2018年企業(yè)年金方案實(shí)施細(xì)則

1、2018年企業(yè)年金方案實(shí)施細(xì)則目錄釋義 i第一章總則2第二章參加人員3第三章資金籌集與分配5第四章賬戶管理8第五章權(quán)益歸屬10第六章基金管理11第七章待遇計(jì)發(fā)和支付方式 12第八章 細(xì)則的調(diào)整和終止 12第九章組織管理和監(jiān)督 14第十章附則15附件：職工參加企業(yè)年金申請(qǐng)表 16附件：職工暫停（恢復(fù)）企業(yè)年金繳費(fèi)申請(qǐng)表17釋義企業(yè)年金：指已參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的單位及其職工，為更好保障職工退休后的生活而建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。委托人：指建立企業(yè)年金的單位及其職工。受益人：參加企業(yè)年金計(jì)劃的職工及其他享有企業(yè)年金計(jì)劃受益權(quán)的自然人。受托人：指受托管理本單位企業(yè)年金基金的符合國(guó)家規(guī)定的法人受托機(jī)

2、構(gòu)或企業(yè)年金理事 會(huì)。賬戶管理人：指接受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。托管人：指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行。投資管理人：指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。個(gè)人賬戶：指以職工個(gè)人名義開(kāi)立的賬戶，用于記錄分配給職工個(gè)人的單位繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益。企業(yè)賬戶：指以單位名義開(kāi)立的賬戶， 用于記錄暫時(shí)未分配至職工個(gè)人賬戶的單位繳費(fèi)及其 投資收益。1第一章總則第一條 為保障和提高職工退休后的待遇水平，調(diào)動(dòng)職工的勞動(dòng)積極性，建立人才長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)單位的凝聚力，促進(jìn)單位健康持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法（中華人民共和國(guó)主席令第 28號(hào)）、集體合同

3、規(guī)定（勞動(dòng)和社會(huì)保障部令第 22號(hào)）、企 業(yè)年金試行辦法（勞動(dòng)和社會(huì)保障部令第20號(hào)）、企業(yè)年金基金管理辦法（人力資源和社會(huì)保障部令第 11號(hào)）等法律、法規(guī)及政策，XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱本單位）決定參加中國(guó)建材集團(tuán)有限公司企業(yè)年金計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱本計(jì)劃），在中國(guó)建材集團(tuán)有限公司企業(yè)年金方案框架下，結(jié)合實(shí)際情況，制定本單位企業(yè)年金方案實(shí)施細(xì)則（以下簡(jiǎn)稱本細(xì)則）。第二條建立企業(yè)年金遵循的原則：（一）有利于單位發(fā)展。通過(guò)建立企業(yè)年金增強(qiáng)單位的凝聚力和吸引力，激勵(lì)職工長(zhǎng)期穩(wěn)定地工作，促進(jìn)單位與職工共同發(fā)展；（二）公平與效率相結(jié)合。企業(yè)年金應(yīng)覆蓋大多數(shù)職工，對(duì)不同類別的職工可以在單位繳費(fèi)分配上區(qū)別對(duì)待，但

4、差距不宜過(guò)大，在體現(xiàn)公平、普惠的同時(shí)兼顧效率；（三）自愿平等協(xié)商。單位及其職工通過(guò)集體協(xié)商確定2建立企業(yè)年金并制定企業(yè)年金方案，職工自愿選擇是否參 力口；（四）保障安全、適度收益。企業(yè)年金基金的管理嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定的投資范圍進(jìn)行投資運(yùn)作，在保障安全的前提下獲取適度收益；（五）適時(shí)調(diào)整原則。企業(yè)年金發(fā)展水平應(yīng)與單位的經(jīng)營(yíng)狀況相適應(yīng)，在符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定的前提下，根據(jù)單位經(jīng)營(yíng)狀況的變化適時(shí)調(diào)整企業(yè)年金方案。第三條單位建立企業(yè)年金的基本條件（一）依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；（二）單位與工會(huì)或者職工代表通過(guò)集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金；第二章參加人員第四條 符合以下條件的職

