扣繳個人所得稅報告表

1、序 號身份 證件 類型身份證件 號碼所得工程所得 期間收入 額免 稅 所 得稅前扣除工程減除 費用準予 扣除 的捐 贈額應納稅 所得額稅率%速算 扣除 數應納 稅額減免 稅額應扣 繳稅 額已扣 繳稅 額應補 退 丨稅 額備注根本辛-4y. 養(yǎng)老保險 費根本 醫(yī)療 保險 費失業(yè) 保險 費住房 公積 金財 產 原 值允許 扣除 的稅 費苴丿、他合計i23456789101112131415161718192021222324252627合計法定代表人負責人簽字:告表扣繳義務人所屬行業(yè)：一般行業(yè)特定行業(yè)月份申報金額單位：人民幣元列至角分 J、 Pm 巨口 J。 年 月曰稅款所屬期：年 月 日至 年

2、月扣繳義務人名稱：扣繳義務人編碼：附件3扣繳個人所得稅報告表日扣繳義務人公章： 經辦人：填表日期：年 月曰代理機構人簽章： 經辦人：經辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報日期：年 月 日 主管稅務機關受理專用章 受理人：受理日期：年 月 日填表說明:一、適用范圍本表適用于扣繳義務人辦理全員全額扣繳個人所得稅申報包括向個人支付應稅所得，但低于減除費用、不需扣繳稅款情形的申報，以及特定行業(yè)職工工資、薪金所得個人所得稅的月份申報。二、申報期限次月十五日內?？劾U義務人應于次月十五日內將所扣稅款繳入國庫，并向稅務機關報送本表?？劾U義務人不能按規(guī)定期限報送本表時，應當 按照?中華人民共和國稅收征收管理法?及其實施細

3、那么有關規(guī)定辦理延期申報。三、本表各欄填寫如下：一表頭工程1. 稅款所屬期：為稅款所屬期月份第一日至最后一日。2. 扣繳義務人名稱：填寫實際支付個人所得的單位個人的法定名稱全稱或。3. 扣繳義務人編碼：填寫辦理稅務登記或扣繳登記時，由主管稅務機關所確定的扣繳義務人稅務編碼。4. 扣繳義務人所屬行業(yè)：扣繳義務人按以下兩種情形在對應框內打“V。(1) 一般行業(yè)：是指除?中華人民共和國個人所得稅法?及其實施條例規(guī)定的特定行業(yè)以外的其他所有行業(yè)。(2) 特定行業(yè)：指符合?中華人民共和國個人所得稅法?及其實施條例規(guī)定的采掘業(yè)、遠洋運輸業(yè)、遠洋捕撈業(yè)以及國務院財政、稅 務主管部門確定的其他行業(yè)。二表內各欄

4、1. 一般行業(yè)的填寫(1) 第2列“:填寫納稅人。中國境內無住所個人，其應當用中、外文同時填寫。(2) 第3列“身份證件類型：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。 在中國境內有住所的個人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。 在中國境內無住所的個人，如果稅務機關已賦予18位納稅人識別號的，填寫“稅務機關賦予；如果稅務機關未賦予的，填寫護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照名稱。(3) 第4列“身份證件號碼：填寫能識別納稅人唯一身份的號碼。 在中國境內有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號碼。 在中國境內無住所的納稅人，如果稅務機關賦予18位納稅人識別號

5、的，填寫該號碼；沒有，那么填寫護照、港澳居民來往內地通行證、臺灣居民來往大陸通行證等證照上的號碼。稅務機關賦予境內無住所個人的18位納稅人識別號，作為其唯一身份識別碼，由納稅人到主管稅務機關辦理初次涉稅事項，或扣繳義務人辦理該納稅人初次扣繳申報時，由主管稅務機關賦予。(4) 第5列“所得工程：按照稅法第二條規(guī)定的工程填寫。同一納稅人有多項所得時，分行填寫。(5) 第6列“所得期間：填寫扣繳義務人支付所得的時間。(6) 第7列“收入額：填寫納稅人實際取得的全部收入額。(7) 第8列“免稅所得：是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得。(8) 第916列“稅前扣除工程：是指按照稅法及其他法律法規(guī)規(guī)定，可在

6、稅前扣除的工程。(9) 第17列“減除費用：是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費用。沒有的，那么不填。(10) 第18列“準予扣除的捐贈額：是指按照稅法及其實施條例和相關稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈額。(11) 第19列“應納稅所得額：根據相關列次計算填報。第19列=第7列第8列第16列第17列第18列(12) 第20列“稅率及第21列“速算扣除數：按照稅法第三條規(guī)定填寫。局部所得工程沒有速算扣除數的，那么不填。(13) 第22列“應納稅額：根據相關列次計算填報。第22列=第19列X第20列第21列(14) 第23列“減免稅額：是指符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。其中，納稅人取得“稿酬所得時

7、，其根據稅法第三條規(guī)定可按應納 稅額減征的30%填入此欄。(15) 第24列“應扣繳稅額：根據相關列次計算填報。第24列=第22列第23列(16) 第25列“已扣繳稅額：是指扣繳義務人當期實際扣繳的個人所得稅稅款。(17) 第26列“應補退稅額：根據相關列次計算填報。第26列=第24列第25列(18) 第27列“備注：填寫非本單位雇員、非本期收入及其他有關說明事項。(19) 對不是按月發(fā)放的工資薪金所得，其適用“工資、薪金所得個人所得稅的填報，那么不完全按照上述邏輯關系填寫。2. 特定行業(yè)月份申報的填寫(1) 第2列一第6列的填寫：同上“一般行業(yè)的填寫。(2) 第7列一第19列、第22列一第26列的數據口徑同上“一般行業(yè)對應工程，金額按以下原那么填寫： 第7列“收入額：是指本月實際發(fā)放的全部收入額。 第8列一16列的填寫：填寫當月實際發(fā)生額。 第17列“減除費用：是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費用額。沒有的，那么不填。 第18列“準予扣除的捐贈額：準予扣除的捐贈額，按納稅人捐贈月份的實際收入額來計算。 第19列“應納稅所得額：根據相關列次計算填報。第19列=