過法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除對持票人的票據(jù)責(zé)任，除非晚提示對出票人造成損失。 7、支票只開立一張，不能像匯票那樣可以開成一式多份。第二章第二章 第三節(jié)第三節(jié) 本票與支票本票與支票（四）從支票與匯票的異同看支票的性質(zhì) 支票是一種特殊的匯票。匯票和支票兩者的本質(zhì)是一樣的，即都是無條件的付款命令；略有不同的是，支票是銀行的客戶（出票人）對其開戶銀行（受票人，付款人）發(fā)出的付款命令，因為客戶事先在開戶銀行開有一個活期存款賬戶，把自己的錢存在銀行，現(xiàn)在他作為存款戶，對銀行發(fā)出這一支付命令，授權(quán)銀行從

19、他的存款賬上支付一定的金額給指定的人。第二章第二章 第三節(jié)第三節(jié) 本票與支票本票與支票（五）支票的種類 1、記名支票與不記名支票 2、劃線支票與不劃線支票 3、保付支票(Certified Check) 4、銀行支票(Bankers Check) 5、支票卡(Check Card) 第四節(jié)第四節(jié) 票據(jù)行為票據(jù)行為第二章第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)國際結(jié)算中的票據(jù)第二章第二章 第四節(jié)第四節(jié) 票據(jù)行為票據(jù)行為一、票據(jù)行為的含義 一張票據(jù)從開立到正當(dāng)付款而注銷，需要經(jīng)歷一系列的步驟，我們一般將這些步驟稱為票據(jù)行為。票據(jù)行為有狹義和廣義之分。 狹義票據(jù)行為可簡稱為票據(jù)行為，它是基于當(dāng)事人的意志表示而發(fā)生的

20、相應(yīng)法律效力的行為，被稱為票據(jù)的法律行為。包括出票、背書、承兌、保證、保付、參加承兌六種行為。 廣義的票據(jù)行為，統(tǒng)指一切能夠引起票據(jù)法律關(guān)系的發(fā)生、變更、消滅的各種行為。它除了包括狹義票據(jù)行為外，還包括提示、付款、拒付、追索等行為。廣義票據(jù)行為被稱為準(zhǔn)法律行為或其他票據(jù)行為。狹義票據(jù)行為是票據(jù)行為的基礎(chǔ)。第二章第二章 第四節(jié)第四節(jié) 票據(jù)行為票據(jù)行為二、出票(Issue) 所謂出票，指出票人在空白的票據(jù)格式上按具體交易情況填全必要項目后再簽名，然后把它交到收款人手上。這樣，出票這一票據(jù)行為才算完成。出票是把票據(jù)投入流通的第一個票據(jù)行為，也叫做主票據(jù)行為，其他行為都是以出票為基礎(chǔ)而衍生的附屬票據(jù)行

21、為。 本票和支票都只開單張，而匯票可以開單張，也可以一式兩份。第二章第二章 第四節(jié)第四節(jié) 票據(jù)行為票據(jù)行為三、背書(Endorsement/Endorsement) 所謂出票，指出票人在空白的票據(jù)格式上按具體交易情況填全必要項目后再簽名，然后把它交到收款人手上。這樣，出票這一票據(jù)行為才算完成。出票是把票據(jù)投入流通的第一個票據(jù)行為，也叫做主票據(jù)行為，其他行為都是以出票為基礎(chǔ)而衍生的附屬票據(jù)行為。 本票和支票都只開單張，而匯票可以開單張，也可以一式兩份。 1、空白背書(Blank Endorsement) 2、記名背書(Special Endorsement) 3、限制性背書(Restrictiv

22、e Endorsement)第二章第二章 第四節(jié)第四節(jié) 票據(jù)行為票據(jù)行為四、承兌(Acceptance) 承兌是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。承兌是僅限于遠(yuǎn)期匯票的一種票據(jù)行為。遠(yuǎn)期匯票在付款到期日前應(yīng)先提示給受票人讓其確認(rèn)到期付款的責(zé)任，具體做法是：由受票人在匯票正面空白處寫上“承兌”兩字，簽上本人姓名，加具具體承兌的日期，以此確認(rèn)責(zé)任，表明到時一定付款不誤。遠(yuǎn)期匯票經(jīng)付款人承兌，其身份隨之發(fā)生質(zhì)的變化，他從受票人的地位轉(zhuǎn)化成了承兌人的地位，成為匯票的主債務(wù)人。第二章第二章 第四節(jié)第四節(jié) 票據(jù)行為票據(jù)行為五、保證(Guarantee) 所謂保證就是非票據(jù)義務(wù)

23、人為票據(jù)義務(wù)承擔(dān)保證。擔(dān)保人同樣也屬非債務(wù)人之列，其目的是為了增強(qiáng)票據(jù)的可接受性，使之便于流通和融資。擔(dān)保人(Guarantor)為出票人、背書人、承兌人等被擔(dān)保人(Person Guaranteed)進(jìn)行擔(dān)保。此時，擔(dān)保人與被擔(dān)保人所負(fù)責(zé)任完全相同，在付款到期日承擔(dān)付款責(zé)任。 第二章第二章 第四節(jié)第四節(jié) 票據(jù)行為票據(jù)行為六、保付(Certified to Pay) 保付是指作為支票付款人的付款銀行表明保證支付票款的行為。保付行為的完成包括兩項內(nèi)容：進(jìn)行保付文句及日期的記載，完成簽名；將支票交付持票人。 支票中的保付相當(dāng)于匯票中的承兌，都是付款人表明支付票款意愿的行為。經(jīng)保付后的支票，付款銀行要承擔(dān)絕對的付款責(zé)任