5、工，可參加本細(xì)則：（一）按規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)；（二）其他條件：試用期滿的與北新集團(tuán)建材股份有限公司簽訂勞動(dòng)合同的職工。第五條職工參加本細(xì)則的程序 符合上述參加條件的職工填寫(xiě) 職工參加企業(yè)年金申請(qǐng)表（附件），經(jīng)本單位審核通過(guò)后參加本細(xì)則。在本細(xì) 3則實(shí)施后加入本單位的新職工，可在滿足上述參加條件的（口本月、，次月）起參加本細(xì)則 。第六條 職工退出本細(xì)則的條件（一）職工與本單位終止或解除勞動(dòng)合同；（二）職工達(dá)到本細(xì)則規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件；（三）其他：職工可以自愿退出本方案，但應(yīng)按規(guī)定提出書(shū)面退出申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)本單位簽章確認(rèn)后即為退出本方案，退出本方案的次月起停止個(gè)人繳費(fèi)，本單位同

6、時(shí)停止企業(yè)繳費(fèi)。其個(gè)人賬戶標(biāo)識(shí)為保留賬戶，仍在本計(jì)劃中管理運(yùn)作。第七條職工退出本細(xì)則的程序 職工達(dá)到上述退出條件后自動(dòng)退出本細(xì)則，單位停止其企業(yè)年金繳費(fèi)，按照本細(xì)則第十七條處理其個(gè)人賬戶或按照本細(xì)則第二十八條支付企業(yè)年金待遇。第八條職工的權(quán)利和義務(wù)（一）職工的權(quán)利1 .職工對(duì)個(gè)人賬戶信息擁有知情權(quán)；2 .在滿足本細(xì)則規(guī)定的權(quán)益歸屬條件后，職工對(duì)個(gè)人賬戶中已經(jīng)歸屬的權(quán)益擁有所有權(quán)；3 .在滿足本細(xì)則規(guī)定的領(lǐng)取條件后，職工享有領(lǐng)取企業(yè)年金待遇的權(quán)利；4 .由于個(gè)人原因，職工可以申請(qǐng)暫停繳費(fèi)； 暫停繳費(fèi)后，職工可根據(jù)個(gè)人情況申請(qǐng)恢復(fù)繳費(fèi)。（二）職工的義務(wù)1 .授權(quán)本單位根據(jù)本細(xì)則規(guī)定從職工工資中代扣

7、代繳個(gè)人繳費(fèi)；2 .授權(quán)本單位和本計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅；3 .授權(quán)中國(guó)建材集團(tuán)有限公司選擇受托人并簽訂受托管理合同；4 .授權(quán)本單位代表職工對(duì)企業(yè)年金基金進(jìn)行管理監(jiān)督；5 .當(dāng)個(gè)人基本信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，須在七個(gè)工作日之內(nèi)向本單位提供變動(dòng)情況。第三章資金籌集與分配第九條企業(yè)年金繳費(fèi)由單位和職工共同承擔(dān)。單位繳費(fèi)的列支渠道按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；職工個(gè)人繳費(fèi)由單位從職工工資中代扣代繳。第十條單位繳費(fèi)及分配 單位繳費(fèi)方式：?jiǎn)挝焕U費(fèi)總額每年為上一會(huì)計(jì)年度工資總額的5%,按照職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的 4%分配至職工個(gè)人賬戶，職工個(gè)人（V 月、口季度、口年度）繳費(fèi)基數(shù)為本人上一會(huì)計(jì)年度月平均

8、工資收入，新入司職工的首年個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)為試用期轉(zhuǎn)正當(dāng)5月的工資收入，剩余部分記入企業(yè)賬戶，用于對(duì)計(jì)劃建立時(shí)臨近退休職工的補(bǔ)償性繳費(fèi)。（一）補(bǔ)償范圍為：對(duì)于距離退休年限不足10年（含10年）的參加職工，補(bǔ)償繳費(fèi)分配辦法為：職工退休時(shí)，計(jì)算其個(gè)人賬戶下企業(yè)繳費(fèi)子賬戶的積累額，當(dāng)該積累額不足以支持該職工分 20年按以下標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取待遇時(shí)，則對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)貼，以達(dá)到下述領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)：管理層預(yù)期退休領(lǐng)取標(biāo) 普通職工預(yù)期退休領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)退休時(shí)間 準(zhǔn)（元/月）（元/月）2017500 400 2018 515 412 2019 530 424 2020 546 437 2021 562 450 2022 579 464 2

9、023596 478 2024 614 492 2025 632 507 2026 651 522注：1.考慮至U通貨膨脹因素，上述標(biāo)準(zhǔn)假設(shè)按 3%逐年增長(zhǎng)。2.管理層指公司總經(jīng)理助理（含）以上級(jí)別人員。（二）對(duì)于距離退休年限超過(guò)10年，不足15年（不含10年）的參加職工，在其退休時(shí)，計(jì)算其個(gè)人賬戶下企業(yè)繳費(fèi)子賬戶的積累額，當(dāng)該積累額不足以支持該職工分20年6按522元/月領(lǐng)取待遇時(shí)，則對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)貼，以達(dá)到 522元/月。（三）自本方案實(shí)施之日起10年內(nèi)，如企業(yè)中止或暫停繳費(fèi)的，則上述領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)須適當(dāng)下調(diào)，具體由本公司企業(yè)年金管理委員會(huì)審批確定。（四）職工退休前因個(gè)人原因暫?；蛑兄估U費(fèi)的，則不享

10、受上述補(bǔ)償繳費(fèi)。補(bǔ)償繳費(fèi)劃入職工個(gè)人賬戶的方式為：本單位將根據(jù)職工退休時(shí)企業(yè)公共賬戶的權(quán)益積累情況，確定是采用一次性 還是分期的方式，向職工個(gè)人賬戶撥付企業(yè)補(bǔ)償性繳費(fèi)。補(bǔ)償結(jié)束后，單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整單位繳費(fèi)分配辦法，履行本細(xì)則第三十二條規(guī)定程序后實(shí)施。第十一條企業(yè)賬戶余額的分配辦法可通過(guò)集體協(xié)商另行制定，并經(jīng)民主程序?qū)徸h通過(guò)后實(shí) 施，但該余額不得用于 抵繳未來(lái)年度單位繳費(fèi)。1%。第十二條個(gè)人繳費(fèi)個(gè)人繳費(fèi)方式：職工個(gè)人繳費(fèi)為職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的 第十三條 單位按（，月、口季度、口年度）將全部繳 費(fèi)款項(xiàng)按時(shí)、足額匯至托管人開(kāi)立的企 業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn) 托管專戶。第十四條企業(yè)年金繳費(fèi)的暫停、恢復(fù)和

11、補(bǔ)繳.（一）單位出現(xiàn)虧損、停業(yè)等特殊情況無(wú)法履行繳費(fèi)義務(wù)時(shí)，可暫停繳費(fèi)，職工同時(shí)暫停繳費(fèi)；單位情況好轉(zhuǎn)后恢 復(fù)繳費(fèi)，職工同時(shí)恢復(fù)繳費(fèi)。因單位原因暫停繳費(fèi)的，恢復(fù)繳費(fèi)后單位可以視經(jīng)濟(jì)情況予以補(bǔ)繳，職工個(gè)人（，補(bǔ)繳口不補(bǔ)繳）暫停繳費(fèi)期間個(gè)人繳費(fèi)。補(bǔ)繳年限不得超過(guò)實(shí)際暫 停繳費(fèi)年限；（二）職工個(gè)人可以申請(qǐng)暫?；蚧謴?fù)繳費(fèi)。申請(qǐng)暫停繳費(fèi)的條件是于繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整月（7月）提出書(shū)面申請(qǐng)，并經(jīng) 公司蓋章確認(rèn)后生效?；謴?fù)繳費(fèi)的條件是于繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整月（7月）提出書(shū)面申請(qǐng)，并經(jīng)本單位蓋章確認(rèn)后生效。同時(shí) 填寫(xiě)職工暫停（恢復(fù)）繳費(fèi)企業(yè) 年金申請(qǐng)表（附件）， 并經(jīng)本單位確認(rèn)后執(zhí)行。個(gè)人暫停繳費(fèi)期間，單位繳費(fèi)也相 應(yīng) 暫停

12、，個(gè)人賬戶繼續(xù)在本計(jì)劃中管理；個(gè)人恢復(fù)繳費(fèi)時(shí)單位繳費(fèi)也同時(shí)恢復(fù)；不彌補(bǔ)暫停繳費(fèi)期間的單位和個(gè)人繳費(fèi)。第四章賬戶管理第十五條 本企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累制度， 采用個(gè) 人賬戶方式進(jìn)行管理， 為參加職工開(kāi) 立個(gè)人賬戶，同時(shí)建立 企業(yè)賬戶用于記錄暫未分配至個(gè)人賬戶的單位繳費(fèi)及其投資收益。第十六條個(gè)人賬戶下設(shè)單位繳費(fèi)子賬戶和個(gè)人繳費(fèi)子8賬戶，分別記錄單位繳費(fèi)分配給職工個(gè)人的部分及其投資收益、職工個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益。第十七條 個(gè)人賬戶的轉(zhuǎn)移和保留 職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同的，其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移 或 保留。（一）職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同，新就業(yè)單位已建立企業(yè)年金或職業(yè)年金的，其個(gè)人賬戶應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入新

13、就業(yè)單位的企業(yè)年金計(jì)劃或職業(yè)年金計(jì)劃管理；（二）職工與本單位終止、解除勞動(dòng)合同，未就業(yè)、新就業(yè)單位沒(méi)有建立企業(yè)年金或職業(yè)年金的，其個(gè)人賬戶按以 下方式處理： 作為保留賬戶在本計(jì)劃中繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管 理費(fèi)（口由本單位負(fù)擔(dān)、，從職工個(gè)人賬戶中扣除）。（三）在集團(tuán)公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)新單位未實(shí)行企業(yè)年金制度的，其個(gè)人賬戶作為保留賬戶由原單位繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費(fèi)（口由原單位負(fù)擔(dān)、，從職工個(gè)人賬戶中扣除）。第十八條 滿足下列條件之一時(shí)，個(gè)人賬戶注銷：（一）職工領(lǐng)取完其個(gè)人賬戶資金；（二）職工身故，其個(gè)人賬戶余額由指定受益人或法定繼承人全部領(lǐng)取完畢；（三）個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移至新單位的企業(yè)年金計(jì)劃或職

14、業(yè)年9金計(jì)劃。第五章權(quán)益歸屬第十九條職工個(gè)人繳費(fèi)部分及其投資運(yùn)營(yíng)收益全部歸屬職工個(gè)人。第二十條 單位繳費(fèi)部分權(quán)益歸屬規(guī)則單位繳費(fèi)劃入個(gè)人賬戶部分形成的權(quán)益，按以下規(guī)則歸 屬于職工個(gè)人，未歸屬于職工個(gè)人的部分，劃入企業(yè)賬戶。權(quán)益歸屬核算時(shí)點(diǎn) N歸屬比例N<2 年0% 2年WN<3 年20%職工與本單位終止、解除3年WN<4 年60%勞動(dòng)合同 4年WN<5 年80% N >5年100% 退休或在職身故 100%備注：1. N是指在參加本細(xì)則的年限。2.參加職工因違反本單位相關(guān)規(guī)定或違反國(guó)家法律法規(guī)被企業(yè)解除勞動(dòng)合同的，企業(yè)繳費(fèi)部分及該部分投資收益全額歸屬本單位。第二十

15、一條補(bǔ)償繳費(fèi)歸屬規(guī)則補(bǔ)償繳費(fèi)按照以下方式歸屬。職工退休前歸屬比例為0% ,退休后歸屬比例為 100% ; 10第六章 基金管理 第二十二條 企業(yè)年金基金由單位繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)和投資收益組成。第二十三條 本企業(yè)年金基金采取（口理事會(huì)受托、V法人受托）管理模式。本細(xì)則所歸集的企業(yè)年金基金由中國(guó)建材集團(tuán)有限公司委托受托人進(jìn)行受托管理并簽署企業(yè)年金基金受托管理合同。由企業(yè)年金基金受托人委托具備企業(yè)年金管理資格的托管人、賬戶管理人、投資管理人提供統(tǒng)一的相關(guān)服務(wù)。第二十四條 企業(yè)年金基金的投資收益，根據(jù)企業(yè)年金 基金單位凈值，按周或者日足額分別記入個(gè)人賬戶和企業(yè)賬 戶。第二十五條企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)所需

16、費(fèi)用，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)年金基金管理 合同中的相關(guān)條款確 定，其中正常賬戶的賬戶管理費(fèi)由本單位繳納，保留賬戶管 理費(fèi)按本細(xì)則第十七條規(guī)定執(zhí)行，退休職工個(gè)人賬戶的賬戶管理費(fèi)由（，個(gè)人、口單位）負(fù)擔(dān)，其他費(fèi)用由本單位和個(gè) 人共同承擔(dān)，從企業(yè)年金基金中扣除。第二十六條 企業(yè)年金基金實(shí)行專戶管理，與委托人、 受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或其 11他資產(chǎn)分開(kāi)管理，分別記賬，不得挪作它用。第七章待遇計(jì)發(fā)和支付方式第二十七條 本細(xì)則參加職工符合下列條件之一時(shí)，可以享受本細(xì)則的企業(yè)年金待遇：（一）達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡；（二）未達(dá)到國(guó)家規(guī)定退休年齡時(shí)，經(jīng)勞動(dòng)能力鑒定委員會(huì)鑒定，因病

17、（殘）完全喪失勞動(dòng)能力辦理病退；（三）退休前身故；（四）出國(guó)（境）定居。第二十八條企業(yè)年金的支付方式職工達(dá)到本細(xì)則第二十七條規(guī)定企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件后，可根據(jù)個(gè)人賬戶余額、個(gè)人所得稅稅負(fù)等情況選擇一次性或分期領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。第二十九條 受益人的指定和修改 職工參加本細(xì)則時(shí)，應(yīng)在申請(qǐng)表中以書(shū)面形式指定受益人作為本人死亡后企業(yè)年金個(gè)人賬戶已歸屬權(quán)益的繼承人。本細(xì)則參加人可以隨時(shí)提出撤回或修改指定受益人的書(shū)面申請(qǐng)。第八章細(xì)則的調(diào)整和終止第三十條本單位有權(quán)根據(jù)國(guó)家政策法規(guī)和實(shí)際情況的12變化，經(jīng)集體協(xié)商對(duì)本細(xì)則進(jìn)行調(diào)整。第三十一條 出現(xiàn)下列情況之一，可對(duì)本細(xì)則進(jìn)行調(diào)整：（一）國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)發(fā)生重大

18、變化；（二）單位的經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)重大變化；（三）其他：無(wú)。第三十二條調(diào)整本細(xì)則的程序（一）本單位企業(yè)年金經(jīng)辦部門提出對(duì)本細(xì)則的調(diào)整方案并報(bào)中國(guó)建材集團(tuán)有限公司核準(zhǔn)；（二）調(diào)整方案經(jīng)集體協(xié)商討論通過(guò)；（三）由中國(guó)建材集團(tuán)有限公司向人力資源和社會(huì)保障部門備案；（四）通知細(xì)則參加職工及受托人；（五）每次調(diào)整后，調(diào)整前的細(xì)則所規(guī)定的單位和細(xì)則參加職工應(yīng)履行的義務(wù)如果還未履行完畢，單位和細(xì)則參加職工應(yīng)履行完畢該義務(wù)后再適用調(diào)整后的新細(xì)則。第三十三條 出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，本細(xì)則終止：（一）本單位發(fā)生依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等情況；（二）國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致本方案無(wú)法繼續(xù)實(shí)施；（三

19、）其他：無(wú)。第三十四條 終止本細(xì)則的程序 13 （一）本單位向中國(guó)建材集團(tuán)有限公司提出終止本細(xì)則 申請(qǐng)，并對(duì)企業(yè)賬戶中未歸屬權(quán)益提出處理辦法，報(bào)中國(guó)建 材集團(tuán)有限公司核準(zhǔn)；（二）經(jīng)集體協(xié)商討論通過(guò)；（三）由中國(guó)建材集團(tuán)有限公司報(bào)人力資源和社會(huì)保障部門備案；（四）由受托人組織清算組對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，對(duì)所有個(gè)人賬戶權(quán)益進(jìn)行全部歸屬，并按照集體協(xié)商討 論通過(guò)的處理辦法進(jìn)行企業(yè)賬戶未歸屬權(quán)益分配；（五）對(duì)所有個(gè)人賬戶進(jìn)行保留或者轉(zhuǎn)移。如果細(xì)則參加職工未能提出轉(zhuǎn)移書(shū)面申請(qǐng)，作保留處理，賬戶管理費(fèi)從個(gè)人賬戶中扣除；（六）通知本細(xì)則參加職工及受托人。第九章組織管理和監(jiān)督第三十五條 本單位的企業(yè)年金基金管理接受人力資源社會(huì)保障部門等國(guó)家相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。本單位依照國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)對(duì)受托人進(jìn)行監(jiān)督。第三十六條 在接受國(guó)家相關(guān)部門監(jiān)督的基礎(chǔ)上，由本單位的紀(jì)檢、工會(huì)和審計(jì)部門對(duì)本企業(yè)年金基金的運(yùn)作管理 進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。14第十章附則第三十七條本細(xì)則自2017年1月1日起開(kāi)始實(shí)施。第三十八條因訂立或者履行企業(yè)年金方案實(shí)施細(xì)